烏魯木齊新建泡沫鋁項目財務(wù)分析報告

1、一、項目發(fā)展背景發(fā)泡鋁的生產(chǎn)工藝及配料決定了發(fā)泡鋁的不同特性。目前市場上的泡沫材料按照制造工藝可分為兩類，一類為“開口式或連通式的”，一類為“閉口式的或非連通式的”，按發(fā)泡劑的不同又分為“耐氧化發(fā)泡鋁”和“非耐氧化發(fā)泡鋁”，市場上供應(yīng)的多數(shù)是非耐氧化的發(fā)泡鋁。發(fā)泡鋁是一種科技含量較高的新概念金屬材料。它由純度為99.85%的鋁錠經(jīng)高溫熔解后添加增粘劑和發(fā)泡劑發(fā)泡成海綿狀的超輕多氣泡層的金屬物體，其性能具有六大特點。超輕性：發(fā)泡鋁內(nèi)部結(jié)構(gòu)的多孔多氣泡性使得發(fā)泡鋁的密度大大減小，其密度約為0.2-0.4g/cm3，是鋁的1/10，鐵的1/30。吸聲性：發(fā)泡鋁的多孔性可以通過孔壁的振動吸收聲音傳播過

2、程中的能量，從而起到吸聲降噪的作用。發(fā)泡鋁吸聲性能穩(wěn)定，適合于室內(nèi)、室外使用。吸能緩沖性：發(fā)泡鋁的多孔性可以吸收外界撞擊所產(chǎn)生的巨大能量。減少撞擊對物體的損傷。耐火阻燃性：發(fā)泡鋁作為純金屬材料，其熔點可達到780左右，符合國家防火標準。另外，發(fā)泡鋁在溶解過程中不產(chǎn)生明火，也不會散發(fā)出有害氣體，可以有效抑制火災(zāi)的蔓延。電磁波屏蔽性：發(fā)泡鋁對電磁波有良好的屏蔽作用，能夠使電磁干擾降低80%以上。環(huán)保性：發(fā)泡鋁無毒無味，不產(chǎn)生粉塵，100%可回收利用?；谏鲜霭l(fā)泡鋁的六大優(yōu)良性能，發(fā)泡鋁及其復(fù)合制品被廣泛應(yīng)用于航空、航天、軍工、汽車、軌道交通、綠色建筑、噪聲治理、電子屏蔽等30多個領(lǐng)域。發(fā)泡鋁的生產(chǎn)

3、工藝及配料決定了發(fā)泡鋁的不同特性。目前市場上的泡沫材料按照制造工藝可分為兩類，一類為“開口式或連通式的”，一類為“閉口式的或非連通式的”，按發(fā)泡劑的不同又分為“耐氧化發(fā)泡鋁”和“非耐氧化發(fā)泡鋁”，市場上供應(yīng)的多數(shù)是非耐氧化的發(fā)泡鋁。耐氧化發(fā)泡鋁與普通發(fā)泡鋁的最大區(qū)別就在于發(fā)泡劑的不同。普通發(fā)泡鋁使用的發(fā)泡劑成分中含有工業(yè)用鹽，其中含有大量的氯離子和氫離子。待到普通發(fā)泡冷卻成型之后，殘留的鹽分混合在發(fā)泡鋁中，當(dāng)遇到雨水沖刷時，其中NaCl2會與水反應(yīng)生成酸，而酸對金屬有腐蝕破壞作用，影響其壽命和效果。耐氧化發(fā)泡鋁所使用的發(fā)泡劑是國外進口的先進發(fā)泡劑，不用工業(yè)鹽，發(fā)泡劑中含有氫化鈦等，在與鋁溶液攪

4、拌融合后，形成的發(fā)泡鋁不含有可與水等反應(yīng)產(chǎn)生酸的離子，因此不會遭到腐蝕。另外，鋁自身表面形成的氧化膜對發(fā)泡鋁也起到很好的保護作用，裸露在空氣中也不會遭遇到腐蝕等現(xiàn)象。耐氧化發(fā)泡鋁的另一大特性就是其超輕性?？寡趸l(fā)泡鋁屬于閉孔型發(fā)泡鋁，它是目前市場上最輕的發(fā)泡鋁?？寡趸l(fā)泡鋁的最小密度可達到0.2g/cm3，可以做到漂浮于水面上。耐氧化發(fā)泡鋁的超輕性特別適用于運載工具上使用，例如航空、航天、船舶、火車、汽車等；對于道路聲屏降，利用耐氧化發(fā)泡鋁，可以降低施工難度，簡化施工工藝，不銹蝕，同時可保證其吸聲降噪效果。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資11145.57(萬元）。

5、（二）流動資金投資估算預(yù)計達產(chǎn)年需用流動資金1660.98萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資12806.55萬元，其中：固定資產(chǎn)投資11145.57萬元，占項目總投資的87.03%；流動資金1660.98萬元，占項目總投資的12.97%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資5339.47萬元，占項目總投資的41.69%；設(shè)備購置費3751.95萬元，占項目總投資的29.30%；其它投資2054.15萬元，占項目總投資的16.04%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=11145.57+1660.98=

6、12806.55（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達產(chǎn)：第一年負荷60.00%,計劃收入8662.80萬元，總成本7535.75萬元，利潤總額6017.74萬元，凈利潤4513.31萬元，增值稅265.23萬元，稅金及附加183.64萬元，所得稅1504.43萬元；第二年負荷80.00%,計劃收入11550.40萬元，總成本9384.45萬元，利潤總額8237.45萬元，凈利潤6178.09萬元，增值稅353.64萬元，稅金及附加194.25萬元，所得稅2059.36萬元；第三年生產(chǎn)負荷100%，計劃收入14438.00萬元，總成本11233.15萬元，

7、利潤總額3204.85萬元，凈利潤2403.64萬元，增值稅442.05萬元，稅金及附加204.86萬元，所得稅801.21萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項目達產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入14438.00萬元。（二）達產(chǎn)年增值稅估算達產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進項稅額=442.05萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達到正常生產(chǎn)年份時，按達產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用11233.15萬元，其中：可變成本9243.51萬元，固定成本1989.64萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費

8、用估算一覽表所示。達產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加204.86萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=3204.85（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=3204.8525.00%=801.21（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=3204.85（萬元）。2、達產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=3204.8525.00%=801.21（萬元）。3、本項目達產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額3204.85萬元，繳納企業(yè)所得稅801.21萬元，其正常經(jīng)營年份凈

9、利潤：企業(yè)凈利潤=達產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=3204.85-801.21=2403.64（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟指標。（1）達產(chǎn)年投資利潤率=25.03%。（2）達產(chǎn)年投資利稅率=30.08%。（3）達產(chǎn)年投資回報率=18.77%。5、根據(jù)經(jīng)濟測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入14438.00萬元，總成本費用11233.15萬元，稅金及附加204.86萬元，利潤總額3204.85萬元，企業(yè)所得稅801.21萬元，稅后凈利潤2403.64萬元，年納稅總額1448.12萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=6.83年。本期工程項目全部投資回收期6

10、.83年，小于行業(yè)基準投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達產(chǎn)年投資利潤率25.03%，投資利稅率30.08%，全部投資回報率18.77%，全部投資回收期6.83年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風(fēng)險能力。建議項目承辦單位提前做好產(chǎn)品銷售渠道及銷售策略的策劃設(shè)計工作，積極引進營銷人才，使項目能夠順利實施并有利于項目后期的經(jīng)營運作。七、市場預(yù)測分析泡沫鋁的主要應(yīng)用領(lǐng)域；泡沫鋁應(yīng)用范圍很廣，利用泡沫鋁的低密度、高剛度、隔音性能、隔熱性能、防火性能、吸能性能和受熱時不放毒氣等性能廣泛適用

11、于軌道交通行業(yè)。如車廂和集裝廂中隔熱隔音、吸能和防火、防毒部件上。利用泡沫鋁的隔音性能、吸音性能和吸能性能，用于城市建設(shè)中的環(huán)保領(lǐng)域，如：隔音屏；汽車制造業(yè)用在吸能元件和吸音元件上，如：保險杠和消音器。利用泡沫鋁的低密度、高剛度、低導(dǎo)熱性能，廣泛應(yīng)用于節(jié)能性建筑，如：隔熱墻體和防火隔熱門，節(jié)能性移動房。國內(nèi)已有幾十個單位在研究泡沫鋁的產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)，但還沒有一家投入規(guī)?；a(chǎn)，能生產(chǎn)出有使用價值的產(chǎn)品。國家已經(jīng)推廣泡沫鋁做隔音屏，規(guī)格為1000mm1000mm10mm密度為0.6的泡沫鋁板，價格為300元/m2市場上需求量為60000m2/年。夾芯板：有著非常有希望的潛在市場，軌道列車車廂，正準備

12、采用泡沫鋁夾芯板正處于設(shè)計階段，年需要量為(35)1000噸。八、行業(yè)發(fā)展趨勢目前國外泡沫鋁的產(chǎn)業(yè)化較好，特別是美國和德國，再是法國、韓國、加拿大和瑞士。目前國內(nèi)有關(guān)高等院校及科研機構(gòu)，對泡沫鋁生產(chǎn)制備工藝及生產(chǎn)技術(shù)等進行了系統(tǒng)性的基礎(chǔ)研究和試驗，取得一些小試、中試等階段性成果，并在試驗的基礎(chǔ)上建設(shè)了泡沫鋁的生產(chǎn)線。我國泡沫鋁產(chǎn)業(yè)化方面尚存在不少問題，較普遍存在規(guī)模較小，大大小小有二十家左右；采用的技術(shù)各有不同，產(chǎn)品質(zhì)量穩(wěn)定性亟待提高；滿足市場需求的產(chǎn)品品種不足等等。我國在泡沫鋁的產(chǎn)業(yè)化道路上還需做出不懈努力。目前國內(nèi)泡沫鋁市場年需求大約為25萬t，約占世界總消費量的5%,產(chǎn)值約125億元人民

13、幣。我國對泡沫鋁的需求主要為交通運輸、軍工、工業(yè)用材、建筑業(yè)等行業(yè)。近年來，我國的高鐵、汽車的輕量化、航空航天和建筑業(yè)等迅速發(fā)展，對泡沫鋁的需求有著渴望的期盼。由于高鐵、城市軌道、航空航天等領(lǐng)域的發(fā)展，未來5年泡沫鋁的需求有望大幅提升，年需求量可超40萬t，其國內(nèi)市場規(guī)模在200億元人民幣以上。九、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入1880.902507.862328.732239.168956.662主營業(yè)務(wù)收入1781.882375.842206.132121.288485.132.1泡沫鋁(A)588.02784.03728.02700.022

14、800.092.2泡沫鋁(B)409.83546.44507.41487.891951.582.3泡沫鋁(C)302.92403.89375.04360.621442.472.4泡沫鋁(D)213.83285.10264.74254.551018.222.5泡沫鋁(E)142.55190.07176.49169.70678.812.6泡沫鋁(F)89.09118.79110.31106.06424.262.7泡沫鋁(.)35.6447.5244.1242.43169.703其他業(yè)務(wù)收入99.02132.03122.60117.88471.53上年度主要經(jīng)濟指標項目單位指標完成營業(yè)收入萬元895

15、6.66完成主營業(yè)務(wù)收入萬元8485.13主營業(yè)務(wù)收入占比94.74%營業(yè)收入增長率（同比）23.02%營業(yè)收入增長量（同比）萬元1675.82利潤總額萬元2186.41利潤總額增長率12.39%利潤總額增長量萬元241.05凈利潤萬元1639.81凈利潤增長率16.85%凈利潤增長量萬元236.46投資利潤率27.53%投資回報率20.65%財務(wù)內(nèi)部收益率22.08%企業(yè)總資產(chǎn)萬元29370.89流動資產(chǎn)總額占比萬元33.68%流動資產(chǎn)總額萬元9893.23資產(chǎn)負債率37.48%主要經(jīng)濟指標一覽表序號項目單位指標備注1占地面積平方米37952.3056.90畝1.1容積率1.671.2建筑系

16、數(shù)63.23%1.3投資強度萬元/畝195.881.4基底面積平方米23997.241.5總建筑面積平方米63380.341.6綠化面積平方米3600.50綠化率5.68%2總投資萬元12806.552.1固定資產(chǎn)投資萬元11145.572.1.1土建工程投資萬元5339.472.1.1.1土建工程投資占比萬元41.69%2.1.2設(shè)備投資萬元3751.952.1.2.1設(shè)備投資占比29.30%2.1.3其它投資萬元2054.152.1.3.1其它投資占比16.04%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比87.03%2.2流動資金萬元1660.982.2.1流動資金占比12.97%3收入萬元14438.0

17、04總成本萬元11233.155利潤總額萬元3204.856凈利潤萬元2403.647所得稅萬元1.678增值稅萬元442.059稅金及附加萬元204.8610納稅總額萬元1448.1211利稅總額萬元3851.7612投資利潤率25.03%13投資利稅率30.08%14投資回報率18.77%15回收期年6.8316設(shè)備數(shù)量臺（套）9317年用電量千瓦時597145.0718年用水量立方米14416.8519總能耗噸標準煤74.6220節(jié)能率22.26%21節(jié)能量噸標準煤21.0522員工數(shù)量人268區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標備注行業(yè)產(chǎn)值萬元192265.25同期產(chǎn)值萬元167114.52

18、同比增長15.05%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家555規(guī)上企業(yè)家14從業(yè)人數(shù)人27750前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元81382.49去年同期68423.15萬元。1、xxx科技發(fā)展公司（AAA）萬元19938.712、xxx有限責(zé)任公司萬元17904.153、xxx集團萬元10579.724、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元8952.075、xxx科技公司萬元5696.776、xxx投資公司萬元5289.867、xxx集團萬元406.918、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元3336.689、xxx科技公司萬元3173.9210、xxx投資公司萬元2441.47區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標1行業(yè)工業(yè)增加值萬元78500.981.

19、1同期增加值萬元68860.511.2增長率14.00%2行業(yè)凈利潤萬元18517.092.12016年凈利潤萬元15472.172.2增長率19.68%3行業(yè)納稅總額萬元38960.623.12016納稅總額萬元33799.443.2增長率15.27%42017完成投資萬元43561.754.12016行業(yè)投資萬元13.66%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值225552.63256309.81291261.152利潤總額68525.2477869.5988488.173凈利潤22453.3525515.1728994.514納稅總額14464.15

20、16436.5318677.875工業(yè)增加值88341.97100388.60114077.956產(chǎn)業(yè)貢獻率13.00%16.00%18.17%7企業(yè)數(shù)量6668131041土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程16966.0516966.0544187.2844187.284094.811.1主要生產(chǎn)車間10179.6310179.6326512.3726512.372538.781.2輔助生產(chǎn)車間5429.145429.1414139.9314139.931310.341.3其他生產(chǎn)車間1357.281357.282562.86

21、2562.86245.692倉儲工程3599.593599.5912475.4912475.49840.802.1成品貯存899.90899.903118.873118.87210.202.2原料倉儲1871.791871.796487.256487.25437.222.3輔助材料倉庫827.91827.912869.362869.36193.383供配電工程191.98191.98191.98191.9814.563.1供配電室191.98191.98191.98191.9814.564給排水工程220.77220.77220.77220.7713.024.1給排水220.77220.772

22、20.77220.7713.025服務(wù)性工程2279.742279.742279.742279.74153.655.1辦公用房956.37956.37956.37956.3764.995.2生活服務(wù)1323.371323.371323.371323.3783.616消防及環(huán)保工程643.13643.13643.13643.1348.766.1消防環(huán)保工程643.13643.13643.13643.1348.767項目總圖工程95.9995.9995.9995.9993.727.1場地及道路硬化6632.131086.961086.967.2場區(qū)圍墻1086.966632.136632.137.

23、3安全保衛(wèi)室95.9995.9995.9995.998綠化工程2290.1480.15合計23997.2463380.3463380.345339.47節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標備注1總能耗噸標準煤74.621.1年用電量千瓦時597145.071.2年用電量噸標準煤73.391.3年用水量立方米14416.851.4年用水量噸標準煤1.232年節(jié)能量噸標準煤21.053節(jié)能率22.26%節(jié)項目建設(shè)進度一覽表序號項目單位指標1完成投資萬元7942.631.1完成比例62.02%2完成固定資產(chǎn)投資萬元5563.322.1完成比例70.04%3完成流動資金投資萬元2379.313.1完成比例2

24、9.96%人力資源配置一覽表序號項目單位指標1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人1821.2人均年工資萬元4.141.3年工資額萬元1036.222工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人402.2人均年工資萬元6.082.3年工資額萬元256.543企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人113.2人均年工資萬元7.803.3年工資額萬元76.604品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人214.2人均年工資萬元5.704.3年工資額萬元113.095其他人員工資5.1平均人數(shù)人145.2人均年工資萬元5.795.3年工資額萬元63.326職工工資總額萬元1545.77固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置

25、及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元5339.473751.95195.8811145.571.1工程費用萬元5339.473751.958990.241.1.1建筑工程費用萬元5339.475339.4741.69%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元3751.953751.9529.30%1.2工程建設(shè)其他費用萬元2054.152054.1516.04%1.2.1無形資產(chǎn)萬元1207.441207.441.3預(yù)備費萬元846.71846.711.3.1基本預(yù)備費萬元393.26393.261.3.2漲價預(yù)備費萬元453.45453.452建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元1114

26、5.5711145.57流動資金投資估算表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元8990.246503.418382.828990.248990.248990.241.1應(yīng)收賬款萬元2697.071618.242157.662697.072697.072697.071.2存貨萬元4045.612427.363236.494045.614045.614045.611.2.1原輔材料萬元1213.68728.21970.951213.681213.681213.681.2.2燃料動力萬元60.6836.4148.5560.6860.6860.681.2.3在產(chǎn)品萬元18

27、60.981116.591488.781860.981860.981860.981.2.4產(chǎn)成品萬元910.26546.16728.21910.26910.26910.261.3現(xiàn)金萬元2247.561348.541798.052247.562247.562247.562流動負債萬元7329.264397.565863.417329.267329.267329.262.1應(yīng)付賬款萬元7329.264397.565863.417329.267329.267329.263流動資金萬元1660.98996.591328.781660.981660.981660.984鋪底流動資金萬元553.6533

28、2.20442.93553.65553.65553.65總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元12806.55114.90%114.90%100.00%2項目建設(shè)投資萬元11145.57100.00%100.00%87.03%2.1工程費用萬元9091.4281.57%81.57%70.99%2.1.1建筑工程費萬元5339.4747.91%47.91%41.69%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元3751.9533.66%33.66%29.30%2.2工程建設(shè)其他費用萬元1207.4410.83%10.83%9.43%2.2.1無形資產(chǎn)萬元120

29、7.4410.83%10.83%9.43%2.3預(yù)備費萬元846.717.60%7.60%6.61%2.3.1基本預(yù)備費萬元393.263.53%3.53%3.07%2.3.2漲價預(yù)備費萬元453.454.07%4.07%3.54%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元11145.57100.00%100.00%87.03%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元1660.9814.90%14.90%12.97%7鋪底流動資金萬元553.664.97%4.97%4.32%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元8662.8011550.4014438.0

30、014438.0014438.001.1萬元8662.8011550.4014438.0014438.0014438.002現(xiàn)價增加值萬元2772.103696.134620.164620.164620.163增值稅萬元265.23353.64442.05442.05442.053.1銷項稅額萬元2310.082310.082310.082310.082310.083.2進項稅額萬元1120.821494.421868.031868.031868.034城市維護建設(shè)稅萬元18.5724.7530.9430.9430.945教育費附加萬元7.9610.6113.2613.2613.266地方教育

31、費附加萬元5.307.078.848.848.849土地使用稅萬元151.81151.81151.81151.81151.8110稅金及附加萬元183.64194.25204.86204.86204.86折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值5339.475339.47當(dāng)期折舊額4271.58213.58213.58213.58213.58213.58凈值1067.895125.894912.314698.734485.154271.582機器設(shè)備原值3751.953751.95當(dāng)期折舊額3001.56200.10200.10200.10200.10

32、200.10凈值3551.853351.743151.642951.532751.433建筑物及設(shè)備原值9091.42當(dāng)期折舊額7273.14413.68413.68413.68413.68413.68建筑物及設(shè)備凈值1818.288677.748264.067850.387436.707023.024無形資產(chǎn)原值1207.441207.44當(dāng)期攤銷額1207.4430.1930.1930.1930.1930.19凈值1177.251147.071116.881086.701056.515合計：折舊及攤銷8480.58443.87443.87443.87443.87443.87總成本費用估算一

33、覽表序號項目單位達產(chǎn)年指標第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元7383.154429.895906.527383.157383.157383.152外購燃料動力費萬元608.72365.23486.98608.72608.72608.723工資及福利費萬元1545.771545.771545.771545.771545.771545.774修理費萬元49.6429.7839.7149.6449.6449.645其它成本費用萬元1202.00721.20961.601202.001202.001202.005.1其他制造費用萬元241.49144.89193.19241.49241.

34、49241.495.2其他管理費用萬元325.47195.28260.38325.47325.47325.475.3其他銷售費用萬元554.22332.53443.38554.22554.22554.226經(jīng)營成本萬元10789.286473.578631.4210789.2810789.2810789.287折舊費萬元413.68413.68413.68413.68413.68413.688攤銷費萬元30.1930.1930.1930.1930.1930.199利息支出萬元-10總成本費用萬元11233.157535.759384.4511233.1511233.1511233.1510.1可變成本萬元9243.515546.117394.819243.519243.519243.5110.2固定成本萬元1989.641989.641989.641989.641989.641989.6411盈虧平衡點44.44%44.44%利潤及利潤分配表序號項目單位達產(chǎn)指標第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)