《商業(yè)銀行知識(shí)梳理》PPT課件

第十一章商業(yè)銀行,第一節(jié)商業(yè)銀行的概念、特征及組織形態(tài)第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能第三節(jié)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)第四節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理第五節(jié)商業(yè)銀行存款貨幣的創(chuàng)造,第一節(jié)商業(yè)銀行的概念、特征及組織形態(tài),一、商業(yè)銀行概念自1694年英格蘭銀行成立以來(lái)，現(xiàn)代商業(yè)銀行已經(jīng)有300多年的歷史。商業(yè)銀行已成為現(xiàn)代金融體系的主體。商業(yè)銀行就是具有信用創(chuàng)造功能的、以經(jīng)營(yíng)存放款為主要業(yè)務(wù)、以獲得利潤(rùn)為主要經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的綜合性金融機(jī)構(gòu)。由于它主要依靠吸收存款作為其放款的主要來(lái)源，因此也稱為“存款貨幣銀行”（depositmoneybank）。,二、商業(yè)銀行的特征1、商業(yè)銀行的信用業(yè)務(wù)幾乎無(wú)所不包。2、商業(yè)銀行是唯一能夠吸收支票活期存款并辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，藉此，商業(yè)銀行獲得了“創(chuàng)造”信用的能力。3、商業(yè)銀行的中間業(yè)務(wù)遠(yuǎn)比其它銀行要多。,三、商業(yè)銀行的組織形式（一）單一銀行制度（unitbankingsystem）：業(yè)務(wù)只由一個(gè)獨(dú)立的銀行機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)而不設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的銀行組織制度。美國(guó)曾長(zhǎng)時(shí)期實(shí)行完全的單一銀行制，不許銀行跨州經(jīng)營(yíng)和分設(shè)機(jī)構(gòu)，甚至在州內(nèi)也不準(zhǔn)設(shè)分支機(jī)構(gòu)。目前在美國(guó)部分地區(qū)仍然存在，這與美國(guó)的政體的分權(quán)性質(zhì)有關(guān)。1996年美國(guó)商業(yè)銀行總數(shù)達(dá)11452家。,（二）分支銀行制度（branchbankingsystem）分支行制是指按照同一章程，在同一個(gè)董事會(huì)管理下，在大都市中設(shè)立總行，然后在本市、國(guó)內(nèi)、國(guó)外普遍設(shè)立分支行的制度。目前世界各國(guó)一般采用。,（三）兩種新式的商業(yè)銀行組織形式銀行控股公司制和連鎖銀行制度1、銀行控股公司制（shareholdingbankingsystem），是指由少數(shù)大企業(yè)或大財(cái)團(tuán)設(shè)立控股公司，再由控股公司控制或收購(gòu)若干家商業(yè)銀行。分為兩種類型:一是非銀行性控股公司，它是通過(guò)企業(yè)集團(tuán)控制某一銀行的主要股份組織起來(lái)的，該種類型的控股公司在持有一家銀行股票的同時(shí)，還可以持有多家非銀行企業(yè)的股票。二是銀行性控股公司，是指大銀行直接控制一個(gè)控股公司，并持有若干小銀行的股份。,銀行控股公司對(duì)銀行的有效控制權(quán)為持有該銀行25%以上的股票。具體又可分為：1）單一銀行控股公司：指僅擁有或控制一家商業(yè)銀行的控股公司。2）多元銀行控股公司：指擁有或控制兩家以上銀行的控股公司。例：美洲銀行是加利福尼亞財(cái)團(tuán)控制的一家單一銀行持股公司。創(chuàng)建于1968年10月7日?？偛吭O(shè)在舊金山。1969年4月1日，美洲銀行成為美洲銀行公司的附屬機(jī)構(gòu)，全部股權(quán)為該公司所控制。目前，銀行控股公司已成為美國(guó)及其他一些發(fā)達(dá)國(guó)家最有吸引力的銀行組織機(jī)構(gòu)。到20世紀(jì)90年代，美國(guó)的銀行控股公司控制著8700家銀行，掌握著美國(guó)銀行業(yè)總資產(chǎn)的90%，擁有66%的銀行和近90%的存款。,2、連鎖銀行制(chainsbankingsystem)連鎖銀行制或稱“聯(lián)合制”，是指由某一個(gè)人或某一集團(tuán)購(gòu)買若干銀行的多數(shù)股票，從而達(dá)到控制這些銀行的程度。這些銀行的法律地位仍然是獨(dú)立的，但實(shí)際上其業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)政策因控股而被某一個(gè)人或某一集團(tuán)所控制，其業(yè)務(wù)和經(jīng)營(yíng)管理由這個(gè)人或這個(gè)集團(tuán)決策控制。連鎖銀行制一般是圍繞一個(gè)州或一個(gè)地區(qū)的大銀行組織起來(lái)的，幾個(gè)銀行的董事會(huì)由一批人組成，以這種組織中的大銀行為中心，形成集團(tuán)內(nèi)部的各種聯(lián)合。其與集團(tuán)銀行制的別在于：連鎖銀行制沒(méi)有股權(quán)公司的存在形式，無(wú)需成立控股公司。連鎖銀行制的作用和銀行控股公司制一樣，都是為了在連鎖的范圍內(nèi)發(fā)揮分行的作用，彌補(bǔ)單一銀行制的不足，規(guī)避法律對(duì)設(shè)置分支機(jī)構(gòu)的限制。這種體制盛行于美國(guó)的中西部地區(qū)，但沒(méi)有銀行控股公司制普遍。,第二節(jié)商業(yè)銀行的性質(zhì)與職能,一、商業(yè)銀行的性質(zhì)第一，商業(yè)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)是整個(gè)社會(huì)再生產(chǎn)運(yùn)行的重要組成部分，是實(shí)現(xiàn)資金循環(huán)周轉(zhuǎn)的必要環(huán)節(jié)，銀行如工商企業(yè)一樣，是社會(huì)再生產(chǎn)中不可缺少的經(jīng)濟(jì)機(jī)構(gòu)。第二，商業(yè)銀行與工商業(yè)一樣，作為一個(gè)企業(yè)，既有獨(dú)立的投資，又有獨(dú)立的經(jīng)營(yíng)，經(jīng)營(yíng)目標(biāo)都是為了取得最大的經(jīng)濟(jì)收益。,第三，商業(yè)銀行又是一種特殊企業(yè)首先，銀行經(jīng)營(yíng)的對(duì)象不是以各種使用價(jià)值形態(tài)存在的普通商品，而是貨幣和貨幣資本這個(gè)特殊商品；其次，銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)處于信用這個(gè)特殊的領(lǐng)域;再次，銀行是以貨幣資本借貸這種信用方式進(jìn)行經(jīng)營(yíng)的，不直接介入商品的生產(chǎn)和流通；最后，銀行經(jīng)營(yíng)的貨幣信用業(yè)務(wù)直接影響整個(gè)社會(huì)的貨幣流通，因而具有調(diào)節(jié)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的特殊作用。,二、商業(yè)銀行的職能、充當(dāng)信用中介、變閑散貨幣為經(jīng)濟(jì)建設(shè)資金、創(chuàng)造信用及金融工具、充當(dāng)支付中介,第三節(jié)商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù),資產(chǎn),負(fù)債,現(xiàn)金資產(chǎn),放款,證券投資,自有資本,存款,借款,一、負(fù)債業(yè)務(wù)（一）銀行自有資本銀行自有資本是代表銀行股東對(duì)銀行的債權(quán)，是資產(chǎn)總額減去非資本負(fù)債總額的剩余，即凈值。,（二）存款負(fù)債存款是商業(yè)銀行所接受的企業(yè)、事業(yè)單位和個(gè)人存入的各種資金的總稱。存款負(fù)債是商業(yè)銀行負(fù)債業(yè)務(wù)中最重要的業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)資金的主要來(lái)源，也是在商業(yè)銀行全部經(jīng)營(yíng)中起支配作用的基本部分，因此，這種業(yè)務(wù)為銀行一切業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。,、活期存款活期存款也叫往來(lái)存款，存款人把款項(xiàng)存入銀行，形成往來(lái)賬戶以后，可以自由存支，沒(méi)有什么時(shí)間上的限制。2、定期存款定期存款是一種由存款人一次存入并只能一次提取的、有一定期限的存款。3、儲(chǔ)蓄存款儲(chǔ)蓄存款是指?jìng)€(gè)人為積蓄貨幣和取得利息收入而開立的存款賬戶。,(三)借款負(fù)債借款負(fù)債又稱非存款性負(fù)債，是商業(yè)銀行通過(guò)金融市場(chǎng)或直接向中央銀行融通的資金。1、銀行同業(yè)借款銀行同業(yè)借款即銀行同業(yè)拆借，是指商業(yè)銀行向往來(lái)銀行或通過(guò)同業(yè)拆借市場(chǎng)向其他金融機(jī)構(gòu)借入短期性資金而形成的銀行借款負(fù)債。2、向中央銀行借款商業(yè)銀行資金需要可以通過(guò)再貼現(xiàn)、再貸款方式向中央銀行借款。再貼現(xiàn)是指商業(yè)銀行持對(duì)客戶貼現(xiàn)得來(lái)的未到期的商業(yè)票據(jù)向中央銀行再次貼現(xiàn)取得現(xiàn)款。3、回購(gòu)協(xié)議聯(lián)系第三、四章金融市場(chǎng)相關(guān)內(nèi)容,二、資產(chǎn)業(yè)務(wù)商業(yè)銀行的資金運(yùn)用主要由三個(gè)部分組成：現(xiàn)金資產(chǎn)；放款；證券投資。1、現(xiàn)金資產(chǎn)包括：（）庫(kù)存現(xiàn)金；（）中央銀行存款；（）同業(yè)存款；（）應(yīng)收現(xiàn)金。2、放款是商業(yè)銀行最主要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，也是其收入的主要來(lái)源，放款占商業(yè)銀業(yè)資產(chǎn)總額的2/3以上。,3、證券投資商業(yè)銀行所購(gòu)買的各種有價(jià)證券主要包括：（）國(guó)庫(kù)券；（）地方政府債券；（）公司債券和股票等。其目的一是為了增加盈利；二是為了加強(qiáng)資金周轉(zhuǎn)和運(yùn)用的靈活性，因此，商業(yè)銀行傾向于購(gòu)買期限較短、流動(dòng)性較大和風(fēng)險(xiǎn)較小的有價(jià)證券。,思考：我國(guó)商業(yè)銀行所能購(gòu)買的有價(jià)證券有哪些？原因是什么？美國(guó)的控股銀行公司，如花旗銀行又可以買那些證券呢？為什么？閱讀材料：中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法(2003年修正),三、中間業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行在資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，利用技術(shù)、信息、機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)、資金和信譽(yù)等方面的優(yōu)勢(shì)，不運(yùn)用或較少運(yùn)用銀行的資財(cái)，以中間人和代理人的身份替客戶辦理收付、咨詢、代理、擔(dān)保、租賃及其他委托事項(xiàng)，提供各類金融服務(wù)并收取一定費(fèi)用的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。在資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)兩項(xiàng)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)中，銀行是作為信用活動(dòng)的一方參與；而中間業(yè)務(wù)則不同，銀行不再直接作為信用活動(dòng)的一方，扮演的只是中介或代理的角色，通常實(shí)行有償服務(wù)。也稱為無(wú)風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)。包括：匯兌業(yè)務(wù)、信用證業(yè)務(wù)、代收業(yè)務(wù)、保管業(yè)務(wù)、代客買賣業(yè)務(wù)、承兌業(yè)務(wù)等。,討論：根據(jù)中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法討論我國(guó)商業(yè)銀行的哪些業(yè)務(wù)是資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)？,第三條商業(yè)銀行可以經(jīng)營(yíng)下列部分或者全部業(yè)務(wù)：1、吸收公眾存款；2、發(fā)放短期、中期和長(zhǎng)期貸款；3、辦理國(guó)內(nèi)外結(jié)算；4、辦理票據(jù)承兌與貼現(xiàn)；發(fā)行金融債券；5、代理發(fā)行、代理兌付、承銷政府債券；6、買賣政府債券、金融債券；7、從事同業(yè)拆借；8、買賣、代理買賣外匯；9、從事銀行卡業(yè)務(wù)；提供信用證服務(wù)及擔(dān)保；10、代理收付款項(xiàng)及代理保險(xiǎn)業(yè)務(wù)；11、提供保管箱服務(wù)；12、經(jīng)國(guó)務(wù)院銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。,第四節(jié)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理,一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)概述信貸風(fēng)險(xiǎn)：貸款不能按期收回，造成信貸資金損失的可能性。形成信貸風(fēng)險(xiǎn)的原因是：,、信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，主要是指借款人在貸款到期時(shí)，沒(méi)有能力向銀行償還本金或者有意不履行還款義務(wù)而給銀行造成損失的可能性。、利率風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)利率變化引起資產(chǎn)價(jià)值變動(dòng)或銀行業(yè)務(wù)協(xié)定利率跟不上市場(chǎng)利率的變化所帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。,、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化和金融市場(chǎng)資金供求關(guān)系的變化給銀行放款帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。、通貨風(fēng)險(xiǎn)。如通貨膨脹使得貸差行的本金受到貶值，通貨緊縮使得存差行的實(shí)際利息負(fù)擔(dān)加重。、國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)。即國(guó)家信用風(fēng)險(xiǎn)，指借款國(guó)家經(jīng)濟(jì)、政治、社會(huì)環(huán)境的變化使該國(guó)不能按照合同償還銀行債務(wù)本息的可能性。、內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)。,二、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理原則：“三性原則”、安全性原則所謂資產(chǎn)的安全，主要是指銀行信貸資產(chǎn)免遭風(fēng)險(xiǎn)的程度。、流動(dòng)性原則流動(dòng)性是指資產(chǎn)的名義價(jià)值在不發(fā)生損失的情況下迅速變現(xiàn)的能力。、盈利性原則這是指銀行盡可能收取最高的利息收入及其它收入。,三、安全性、流動(dòng)性、盈利性的關(guān)系,安全性流動(dòng)性,一致,盈利性,矛盾,（一）銀行資產(chǎn)的流動(dòng)性越強(qiáng)，在短期內(nèi)變現(xiàn)的能力越強(qiáng)，因此風(fēng)險(xiǎn)越小，安全性就越強(qiáng)。例如：銀行持有大量的現(xiàn)金、短期國(guó)債，回購(gòu)協(xié)議，流動(dòng)性很強(qiáng)，安全性很強(qiáng)。,（二）流動(dòng)性、安全性與盈利性之間是相互對(duì)立、相互矛盾的：第一，資金的盈利性要求盡量提高資金的運(yùn)用率，而資金的流動(dòng)性和安全性則要求降低資金的運(yùn)用率。從流動(dòng)性和安全性考慮，就要求提高現(xiàn)金資產(chǎn)的比重，從而降低資金的運(yùn)用率。但是，現(xiàn)金資產(chǎn)通常是不能帶來(lái)盈利的資產(chǎn)。從銀行盈利性的角度考慮，應(yīng)該盡量降低現(xiàn)金資產(chǎn)的比重。第二，從盈利性考慮，應(yīng)盡量選擇期限長(zhǎng)的資產(chǎn)組合，貸款和證券的期限越長(zhǎng)，利率越高。但是，資產(chǎn)期限越長(zhǎng)，流動(dòng)性越低，這同資產(chǎn)流動(dòng)性要求是矛盾的。同時(shí)，資產(chǎn)期限越長(zhǎng)，不確定因素就越多，資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)自然也就越大，這和安全性原則的要求也是矛盾的。,（三）流動(dòng)性、安全性和盈利性之間也有一致之處：首先，流動(dòng)性是盈利性的基礎(chǔ)：維護(hù)存貸款客戶的信譽(yù)其次，盈利性的提高并不一定會(huì)降低流動(dòng)性：80%的存款用于貸款再次，一些增加資金流動(dòng)性的措施不一定會(huì)減少資金的盈利性：同業(yè)拆借資金，用于購(gòu)買長(zhǎng)期債券盈利性和安全性的一致之處：第一，資金的盈利要以資金的安全為前提第二，資金的安全也離不開盈利：保值增值，避免資金風(fēng)險(xiǎn)第三，盈利資產(chǎn)并不一定都是高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)：長(zhǎng)期國(guó)債,可見(jiàn)，資金的“三性”之間既有矛盾，又有一致的一面。商業(yè)銀行作為一個(gè)企業(yè)，獲得盈利是主要目標(biāo)。但是資金安全性和流動(dòng)性又是銀行盈利的基礎(chǔ)。因此，銀行首先應(yīng)注意穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，在處理好安全性和流動(dòng)性的基礎(chǔ)上，追求最大化的盈利。那么，我國(guó)銀行業(yè)如何處理經(jīng)營(yíng)“三性”的？,新聞閱讀：流動(dòng)性的風(fēng)險(xiǎn)考驗(yàn)著中國(guó)銀行業(yè),第五節(jié)商業(yè)銀行存款貨幣的創(chuàng)造,商業(yè)銀行的主要特點(diǎn)在于吸收存款，發(fā)放貸款，發(fā)揮了信用創(chuàng)造功能，不斷創(chuàng)造派生存款，從而形成貨幣總量M1、M2。那么，商業(yè)銀行是如何發(fā)揮了信用創(chuàng)造功能，不斷創(chuàng)造派生存款，從而形成貨幣總量的？,一、原始存款與派生存款流通中的貨幣M1、M2包括現(xiàn)金和商業(yè)銀行的存款貨幣。商業(yè)銀行的存款貨幣D又包括：原始存款B：是以現(xiàn)金方式存入銀行的直接存款，是基礎(chǔ)貨幣的轉(zhuǎn)化形態(tài)。派生存款：是由商業(yè)銀行向非銀行公眾發(fā)放的貸款、貼現(xiàn)或購(gòu)入債券等業(yè)務(wù)活動(dòng)引致而來(lái)的存款。,二、派生存款的創(chuàng)造過(guò)程法定準(zhǔn)備金：法律規(guī)定商業(yè)銀行吸收存款后必須上繳中央銀行一部分保留作為準(zhǔn)備金。法定準(zhǔn)備金率r：法定準(zhǔn)備金/存款,例：一筆金額10000元的資金流入銀行體系后，存款貨幣的創(chuàng)造是如何發(fā)生的：假設(shè)某個(gè)客戶將1000元現(xiàn)金存入銀行，這時(shí)銀行的帳戶上資產(chǎn)負(fù)債表如下：銀行資產(chǎn)負(fù)債（單位：元）現(xiàn)金10000活期存款1000合計(jì)10000合計(jì)1000,存入,銀行接受了這1000元現(xiàn)金后，除保留200元（20的法定準(zhǔn)備率）作為準(zhǔn)備金外，其余的800元可以用于發(fā)放貸款或投資，銀行的資產(chǎn)負(fù)債相應(yīng)發(fā)生變化：銀行資產(chǎn)負(fù)債（單位：元）現(xiàn)金準(zhǔn)備200活期存款1000貸款800合計(jì)1000合計(jì)1000,貸出,存入,與此同時(shí)，客戶從銀行取得800元貸款后存入其開戶行（B銀行），則銀行的活期存款增加了800元，同樣，銀行除保留20（即160）的準(zhǔn)備金外，其余的640元也可用于發(fā)放貸款或投資。這時(shí)銀行的資產(chǎn)負(fù)債如下：銀行資產(chǎn)負(fù)債（單位：元）現(xiàn)金準(zhǔn)備160活期存款800貸款640合計(jì)800合計(jì)800,存入,貸出,客戶從B銀行取得640元貸款后存入其開戶行（C銀行），則C銀行的活期存款增加了640元，同樣，C銀行除保留20（即128元）的準(zhǔn)備金外，其余的512元也可用于發(fā)放貸款或投資。這時(shí)C銀行的資產(chǎn)負(fù)債如下：C銀行資產(chǎn)負(fù)債（單位：元）現(xiàn)金準(zhǔn)備128活期存款640貸款512合計(jì)640合計(jì)640,存入,貸出,存款貨幣的創(chuàng)造過(guò)程銀行名稱存款增加額準(zhǔn)備金派生存款銀行1000200800銀行800160640銀行640125512銀行512102.4409.6合計(jì)500001000040000,存款總額D：1000+800+640+512+=原始存款B+原始存款B*（1-r）+原始存款