CSRC 基金XBRL實(shí)例文檔編制技術(shù)指引 3號(hào) - 季度報(bào)告 v1.0 (2009年5月11日).doc

CSRC基金信息披露子網(wǎng)站項(xiàng)目CSRC基金XBRL實(shí)例文檔編制技術(shù)指引 3號(hào) 季度報(bào)告當(dāng)前版本號(hào)V1.0文檔版本歷史表版本號(hào)操作日期說明V1.0改寫2009-5-11根據(jù)原技術(shù)指引改寫目錄1參考的技術(shù)文檔32說明33圖的處理34股票投資明細(xì)的元素定義提示45季度報(bào)告模板中部分元素編號(hào)的調(diào)整46有關(guān)貨幣市場基金投資組合報(bào)告“報(bào)告期內(nèi)每個(gè)工作日偏離度的絕對值的簡單平均值”的填列67業(yè)務(wù)規(guī)則檢驗(yàn)71 參考的技術(shù)文檔1）證券投資基金信息披露電子化規(guī)范（送審稿）2）證券投資基金信息披露XBRL標(biāo)引規(guī)范（Taxonomy），中國證監(jiān)會(huì)，2008.8.263）CSRC基金XBRL實(shí)例文檔編制技術(shù)指引 1號(hào) 一般性規(guī)定4）CSRC基金XBRL實(shí)例文檔編制技術(shù)指引 4號(hào) 年度（半年度）報(bào)告2 說明本文僅對季報(bào)的特殊要求進(jìn)行說明，未說明部分請參照技術(shù)指引1號(hào)一般性規(guī)定、4號(hào)年度（半年度）報(bào)告。3 圖的處理自基金合同生效以來基金累計(jì)份額凈值增長率變動(dòng)及其與同期業(yè)績比較基準(zhǔn)收益率變動(dòng)的比較的數(shù)據(jù)需隨季報(bào)上報(bào)，具體要求如下：1） 只在季報(bào)中上報(bào)本期的繪圖數(shù)據(jù)，半年報(bào)和年報(bào)中不報(bào)送繪圖數(shù)據(jù)。2） 使用元素以及上下文定義：實(shí)例文檔中的繪圖數(shù)據(jù)用元素HeTongShengXiaoYiLaiFenEJingZhiBianDongJiYuTongQiYeJiBiJiaoJiZhunDeBianDongBiJiao及其子元素來報(bào)送。上下文定義只要符合XBRL規(guī)范即可，建議使用本次報(bào)送的結(jié)束日期作為上下文定義的日期。3） 基金公司根據(jù)合同生效日以來的所有繪圖數(shù)據(jù)繪制圖形，并與實(shí)例文檔一同上報(bào)。4） 圖形的文件名稱及要求參照一般性規(guī)定中的規(guī)定。5） 需圖片名稱（含擴(kuò)展名）填入實(shí)例文檔內(nèi)指定元素中，季報(bào)中圖片所對應(yīng)的元素為：元素名稱元素中文標(biāo)簽HTSXYLJJFEJZBDJYTQYJBJJZDBDBJTuMingCheng本基金合同生效以來基金份額凈值變動(dòng)情況及與同期業(yè)績比較基準(zhǔn)的變動(dòng)比較圖名稱BTZZHYGPZBDBJTuMingCheng本投資組合與其他風(fēng)格相似的組合之間的業(yè)績比較圖名稱6） 對于分級(jí)基金的圖形數(shù)據(jù)和文件名稱，通過上下文進(jìn)行區(qū)分。4 股票投資明細(xì)的元素定義提示季報(bào)要求披露前10名（其中：增強(qiáng)指數(shù)基金披露積極投資前5名和指數(shù)投資前5名）的填列方式：季報(bào)模版如下：前十名股票投資明細(xì)元素序號(hào)（1375）股票代碼（1376）股票名稱（1379）數(shù)量（股）（1382）公允價(jià)值（元）（1383）占基金資產(chǎn)凈值比例（）（1384）1n積極投資前五名股票投資明細(xì)元素序號(hào)（1397）股票代碼（1398）股票名稱（1399）數(shù)量（股）（1400）公允價(jià)值（元）（1403）占基金資產(chǎn)凈值比例（）（1404）1n指數(shù)投資前五名股票投資明細(xì)元素序號(hào)（1387）股票代碼（1388）股票名稱（1389）數(shù)量（股）（1390）公允價(jià)值（元）（1393）占基金資產(chǎn)凈值比例（）（1394）1n1） 表格圓括號(hào)中的代號(hào)和季報(bào)模板中一致，如季報(bào)模板有更新，以更新后的季報(bào)模板為準(zhǔn)。2） 如指數(shù)基金無增強(qiáng)投資部分，則只需填列前十名股票投資明細(xì)元素表，并在備注元素（1385）中說明無積極投資部分。3） 如為增強(qiáng)指數(shù)基金，則無需填列前十名股票投資明細(xì)元素表，直接填寫積極投資、指數(shù)投資前5名。5 季度報(bào)告模板中部分元素編號(hào)的調(diào)整調(diào)整日期調(diào)整項(xiàng)目調(diào)整前調(diào)整后備注第一部分 非貨幣市場基金季度報(bào)告模板：重要提示中本報(bào)告期自_年_月_日起至_月_日止2023、2024報(bào)告期末基金份額總額00191702交易代碼00120012、0014、0015下屬兩級(jí)基金的交易代碼00120012、0014、00153.1主要財(cái)務(wù)指標(biāo)中報(bào)告期04962023、20243.3其他指標(biāo)中報(bào)告期04962023、20244.3.2 本投資組合與其他投資風(fēng)格相似的投資組合之間的業(yè)績比較0571、0572、0573、0574、0575、0576、05770577對應(yīng)數(shù)據(jù)不再填列，只需填列對應(yīng)圖片名稱“5.4 報(bào)告期末按債券品種分類的債券投資組合”中“公允價(jià)值”14381437第二部分 貨幣市場基金季度報(bào)告模板：重要提示中本報(bào)告期自_年_月_日起至_月_日止2023、2024報(bào)告期末基金份額總額00191702交易代碼00120012、0014、00153.1主要財(cái)務(wù)指標(biāo)中報(bào)告期04962023、20244.3.2 本投資組合與其他投資風(fēng)格相似的投資組合之間的業(yè)績比較0571、0572、0573、0574、0575、0576、05770577對應(yīng)數(shù)據(jù)不再填列，只需填列對應(yīng)圖片名稱“5.4 報(bào)告期末按債券品種分類的債券投資組合”中“占基金資產(chǎn)凈值比例”14391753第三部分 QDII基金季度報(bào)告模板：重要提示中本報(bào)告期自_年_月_日起至_月_日止2023、2024報(bào)告期末基金份額總額00191702交易代碼00120012、0014、00153.1主要財(cái)務(wù)指標(biāo)中報(bào)告期04962023、20244.2 境外投資顧問為本基金提供投資建議的主要成員簡介中的備注17404.3.2 本投資組合與其他投資風(fēng)格相似的投資組合之間的業(yè)績比較0571、0572、0573、0574、0575、0576、05770577對應(yīng)數(shù)據(jù)不再填列，只需填列對應(yīng)圖片名稱“5.1 報(bào)告期末基金資產(chǎn)組合情況”中“金額”10441046“5.1 報(bào)告期末基金資產(chǎn)組合情況”中“占基金總資產(chǎn)的比例”10451047“5.3 報(bào)告期末按行業(yè)分類的股票及存托憑證投資組合”中“公允價(jià)值合計(jì)”1953“5.3 報(bào)告期末按行業(yè)分類的股票及存托憑證投資組合”中“合計(jì)占基金資產(chǎn)凈值比例”195409-5-7“5.4報(bào)告期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前十名股票及存托憑證投資明細(xì)”中“序號(hào)”1375234809-5-7“5.4報(bào)告期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前十名股票及存托憑證投資明細(xì)”中“證券代碼”1376235209-5-7“5.4報(bào)告期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前十名股票及存托憑證投資明細(xì)”中“公司名稱（英文）”1378234909-5-7“5.4報(bào)告期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前十名股票及存托憑證投資明細(xì)”中“公司名稱（中文）”1377235009-5-7“5.4報(bào)告期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前十名股票及存托憑證投資明細(xì)”中“所在證券市場”1381235309-5-7“5.4報(bào)告期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前十名股票及存托憑證投資明細(xì)”中“所屬國家(地區(qū))”1380235409-5-7“5.4報(bào)告期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前十名股票及存托憑證投資明細(xì)”中“數(shù)量（股）”1382235509-5-7“5.4報(bào)告期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前十名股票及存托憑證投資明細(xì)”中“公允價(jià)值（元）”1383235609-5-7“5.4報(bào)告期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前十名股票及存托憑證投資明細(xì)”中“占基金資產(chǎn)凈值比例（）”1384235709-5-7“5.4報(bào)告期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排序的前十名股票及存托憑證投資明細(xì)”中“備注”138523586 有關(guān)貨幣市場基金投資組合報(bào)告“報(bào)告期內(nèi)每個(gè)工作日偏離度的絕對值的簡單平均值”的填列鑒于年報(bào)和半年報(bào)模板中相關(guān)事項(xiàng)的名稱為“報(bào)告期內(nèi)每個(gè)交易日偏離度的絕對值的簡單平均值”，為使年報(bào)與季報(bào)的計(jì)算口徑一致，建議參照年報(bào)和半年報(bào)模板要求，在季報(bào)中將相關(guān)事項(xiàng)名稱調(diào)整為“報(bào)告期內(nèi)每個(gè)交易日偏離度的絕對值的簡單平均值”。7 業(yè)務(wù)規(guī)則檢驗(yàn)基金管理公司在上報(bào)季報(bào)實(shí)例文檔時(shí)，報(bào)送系統(tǒng)會(huì)對實(shí)例文檔的數(shù)據(jù)進(jìn)行檢驗(yàn)，并且給予實(shí)時(shí)反饋，對季度報(bào)告進(jìn)行檢驗(yàn)的業(yè)務(wù)規(guī)則如下： 業(yè)務(wù)規(guī)則一：條件：全部驗(yàn)證：檢查是否使用了入口文件，即包含：/cn/fid/fi/qr/2007-09-01/cfid-fi-qr-2007-09-01.xsd業(yè)務(wù)規(guī)則二：必填元素條件：全部驗(yàn)證：如下元素為必填元素報(bào)告期起始日（2023）、報(bào)告期結(jié)束日（2024）、公告標(biāo)識(shí)（1757）、基金類別（0010）、公告送出日期（0003）、基金名稱（0009）、基金簡稱（0011）、交易代碼（0012）、合同生效日期（0018）、信息披露義務(wù)人代碼（1758）、基金公告信息分類編碼（1759），公告名稱（0002），是否分級(jí)不能為空其中“基金類別”的有效值為：封閉式、開放式貨幣、開放式非貨幣、創(chuàng)新型封閉式、QDII “是否分級(jí)”的有效值為：是，否業(yè)務(wù)規(guī)則三：基金交易代碼條件：全部驗(yàn)證：基金交易代碼（0012）必須有且為六位數(shù)字，前端交易代碼（0014）、后端交易代碼（0015）若有必須為六位數(shù)字。業(yè)務(wù)規(guī)則四：基金合同生效以來基金份額變動(dòng)及比較基準(zhǔn)變動(dòng)情況表的數(shù)據(jù)范圍條件：全部驗(yàn)證：報(bào)告期起始日（2023） = 數(shù)據(jù)范圍 =08） 報(bào)告期內(nèi)投資組合平均剩余期限最低值（1524）=報(bào)告期末投資組合平均剩余期限（1522）=報(bào)告期內(nèi)投資組合平均剩余期限最高值（1523）9） 報(bào)告期內(nèi)偏離度最低值（1566）=報(bào)告期內(nèi)每個(gè)工作日偏離度的絕對值的簡單平均值（1567）=報(bào)告期內(nèi)偏離度最高值（1565）10） 報(bào)告期末債券回購融資余額占基金資產(chǎn)凈值比例（1509）報(bào)告期末債券回購融資余額（1508）/期末基金資產(chǎn)凈值（0505）11） 報(bào)告期末買斷式回購融資余額占基金資產(chǎn)凈值比例（1511）報(bào)告期末買斷式回購融資余額（1510）/期末基金資產(chǎn)凈值（0505）條件：基金類別：QDII 驗(yàn)證：1） 報(bào)告期末各個(gè)國家（地區(qū)）證券市場的股票及存托憑證投資分布占基金資產(chǎn)凈值比例（1096）期末各個(gè)國家（地區(qū)）證券市場的相關(guān)投資公允價(jià)值（1095）/期末基金資產(chǎn)凈值（0505）2） 報(bào)告期末按行業(yè)分類的股票及存托憑證投資組合占期末基金資產(chǎn)凈值比例（1324）期末各行業(yè)投資公允價(jià)值（1323）/期末基金資產(chǎn)凈值（0505）3） 報(bào)告期末按債券信用等級(jí)分類的債券占基金資產(chǎn)凈值比例(1465)各信用等級(jí)債券公允價(jià)值(1464)/期末基金資產(chǎn)凈值（0505）4） 報(bào)告期末按公允價(jià)值占基金資產(chǎn)凈值比例大小排名的前五名金融衍生品占基金資產(chǎn)凈值比例（1662）金融衍生品公允價(jià)值（1661）/期末基金資產(chǎn)凈值（0505）業(yè)務(wù)規(guī)則八：基金份額變動(dòng)條件：基金類別：除去封閉式外的所有基金驗(yàn)證：報(bào)告期期末基金份額總額（1702）報(bào)告期期初基金份額總額（1702）報(bào)告期間基金總申購份額（1703）報(bào)告期間基金總贖回份額（1704）報(bào)告期間基金拆分變動(dòng)份額對于報(bào)告期內(nèi)合同生效的基金，以上公式中的期初改為合同生效日，期間改為合同生效日至期末。（1705）條件：基金類別：封閉式、創(chuàng)新型封閉式驗(yàn)證：1） 報(bào)告期期末管理人持有的封閉式基金份額（1708）報(bào)告期期初管理人持有的封閉式基金份額（1708）報(bào)告期期間買入總份額（1709）報(bào)告期期間賣出總份額（1710）2） 報(bào)告期期末管理人持有的封閉式基金份額占基金總份額比例（1711）報(bào)告期期末管理人持有的封閉式基金份額（17