公司資金管理辦法

1、資金管理辦法第一章 總 則第一條 為了有效實(shí)現(xiàn)實(shí)時(shí)監(jiān)控資金動(dòng)態(tài)，防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，提高資金使用效率，降低融資成本，規(guī)范公司資金集中管理操作，加強(qiáng)公司資金管理，根據(jù)集團(tuán)公司相關(guān)文件的要求，特制訂本辦法。第二條 本辦法適用范圍公司所有單位。第三條 建立完善資金集中管理體系，以公司財(cái)務(wù)管理部為平臺(tái)，對(duì)子公司的賬戶收支實(shí)時(shí)監(jiān)控，并實(shí)行收支兩條線的管理方法，實(shí)現(xiàn)對(duì)資金的統(tǒng)一調(diào)度和集中運(yùn)作。第四條 公司資金管理以財(cái)務(wù)預(yù)算為基礎(chǔ)，充分發(fā)揮預(yù)算管理規(guī)劃、控制和協(xié)調(diào)能力，對(duì)公司資金收支實(shí)施預(yù)算管理，建立“依財(cái)力辦事，按預(yù)算開支”的現(xiàn)代理財(cái)機(jī)制，合理安排、統(tǒng)一調(diào)配資金，充分體現(xiàn)資金集中管理的職能。第五條 資金集中管理

2、是公司財(cái)務(wù)管理部模擬銀行運(yùn)作形式，按照“集中統(tǒng)一運(yùn)作，分權(quán)分級(jí)管理，分級(jí)分類核算”的管理模式，通過(guò)賬戶、收入、支出、信貸融資的統(tǒng)一管理，加強(qiáng)資金預(yù)算管理，按照“量入為出、收支平衡”的原則編制年度及月度資金預(yù)算，并嚴(yán)格執(zhí)行資金的收支兩條線制度，達(dá)到資金集中管理，提高資金運(yùn)作收益，合理配置資金資源的目的，使企業(yè)資金處于可控、封閉管理狀態(tài)。第二章 賬戶管理第六條 各公司銀行賬戶的開立、變更、撤銷，由公司財(cái)務(wù)管理部統(tǒng)一實(shí)施管理，各公司以書面報(bào)告向公司財(cái)務(wù)管理部申請(qǐng)，經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)研究同意，報(bào)請(qǐng)集團(tuán)資金結(jié)算管理中心批準(zhǔn)后，方可辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。第七條 公司選擇工商銀行、建設(shè)銀行、中國(guó)銀行、光大銀行、招商

3、銀行、中國(guó)銀行作為合作金融機(jī)構(gòu)，利用合作金融機(jī)構(gòu)的網(wǎng)上銀行系統(tǒng)作為公司資金集中管理的操作平臺(tái)。因特殊情況需要與其它金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行合作的，必須經(jīng)公司總經(jīng)理辦公會(huì)研究同意后，報(bào)集團(tuán)資金結(jié)算管理中心批準(zhǔn)。第八條 公司本部及各子公司在公司所在地合作銀行開設(shè)一個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入賬戶和一個(gè)項(xiàng)目資金收入賬戶；同時(shí)開設(shè)一個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)支出賬戶和一個(gè)項(xiàng)目資金支出賬戶；各公司的收入賬戶唯一，所有資金收入必須存入收入賬戶，不得將資金直接存入資金支出賬戶。第九條 公司本部及各子公司必須嚴(yán)格按照國(guó)家票據(jù)法、支付結(jié)算辦法等相關(guān)規(guī)定辦理銀行結(jié)算和票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)。不得簽發(fā)空頭支票和超過(guò)銀行存款余額的付款票據(jù)；不準(zhǔn)簽發(fā)加蓋銀行預(yù)留印鑒的空

4、白支票和付款票據(jù)；不得出借本單位的賬戶為其它單位或個(gè)人代收、代轉(zhuǎn)資金。第十條 各子公司必須于每周五下午3：30前將各銀行賬戶余額及庫(kù)存票據(jù)金額上報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部，對(duì)逾期未報(bào)者，按照公司資金管理考核辦法進(jìn)行考核。第三章 現(xiàn)金管理第十一條 公司本部及各子公司不得坐收坐支現(xiàn)金，對(duì)客戶繳納的零星現(xiàn)金收入必須存入本公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)收入賬戶中，納入資金集中管理。第十二條 公司本部及各子公司必須按照人民銀行規(guī)定的現(xiàn)金支付范圍和結(jié)算起點(diǎn)支付現(xiàn)金，不允許超范圍、超限額進(jìn)行現(xiàn)金支付。各子公司庫(kù)存現(xiàn)金金額不得超出集團(tuán)批復(fù)額度。各子公司若發(fā)生特殊情況下的大額現(xiàn)金支付必須經(jīng)公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審核，并報(bào)上級(jí)財(cái)務(wù)主管部門備案。第四

5、章 資金預(yù)算管理第十三條 公司按照集團(tuán)的要求實(shí)行年度資本性預(yù)算和月度資金預(yù)算管理。年度資本性資金支出必須在公司董事會(huì)批準(zhǔn)、集團(tuán)批復(fù)的范圍內(nèi)支付。對(duì)經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)同意追加的調(diào)整年度資本性支出預(yù)算，需經(jīng)集團(tuán)審批后才能支付。第十四條 實(shí)施資金預(yù)算管理的工作目標(biāo)：1、進(jìn)一步強(qiáng)化資金預(yù)算管理，建立依財(cái)力辦事、按預(yù)算開支的理財(cái)理念。2、強(qiáng)化資本性支出管理，嚴(yán)格控制非經(jīng)營(yíng)性支出，合理規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，不斷增加財(cái)務(wù)積累。3、強(qiáng)化流動(dòng)資金管理，掌握公司流動(dòng)資金狀況，合理配置資金資源，夯實(shí)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)，并根據(jù)資金余缺，合理安排資金，提高公司整體資金使用效率。第十五條 資金預(yù)算應(yīng)以年度財(cái)務(wù)預(yù)算和月度分解預(yù)算為編報(bào)依據(jù)。無(wú)財(cái)

6、務(wù)預(yù)算，資金預(yù)算不予安排。第十六條 實(shí)行資金平衡會(huì)制度是公司資金集中管理、統(tǒng)一調(diào)配的重要手段，通過(guò)資金平衡會(huì)對(duì)公司本部各單位及各子公司資金收支實(shí)行統(tǒng)一安排，使公司每筆資金業(yè)務(wù)在事前控制、事中管理、事后分析各階段處于受控狀態(tài)，進(jìn)而規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。第十七條 各子公司要按照集團(tuán)公司文件要求，編制連續(xù)三個(gè)月的資金滾動(dòng)預(yù)算，于每月24日12：00前，報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部，對(duì)逾期未報(bào)者，按資金管理考核辦法進(jìn)行考核。第十八條 各子公司必須于每月24日17：00前按集團(tuán)資金結(jié)算管理中心要求的格式，向公司財(cái)務(wù)部上報(bào)資金平衡計(jì)劃、分析；上月度資金執(zhí)行情況分析及兩金占用分析（遇節(jié)假日不順延）。對(duì)逾期未報(bào)者，按照公司資金管

7、理考核辦法進(jìn)行考核。第十九條 公司本部各單位必須于每月24日17：00前向財(cái)務(wù)管理部上報(bào)下月度資金收支計(jì)劃，逾期未報(bào)，按下月度不需用資金辦理。第二十條 公司各單位和各子公司應(yīng)嚴(yán)格編制月度資金收支計(jì)劃，做到收支平衡，并嚴(yán)格按照月度資金預(yù)算執(zhí)行。對(duì)實(shí)際執(zhí)行中差額較大的，應(yīng)說(shuō)明其原因。第二十一條 公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)對(duì)公司本部各單位和各子公司上報(bào)的資金滾動(dòng)預(yù)算及月度資金平衡計(jì)劃進(jìn)行審核，并依據(jù)各子公司資金滾動(dòng)預(yù)算及月度資金平衡計(jì)劃，編制公司合并資金滾動(dòng)預(yù)算提交公司總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理批準(zhǔn)，并于每月25日17：00前上報(bào)集團(tuán)資金結(jié)算中心。第二十二條 公司資金平衡會(huì)定于每月27-28日召開，會(huì)議由總會(huì)計(jì)師主持

8、，公司總經(jīng)理、各副總經(jīng)理、黨委副書記、紀(jì)委書記、以及公司有關(guān)部門負(fù)責(zé)人參加。會(huì)議對(duì)財(cái)務(wù)管理部匯總的月度資金平衡計(jì)劃進(jìn)行討論，并確定公司月度資金平衡計(jì)劃。第二十三條 財(cái)務(wù)管理部根據(jù)公司資金平衡會(huì)確定的月度資金平衡計(jì)劃，編制月度資金平衡正式計(jì)劃報(bào)公司總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，每月28日17：00前上報(bào)集團(tuán)資金結(jié)算管理中心。第二十四條 財(cái)務(wù)管理部根據(jù)集團(tuán)資金結(jié)算管理中心下達(dá)的資金預(yù)算批復(fù)，分解下達(dá)各子公司資金預(yù)算批復(fù)。各子公司依據(jù)財(cái)務(wù)管理部下達(dá)的批復(fù)，調(diào)整編制本公司的月度資金平衡計(jì)劃并嚴(yán)格執(zhí)行，調(diào)整后的資金計(jì)劃必須于每月4日17：00前報(bào)財(cái)務(wù)管理部。第二十五條 月度資金預(yù)算支付計(jì)劃項(xiàng)目之間不允許進(jìn)行調(diào)

9、整，本月未執(zhí)行的資金支付預(yù)算不能延續(xù)至下月支付，必須在編制下月月度資金平衡計(jì)劃時(shí)重新申報(bào)。第二十六條 預(yù)算外資金原則上不予安排支付，特殊情況下實(shí)行逐級(jí)審批制度。各子公司預(yù)算外支出，在執(zhí)行本單位預(yù)算外支付審批程序后，上報(bào)公司財(cái)務(wù)管理部，由公司財(cái)務(wù)部報(bào)請(qǐng)公司總會(huì)計(jì)師、總經(jīng)理審批，經(jīng)集團(tuán)資金結(jié)算管理中心審批，并撥付資金后方可支付。第二十七條 公司本部和各子公司收入、支出的票據(jù)（包括支票、本票、匯票等）、“三角債”轉(zhuǎn)賬協(xié)議視同資金流入、流出納入資金集中管理，不得私自留存、轉(zhuǎn)讓、貼現(xiàn)、背書和轉(zhuǎn)賬。第五章 資金執(zhí)行分析第二十八條 公司財(cái)務(wù)管理部定期對(duì)資金預(yù)算執(zhí)行結(jié)果進(jìn)行分析，為管理層提供資金決策信息，同時(shí)

10、根據(jù)分析結(jié)果不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，提高資金管理水平。主要分析包括：1、全面報(bào)告和評(píng)價(jià)公司資金預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。2、結(jié)合財(cái)務(wù)分析對(duì)資金占用結(jié)構(gòu)及合理性進(jìn)行分析。3、結(jié)合經(jīng)營(yíng)狀況及財(cái)務(wù)狀況，對(duì)短期償債能力、資金使用效率、風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行分析。4、對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、投資活動(dòng)、籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量進(jìn)行分析，找出產(chǎn)生差距的原因。5、對(duì)資金集中管理以及運(yùn)行的效果進(jìn)行分析。第六章 擔(dān)保、抵押第二十九條 公司本部及各子公司所需的擔(dān)保、抵押（含質(zhì)押）業(yè)務(wù)由公司本部企業(yè)管理部統(tǒng)一負(fù)責(zé)辦理，各子公司不允許自行對(duì)外擔(dān)保、抵押。公司對(duì)外提供擔(dān)保遵守平等、自愿、公平、誠(chéng)信、互利的原則，確定擔(dān)保的各項(xiàng)條款。第三十條 公司對(duì)外提供擔(dān)保、抵押必

11、須向集團(tuán)提出“擔(dān)保申請(qǐng)報(bào)告”，由集團(tuán)戰(zhàn)略、投資與預(yù)算委員會(huì)審核并出具“擔(dān)保審核意見書”，上報(bào)集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)后，方可實(shí)施。第七章 監(jiān)督檢查第三十一條 公司財(cái)務(wù)管理部負(fù)責(zé)對(duì)資金收支全過(guò)程，實(shí)施日常業(yè)務(wù)控制與監(jiān)督；審計(jì)監(jiān)察部負(fù)責(zé)對(duì)資金的合規(guī)合法性及效能實(shí)施專項(xiàng)檢查。同時(shí)接受集團(tuán)的檢查指導(dǎo)與監(jiān)督。檢查的主要內(nèi)容包括：1、檢查資金的支付使用是否嚴(yán)格執(zhí)行資金審批程序，資金用途是否符合規(guī)定。2、檢查有無(wú)私設(shè)賬戶、將資金分流、用于體外循環(huán)、私設(shè)“小金庫(kù)”、轉(zhuǎn)移資金的行為。3、檢查各單位資金是否嚴(yán)格按預(yù)算支付，預(yù)算外支出特殊費(fèi)用是否按相關(guān)制度辦理了審批手續(xù)。4、檢查各公司協(xié)議抹帳、各類票據(jù)是否納入資金集中管理范疇，支付是否按預(yù)算執(zhí)行。5、檢查現(xiàn)金使用是否規(guī)范，有無(wú)坐收坐支、超范圍、超限額使用現(xiàn)金。6、檢查是否未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開立賬戶，違背“收支兩條線”原則，擅自擴(kuò)大融資規(guī)模等違反資金集中管理制度的情況。第三十二條 公司財(cái)務(wù)管理部實(shí)行責(zé)任追究制度。對(duì)資金（包括承兌匯票）使用情況進(jìn)行跟蹤檢查，檢查結(jié)果將