廣西洗滌劑生產(chǎn)線項目財務分析報告

1、一、項目發(fā)展背景從清洗藥劑方面來看，目前市場上各類清洗劑五花八門，質量參差不齊，有先進技術設備和生產(chǎn)能力的公司、也有科研機構生產(chǎn)的、還有小公司及個人生產(chǎn)的，有的根本不具備化學化工生產(chǎn)知識，技能和設備、條件也在進行生產(chǎn)。產(chǎn)品名稱混亂、商標不全，只注明可以清洗的對象的范圍，不注明成份和使用事項，以及后期排放處理，未使用濃度，經(jīng)常造成局部清洗事故和人身傷害，而且在在實際操作中，不同環(huán)境，不同的材料，必須用不同的清洗劑和不同的濃度，配方來清洗，特別是在沒有弄清楚清洗對象材質及化學成分的時候，不能盲目使用，但是有的清洗隊對清洗劑都不甚知之，就對甲方說“我的清洗劑最好，功能最全，什么都能洗”，甚至冒用國外

2、大公司的品牌“我是純進口的等”來擾亂清洗市場。目前洗滌劑對環(huán)境造成污染、以及對人體造成危害的化學物質，以石油提取物、苯、硫酸鹽、氫氧化鈉等各種原料，用人工合成法與肥皂分子結構相似的化合物。常見的有害化學物質包括：硅酮、二甲苯、香精、增稠劑、防腐劑、三聚磷酸鈉、非環(huán)保型的陰離子表面活性劑、工業(yè)色素、發(fā)泡劑、烷基苯磺酸鈉、硫酸基鈉、苯磺酸、草酸、去離子水等毒性較強的物質等。中國清潔清洗行業(yè)制定了清潔生產(chǎn)政策，清潔生產(chǎn)是實施可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的重要組成部分，是實現(xiàn)經(jīng)濟和環(huán)境協(xié)調發(fā)展的一項重要措施，它以提高資源能源利用率、減少污染物產(chǎn)生量為目標，從源頭抓起，實行生產(chǎn)全過程的污染控制，把污染物最大限度地消滅

3、在生產(chǎn)過程中，既保證了環(huán)境效益，同時給企業(yè)和社會帶來了經(jīng)濟效益，是工業(yè)污染防治的最佳模式。清潔生產(chǎn)政策是包含清潔清洗行業(yè)的各個產(chǎn)品領域，這個概念早在21世紀初就提出來了，并且在全國上下都大力推進，并取得了一定的成效，清潔生產(chǎn)審核制度也在不斷的完善中。而洗滌劑行業(yè)作為，清潔行業(yè)中一個舉足輕重的領域，洗滌劑行業(yè)的規(guī)范和標準必須制定一系列的細則來執(zhí)行。當今工業(yè)生產(chǎn)發(fā)展的主題是“綠色與環(huán)?！?，而洗滌行業(yè)也不例外。綠色環(huán)保的“濃縮化”已經(jīng)成為國際洗滌劑行業(yè)發(fā)展趨勢。中國輕工業(yè)聯(lián)合會和中國洗滌用品工業(yè)協(xié)會提出的“大力發(fā)展?jié)饪s洗衣粉”，并用三年的時間打造洗衣粉“濃縮時代”的目標。然而目前國內(nèi)濃縮粉僅占整個洗

4、衣粉市場4%的份額。中國目前雖然還沒有洗滌劑的濃縮化標準，但是隨著目標的確定，以及往后國外清潔技術的引進，以及國家政策和措施的知識，洗滌用品的液體化、濃縮化必將成為大勢所趨。一旦，中國的洗滌劑的濃縮化標準確定下來之后，中國將掀起新一輪的投資風潮，以及新一代的洗滌用品企業(yè)，和一批能夠順應時代發(fā)展的洗滌用品。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資3792.62(萬元）。（二）流動資金投資估算預計達產(chǎn)年需用流動資金1278.77萬元。（三）總投資構成分析1、總投資及其構成分析：項目總投資5071.39萬元，其中：固定資產(chǎn)投資3792.62萬元，占項目總投資的74.78%；流動

5、資金1278.77萬元，占項目總投資的25.22%。2、固定資產(chǎn)投資及其構成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資1526.28萬元，占項目總投資的30.10%；設備購置費1259.41萬元，占項目總投資的24.83%；其它投資1006.93萬元，占項目總投資的19.86%。3、總投資及其構成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=3792.62+1278.77=5071.39（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務測算根據(jù)規(guī)劃，項目預計三年達產(chǎn)：第一年負荷45.00%,計劃收入4720.50萬元，總成本4284.42萬元，利潤總額-7322.43萬元，凈利潤-54

6、91.82萬元，增值稅141.53萬元，稅金及附加72.02萬元，所得稅-1830.61萬元；第二年負荷80.00%,計劃收入8392.00萬元，總成本6782.34萬元，利潤總額-10540.42萬元，凈利潤-7905.31萬元，增值稅251.62萬元，稅金及附加85.24萬元，所得稅-2635.11萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入10490.00萬元，總成本8209.72萬元，利潤總額2280.28萬元，凈利潤1710.21萬元，增值稅314.52萬元，稅金及附加92.78萬元，所得稅570.07萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設備相對價格變化，假設

7、當年設備產(chǎn)量等于當年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入10490.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=314.52萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務測算，當項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用8209.72萬元，其中：可變成本7136.91萬元，固定成本1072.81萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應納稅金及附加92.78萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=2280.28（萬元）。企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=2280.2825

8、.00%=570.07（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=2280.28（萬元）。2、達產(chǎn)年應納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應納稅所得額稅率=2280.2825.00%=570.07（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額2280.28萬元，繳納企業(yè)所得稅570.07萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=2280.28-570.07=1710.21（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=44.96%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=52.

9、99%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=33.72%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入10490.00萬元，總成本費用8209.72萬元，稅金及附加92.78萬元，利潤總額2280.28萬元，企業(yè)所得稅570.07萬元，稅后凈利潤1710.21萬元，年納稅總額977.37萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=4.47年。本期工程項目全部投資回收期4.47年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率44.96%，投資利稅率52.99%，全部投資回報率33.72%，全部投資回收期4.

10、47年（含建設期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風險能力。適應新形勢，大膽探索開發(fā)建設新思路，高度重視基礎設施建設的高質量與高速度的關系問題，分散投資風險，以減輕項目承辦單位直接投入資金的壓力。充分抓住經(jīng)濟全球化、我國產(chǎn)業(yè)結構調整的歷史機遇，加快該項目的開發(fā)建設、招商引資，努力規(guī)避投資風險。同時，在產(chǎn)業(yè)布局和資金投向等方面要處理好多方面的協(xié)調關系，注重建立起良好的公共關系，加強與社會各階層、政府相關管理部門的溝通，準確項目的定位，完善各項法定手續(xù)。七、市場預測分析合成洗滌劑是指由合成的表面活性劑和輔助組分混合而成的具有洗滌功能的復配制品。2013-201

11、8年，我國合成洗滌劑產(chǎn)量波動變化，據(jù)國家統(tǒng)計局數(shù)據(jù)顯示，2018年，我國合成洗滌劑產(chǎn)量為928.6萬噸，2019年1-11月，我國合成洗滌劑產(chǎn)量為924.4萬噸。從合成洗滌劑產(chǎn)量的地區(qū)分布情況來看，我國合成洗滌劑主要生產(chǎn)地區(qū)為廣東省。2019年，我國廣東省合成洗滌劑產(chǎn)量達250.5萬噸。從合成洗滌劑的主要產(chǎn)品分類來看，目前，我國洗滌劑種類繁多，按不同的形式，合成洗滌劑的產(chǎn)品分類如下：2016-2018年，我國合成洗滌劑銷量持續(xù)下滑。2018年，我國合成洗滌劑銷量為915.6萬噸，2019年前三季度，我國合成洗滌劑銷量為732.5萬噸。未來我國合成洗滌劑將逐漸向環(huán)?；饪s化和液體化的方向發(fā)展，

12、逐步提高產(chǎn)品的安全性，滿足消費者多樣化的需求。八、行業(yè)發(fā)展趨勢洗滌劑是通過洗凈過程用于清洗而專門配制的產(chǎn)品。主要組分通常由表面活性劑、助洗劑和添加劑等組成。近年來，中國洗滌用品產(chǎn)量穩(wěn)步增長。國內(nèi)外洗滌用品品牌眾多，但國內(nèi)洗滌劑的市場份額主要被國外寡頭壟斷，如聯(lián)合利華和寶潔等，品牌肥皂品牌在全國品牌中占有很大份額。全國品牌在國內(nèi)洗滌市場的整體格局中越來越具有競爭力。它在洗滌劑、洗滌液等重要領域具有很大的優(yōu)勢。在品牌競爭力列表中，卡夫、白貓和白貓在國內(nèi)洗滌用品領域有自己的主要產(chǎn)品，占據(jù)了相當大的市場，并詮釋了本土品牌的優(yōu)勢。這些知名品牌在中國已經(jīng)使許多“外國”品牌的跨國公司難以匹配。改革開放以來，

13、在國內(nèi)商品市場上，各種優(yōu)質、多效、安全的洗滌劑、肥皂、洗發(fā)水、沐浴液，琳瑯滿目，充分展示了中國洗滌用品行業(yè)的繁榮，也反映了中國的蓬勃發(fā)展。洗滌劑的基本原料：表面活性劑的生產(chǎn)。在歷史上，中國早期使用的洗滌產(chǎn)品只是香皂的一種。自1960起，合成洗滌劑開始工業(yè)化。除了保持香皂供應40多年的需求外，合成洗滌劑發(fā)展迅速，取得了顯著的進展。合成洗滌劑占表面活性劑需求的50%以上。合成洗滌劑是由表面活性劑和其他助劑和助劑組成的。在合成洗滌劑中，表面活性劑的比例約為10%15%。液體洗滌劑在合成洗滌劑中所占的比例正在上升。合成洗滌劑包括固體洗滌劑和液體洗滌劑、洗衣洗滌劑、洗衣液。多年來，中國的洗滌用品產(chǎn)量穩(wěn)步

14、增長，規(guī)模擴張的粗放型發(fā)展模式對該行業(yè)的早期成長和發(fā)展起到了重要作用。隨著經(jīng)濟社會的進步和環(huán)境保護的觀念，以數(shù)量的擴張為主要手段的發(fā)展模式已不能滿足新的市場環(huán)境的要求。在當今激烈的市場競爭中，如何尋找新的發(fā)展機遇，是國內(nèi)洗滌用品行業(yè)必須面對的問題。從目前的情況來看，低碳將是實現(xiàn)洗滌用品企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的必由之路。特別是中國洗滌用品行業(yè)的未來發(fā)展將集中在液體、濃縮和綠色安全方面。九、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入1691.792255.722094.602014.048056.142主營業(yè)務收入1492.561990.081847.931776.86

15、7107.442.1洗滌劑(A)492.55656.73609.82586.362345.462.2洗滌劑(B)343.29457.72425.02408.681634.712.3洗滌劑(C)253.74338.31314.15302.071208.262.4洗滌劑(D)179.11238.81221.75213.22852.892.5洗滌劑(E)119.40159.21147.83142.15568.602.6洗滌劑(F)74.6399.5092.4088.84355.372.7洗滌劑(.)29.8539.8036.9635.54142.153其他業(yè)務收入199.23265.64246.66

16、237.18948.70上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元8056.14完成主營業(yè)務收入萬元7107.44主營業(yè)務收入占比88.22%營業(yè)收入增長率（同比）11.40%營業(yè)收入增長量（同比）萬元824.50利潤總額萬元2035.04利潤總額增長率25.35%利潤總額增長量萬元411.55凈利潤萬元1526.28凈利潤增長率23.05%凈利潤增長量萬元285.95投資利潤率49.46%投資回報率37.09%財務內(nèi)部收益率28.04%企業(yè)總資產(chǎn)萬元9168.62流動資產(chǎn)總額占比萬元36.26%流動資產(chǎn)總額萬元3324.91資產(chǎn)負債率39.93%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占

17、地面積平方米13760.2120.63畝1.1容積率1.331.2建筑系數(shù)61.67%1.3投資強度萬元/畝183.841.4基底面積平方米8485.921.5總建筑面積平方米18301.081.6綠化面積平方米1090.76綠化率5.96%2總投資萬元5071.392.1固定資產(chǎn)投資萬元3792.622.1.1土建工程投資萬元1526.282.1.1.1土建工程投資占比萬元30.10%2.1.2設備投資萬元1259.412.1.2.1設備投資占比24.83%2.1.3其它投資萬元1006.932.1.3.1其它投資占比19.86%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比74.78%2.2流動資金萬元127

18、8.772.2.1流動資金占比25.22%3收入萬元10490.004總成本萬元8209.725利潤總額萬元2280.286凈利潤萬元1710.217所得稅萬元1.338增值稅萬元314.529稅金及附加萬元92.7810納稅總額萬元977.3711利稅總額萬元2687.5812投資利潤率44.96%13投資利稅率52.99%14投資回報率33.72%15回收期年4.4716設備數(shù)量臺（套）9717年用電量千瓦時816914.6418年用水量立方米6325.9919總能耗噸標準煤100.9420節(jié)能率25.36%21節(jié)能量噸標準煤26.8322員工數(shù)量人166區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注

19、行業(yè)產(chǎn)值萬元111570.33同期產(chǎn)值萬元99651.96同比增長11.96%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家653規(guī)上企業(yè)家45從業(yè)人數(shù)人32650前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元53784.36去年同期48642.81萬元。1、xxx科技公司（AAA）萬元13177.172、xxx集團萬元11832.563、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元6991.974、xxx集團萬元5916.285、xxx（集團）有限公司萬元3764.916、xxx投資公司萬元3495.987、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元268.928、xxx集團萬元2205.169、xxx（集團）有限公司萬元2097.5910、xxx投資公司萬元1613.53區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力

20、分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元19272.341.1同期增加值萬元17320.341.2增長率11.27%2行業(yè)凈利潤萬元9263.912.12016年凈利潤萬元8115.562.2增長率14.15%3行業(yè)納稅總額萬元31225.973.12016納稅總額萬元26663.793.2增長率17.11%42017完成投資萬元32691.814.12016行業(yè)投資萬元12.85%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值130241.60148001.82168183.892利潤總額38448.3343691.2849649.183凈利潤12119.031

21、3771.6315649.584納稅總額8429.519578.9910885.225工業(yè)增加值39766.0945188.7451350.846產(chǎn)業(yè)貢獻率9.00%13.00%14.86%7企業(yè)數(shù)量7849561224土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程5999.555999.5512336.2312336.231131.701.1主要生產(chǎn)車間3599.733599.737401.747401.74701.651.2輔助生產(chǎn)車間1919.861919.863947.593947.59362.141.3其他生產(chǎn)車間479.9647

22、9.96715.50715.5067.902倉儲工程1272.891272.893877.153877.15258.682.1成品貯存318.22318.22969.29969.2964.672.2原料倉儲661.90661.902016.122016.12134.512.3輔助材料倉庫292.76292.76891.74891.7459.503供配電工程67.8967.8967.8967.895.103.1供配電室67.8967.8967.8967.895.104給排水工程78.0778.0778.0778.074.564.1給排水78.0778.0778.0778.074.565服務性工程

23、806.16806.16806.16806.1653.795.1辦公用房450.08450.08450.08450.0826.425.2生活服務356.08356.08356.08356.0821.786消防及環(huán)保工程227.42227.42227.42227.4217.076.1消防環(huán)保工程227.42227.42227.42227.4217.077項目總圖工程33.9433.9433.9433.9422.197.1場地及道路硬化2260.11350.41350.417.2場區(qū)圍墻350.412260.112260.117.3安全保衛(wèi)室33.9433.9433.9433.948綠化工程948

24、.3733.19合計8485.9218301.0818301.081526.28節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤100.941.1年用電量千瓦時816914.641.2年用電量噸標準煤100.401.3年用水量立方米6325.991.4年用水量噸標準煤0.542年節(jié)能量噸標準煤26.833節(jié)能率25.36%節(jié)項目建設進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元4114.521.1完成比例81.13%2完成固定資產(chǎn)投資萬元3193.242.1完成比例77.61%3完成流動資金投資萬元921.283.1完成比例22.39%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均

25、人數(shù)人1131.2人均年工資萬元5.451.3年工資額萬元642.502工程技術人員工資2.1平均人數(shù)人252.2人均年工資萬元5.982.3年工資額萬元130.553企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人73.2人均年工資萬元7.453.3年工資額萬元47.254品質管理人員工資4.1平均人數(shù)人134.2人均年工資萬元5.674.3年工資額萬元71.375其他人員工資5.1平均人數(shù)人85.2人均年工資萬元7.835.3年工資額萬元42.196職工工資總額萬元933.86固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設投資萬元1526.281259.4118

26、3.843792.621.1工程費用萬元1526.281259.417184.021.1.1建筑工程費用萬元1526.281526.2830.10%1.1.2設備購置及安裝費萬元1259.411259.4124.83%1.2工程建設其他費用萬元1006.931006.9319.86%1.2.1無形資產(chǎn)萬元429.03429.031.3預備費萬元577.90577.901.3.1基本預備費萬元284.61284.611.3.2漲價預備費萬元293.29293.292建設期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元3792.623792.62流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五

27、年1流動資產(chǎn)萬元7184.022978.535787.577184.027184.027184.021.1應收賬款萬元2155.21969.841724.162155.212155.212155.211.2存貨萬元3232.811454.762586.253232.813232.813232.811.2.1原輔材料萬元969.84436.43775.87969.84969.84969.841.2.2燃料動力萬元48.4921.8238.7948.4948.4948.491.2.3在產(chǎn)品萬元1487.09669.191189.671487.091487.091487.091.2.4產(chǎn)成品萬元72

28、7.38327.32581.91727.38727.38727.381.3現(xiàn)金萬元1796.01808.201436.801796.011796.011796.012流動負債萬元5905.252657.364724.205905.255905.255905.252.1應付賬款萬元5905.252657.364724.205905.255905.255905.253流動資金萬元1278.77575.451023.021278.771278.771278.774鋪底流動資金萬元426.25191.82341.00426.25426.25426.25總投資構成估算表序號項目單位指標占建設投資比例占固

29、定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元5071.39133.72%133.72%100.00%2項目建設投資萬元3792.62100.00%100.00%74.78%2.1工程費用萬元2785.6973.45%73.45%54.93%2.1.1建筑工程費萬元1526.2840.24%40.24%30.10%2.1.2設備購置及安裝費萬元1259.4133.21%33.21%24.83%2.2工程建設其他費用萬元429.0311.31%11.31%8.46%2.2.1無形資產(chǎn)萬元429.0311.31%11.31%8.46%2.3預備費萬元577.9015.24%15.24%11.40%2.3.

30、1基本預備費萬元284.617.50%7.50%5.61%2.3.2漲價預備費萬元293.297.73%7.73%5.78%3建設期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元3792.62100.00%100.00%74.78%5建設期間費用萬元6流動資金萬元1278.7733.72%33.72%25.22%7鋪底流動資金萬元426.2611.24%11.24%8.41%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元4720.508392.0010490.0010490.0010490.001.1萬元4720.508392.0010490.0010490.0010

31、490.002現(xiàn)價增加值萬元1510.562685.443356.803356.803356.803增值稅萬元141.53251.62314.52314.52314.523.1銷項稅額萬元1678.401678.401678.401678.401678.403.2進項稅額萬元613.751091.101363.881363.881363.884城市維護建設稅萬元9.9117.6122.0222.0222.025教育費附加萬元4.257.559.449.449.446地方教育費附加萬元2.835.036.296.296.299土地使用稅萬元55.0455.0455.0455.0455.0410稅

32、金及附加萬元72.0285.2492.7892.7892.78折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構)筑物原值1526.281526.28當期折舊額1221.0261.0561.0561.0561.0561.05凈值305.261465.231404.181343.131282.081221.022機器設備原值1259.411259.41當期折舊額1007.5367.1767.1767.1767.1767.17凈值1192.241125.071057.90990.74923.573建筑物及設備原值2785.69當期折舊額2228.55128.22128.221

33、28.22128.22128.22建筑物及設備凈值557.142657.472529.252401.032272.812144.594無形資產(chǎn)原值429.03429.03當期攤銷額429.0310.7310.7310.7310.7310.73凈值418.30407.58396.85386.13375.405合計：折舊及攤銷2657.58138.95138.95138.95138.95138.95總成本費用估算一覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元5186.562333.954149.255186.565186.565186.562外購燃料動力費萬元468.

34、72210.92374.98468.72468.72468.723工資及福利費萬元933.86933.86933.86933.86933.86933.864修理費萬元15.396.9312.3115.3915.3915.395其它成本費用萬元1466.24659.811172.991466.241466.241466.245.1其他制造費用萬元548.89247.00439.11548.89548.89548.895.2其他管理費用萬元228.26102.72182.61228.26228.26228.265.3其他銷售費用萬元793.12356.90634.50793.12793.12793

35、.126經(jīng)營成本萬元8070.773631.856456.628070.778070.778070.777折舊費萬元128.22128.22128.22128.22128.22128.228攤銷費萬元10.7310.7310.7310.7310.7310.739利息支出萬元-10總成本費用萬元8209.724284.426782.348209.728209.728209.7210.1可變成本萬元7136.913211.615709.537136.917136.917136.9110.2固定成本萬元1072.811072.811072.811072.811072.811072.8111盈虧平衡點42.31%42.31%利潤及利潤分配表序號項目單位達產(chǎn)指標第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元10490.004