支付結(jié)算論文

1、.隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展完善和中國(guó)融入全球金融網(wǎng)絡(luò)程度的加深，支付結(jié)算體系的重要作用日益顯現(xiàn)，十國(guó)集團(tuán)支付結(jié)算體系委員會(huì)（CPSS）在去年發(fā)布的中央銀行對(duì)支付結(jié)算體系的監(jiān)管報(bào)告中指出：中央銀行要始終對(duì)支付結(jié)算體系的安全和效率予以最密切的關(guān)注，支付體系必須是強(qiáng)健的和可靠的，即使依托其運(yùn)行的金融市場(chǎng)發(fā)生危機(jī)時(shí)，支付系統(tǒng)本身絕不應(yīng)當(dāng)成為這種危機(jī)的根源。銀行類金融結(jié)構(gòu)所指的支付結(jié)算定義主要為單位、個(gè)人在社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中使用票據(jù)、銀行卡以匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進(jìn)行貨幣給付及其資金清算的行為，其主要功能是完成資金從一方當(dāng)事人向另一方當(dāng)事人的轉(zhuǎn)移，銀行充當(dāng)?shù)慕巧沁\(yùn)用其技術(shù)設(shè)施和遍布城鄉(xiāng)的機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)

2、來提供金融服務(wù)業(yè)務(wù)，成為媒介商品交易和國(guó)民經(jīng)濟(jì)各部門、各單位和個(gè)人經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的紐帶，是支付結(jié)算和資金清算的中介機(jī)構(gòu)。 經(jīng)過二十多年來的的探索改革發(fā)展，我國(guó)支付清算體系的發(fā)展取得了巨大成就，商業(yè)銀行支付結(jié)算系統(tǒng)被概括為“三票一卡三方式”的模式（三票是指支票、本票、匯票，一卡是指銀行卡，三方式則是匯兌、托收承付、委托收款）。其支付結(jié)算體系的建設(shè)框架基于憑證實(shí)物傳遞的模式，并隨著現(xiàn)代科技的發(fā)展推動(dòng)了網(wǎng)上交易等支付工具的電子化；不斷改進(jìn)了支付清算系統(tǒng)，組織規(guī)范了全國(guó)各地同城票據(jù)交換系統(tǒng)、各商業(yè)銀行的行內(nèi)資金匯劃系統(tǒng)，建立了中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)（CNAPS），大額支付系統(tǒng)（HVPS），小額批量支付系統(tǒng)（HE

3、PS）的建設(shè)和推廣工作。這些系統(tǒng)覆蓋所有支付工具的應(yīng)用，成為了社會(huì)資金快速運(yùn)行的重要渠道。 但是，中國(guó)的支付清算系統(tǒng)仍存在相關(guān)不足之處，影響了資金清算的及時(shí)高效性，造成了支付結(jié)算平臺(tái)建設(shè)的發(fā)展“瓶頸”。具體表現(xiàn)在： 一、支付清算系統(tǒng)統(tǒng)一性及協(xié)調(diào)性不足。首先，商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)在中央銀行分支機(jī)構(gòu)開設(shè)獨(dú)立賬戶，分別代表一個(gè)獨(dú)立的支付業(yè)務(wù)處理單位，導(dǎo)致跨行清算系統(tǒng)其實(shí)成為商業(yè)銀行跨分行的系統(tǒng)，而四大國(guó)有商業(yè)銀行之間的“聯(lián)行”自成體系，而我行及大部分股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行以及信用社則沒有獨(dú)立的“聯(lián)行”系統(tǒng)，結(jié)算渠道經(jīng)常梗阻，譬如我行簽發(fā)跨系統(tǒng)銀行匯票的資金清算匯兌要借助中國(guó)工商銀行的“跑道”，不利

4、于支付清算體系的完善和優(yōu)化，也不利于監(jiān)督管理。另一方面，現(xiàn)行商業(yè)銀行與客戶、中央銀行與商業(yè)銀行兩個(gè)層次的結(jié)算系統(tǒng)不具有統(tǒng)一性和協(xié)調(diào)性。這種做法的缺陷是按照手工操作的模式，移植在現(xiàn)代化的通訊手段上，形成結(jié)算業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)與核對(duì)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的雙重發(fā)送。而且部分票據(jù)還使用信函傳遞，大大降低了聯(lián)行業(yè)務(wù)監(jiān)督的時(shí)效性，也不利于商業(yè)銀行的資金清算速度的提高和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的共享，形成票據(jù)滿天飛局面，同一結(jié)算業(yè)務(wù)往返傳遞所需的票據(jù)近十張，甚至超過十張。浪費(fèi)了人力、物力，降低了系統(tǒng)的工作效率。同時(shí)，通過結(jié)算系統(tǒng)外傳遞票據(jù)速度慢，易丟失，保密性差，給不法分子提供的作案機(jī)會(huì)多。同時(shí)，也為部分商業(yè)銀行延壓資金的劃撥時(shí)限提供了借口。

5、二、全國(guó)支票影像交換系統(tǒng)尚不完善。組建全國(guó)支票影像交換系統(tǒng)是金融支付結(jié)算領(lǐng)域的一項(xiàng)重大改革，對(duì)促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展有著十分重要的意義。但從目前情況看，影像系統(tǒng)并沒有真正推廣及完善，仍存在一些尚待研究解決的問題，主要包括一下幾個(gè)方面：1、全國(guó)支票業(yè)務(wù)的影像傳輸系統(tǒng)與資金清算系統(tǒng)相分離，而相互間缺少相應(yīng)聯(lián)系及制約。目前，在全國(guó)支票業(yè)務(wù)中，傳輸支票影像是通過支票影像系統(tǒng)，清算支票資金是通過支付系統(tǒng)，兩個(gè)系統(tǒng)相互獨(dú)立。形成何時(shí)提入的影像，支付系統(tǒng)不了解，哪日發(fā)的業(yè)務(wù)回執(zhí)，影像系統(tǒng)不掌握。所以提入行對(duì)提入的業(yè)務(wù)只能根據(jù)提入影像的日期人工計(jì)算回執(zhí)的最后期限，系統(tǒng)無(wú)法自動(dòng)提示或強(qiáng)制性制約，容易產(chǎn)生業(yè)務(wù)員因一時(shí)疏

6、忽大意而造成業(yè)務(wù)逾期的情況發(fā)生。2、影像系統(tǒng)接入方式不規(guī)范，集中接入進(jìn)展緩慢 目前，各地接入支票影像系統(tǒng)的方式，多數(shù)是以當(dāng)?shù)厝嗣胥y行票交所為單位接入本省清算中心。各票交所所轄的票交機(jī)構(gòu)提出提入一筆支票影像業(yè)務(wù)須經(jīng)過提出行提出行所在地票交所提出省清算分中心清算總中心提入省清算分中心提入行所在地票交所提入行7個(gè)環(huán)節(jié)才能完成，期間又是手工處理與自動(dòng)化處理相混雜。一方面容易出現(xiàn)丟失、延誤的問題;另一方面，一旦發(fā)生問題，很難查找問題發(fā)生在哪個(gè)環(huán)節(jié)，不符合安全、快捷、便利的原則。 “圣人見微以知萌，見端已知末，故見象著而怖，知天下不足也”。 我們應(yīng)借鑒古訓(xùn)，及時(shí)剖析和吸取經(jīng)驗(yàn)、以保障支付結(jié)算系統(tǒng)的有效性和

7、穩(wěn)健發(fā)展。具體可以落實(shí)到一下幾個(gè)方面來改進(jìn)：一、完善我國(guó)銀行支付結(jié)算系統(tǒng)及聯(lián)行往來系統(tǒng)，實(shí)行流程再造。完善支付結(jié)算和聯(lián)行往來的系統(tǒng)，根據(jù)金融電子化的要求，規(guī)范票據(jù)的傳遞流程、業(yè)務(wù)的組織、會(huì)計(jì)的核算等工作，健全銀行信息共享、企業(yè)資信查詢、票據(jù)查詢等體系。支付結(jié)算和聯(lián)行往來系統(tǒng)的升級(jí)可以吸收當(dāng)前電子銀行系統(tǒng)已經(jīng)取得的成果，對(duì)應(yīng)該納入而尚未納入電子銀行系統(tǒng)的各種子系統(tǒng)重新設(shè)計(jì)，本人認(rèn)為這一新系統(tǒng)可以由三個(gè)子系統(tǒng)構(gòu)成：1、業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)，再造三票即支票、匯票和本票和三種結(jié)算方式即匯兌、委托收款、托收承付的處理流程，按照結(jié)算業(yè)務(wù)發(fā)展的特點(diǎn)升級(jí)業(yè)務(wù)系統(tǒng)。2、會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)，整合商業(yè)銀行會(huì)計(jì)核算系統(tǒng)，統(tǒng)一管理銀

8、行對(duì)外服務(wù)業(yè)務(wù)所使用的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，重構(gòu)商業(yè)銀行電子化賬務(wù)處理體系。3、資金清算系統(tǒng)，完成同城票據(jù)交換結(jié)算和聯(lián)行往來結(jié)算以及存款帳戶異地存取結(jié)算。實(shí)現(xiàn)結(jié)算業(yè)務(wù)在系統(tǒng)內(nèi)部上下級(jí)之間，橫向業(yè)務(wù)與中央銀行之間的結(jié)算功能。在運(yùn)行方面，中央銀行應(yīng)繼續(xù)運(yùn)行現(xiàn)有的2500家同城清算所和中國(guó)現(xiàn)代化支付系統(tǒng)，并應(yīng)該擁有和運(yùn)行大額跨行資金轉(zhuǎn)賬系統(tǒng)。在電子批量支付系統(tǒng)和銀行卡聯(lián)機(jī)零售支付系統(tǒng)方面，則應(yīng)該起組織和協(xié)調(diào)各商業(yè)銀行的作用。中央銀行對(duì)小額支付系統(tǒng)的影響可以通過制定政策間接地實(shí)現(xiàn)，而不應(yīng)過多地直接參與系統(tǒng)的運(yùn)行。對(duì)支付系統(tǒng)的監(jiān)督可以通過監(jiān)督清算機(jī)構(gòu)以及清算機(jī)構(gòu)的參與者來進(jìn)行。二、將支票影像傳輸系統(tǒng)與資金清算系統(tǒng)有

9、機(jī)結(jié)合起來，并加快商業(yè)銀行集中接入支票影像交換系統(tǒng)的速度目前，小額支付系統(tǒng)已具備傳輸影像的功能，只是基于承載量的考慮，又建立了一套支票影像傳輸系統(tǒng)，造成支票影像的傳輸在支付系統(tǒng)體外循環(huán)，形成現(xiàn)行影像傳輸系統(tǒng)與資金清算系統(tǒng)相分離。解決這個(gè)問題的最好方法是完善和提升小額支付系統(tǒng)配套設(shè)備和技術(shù)的設(shè)計(jì)，將影像傳輸通過支付系統(tǒng)辦理，從而實(shí)現(xiàn)一筆支票業(yè)務(wù)的影像傳輸和資金清算兩個(gè)方面均在支付系統(tǒng)內(nèi)處理，達(dá)到相輔相成的效果，一旦出現(xiàn)資金支付的時(shí)間與影像傳輸?shù)臅r(shí)間不匹配時(shí)，系統(tǒng)能夠自動(dòng)提示，起到相互制約的作用，從根本上解決回執(zhí)逾期的問題。并讓支票影像交換系統(tǒng)與支付系統(tǒng)CCPC的設(shè)置相協(xié)調(diào)，各商業(yè)銀行以省分行集中接入支票影像系統(tǒng)，使在省人行清算分中心以下的影像傳輸，由目前的提出行提出行所在地票交所省人行清算分中心改為提出行提出行的省分