銷售人員財(cái)務(wù)必備銀行結(jié)算知識(shí)

1、銀行結(jié)算知識(shí),銷售人員財(cái)務(wù)必備2,銀行結(jié)算種類,1、銀行匯票 2、匯兌 3、托收承付 4、委托收款 5、信用證,1、轉(zhuǎn)帳支票 2、現(xiàn)金支票 3、銀行本票,1、銀行承兌匯票 2、商業(yè)承兌匯票 3、信用卡,一、銀行匯票結(jié)算方式,1、銀行匯票的涵義 銀行匯票：由匯款人將款項(xiàng)交存當(dāng)?shù)劂y行，由銀行簽發(fā)給匯款人辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。 期限；一個(gè)月 銀行匯票一律記名 2、銀行匯票的特點(diǎn)及適用范圍： 使用方便，票到人到，兌付性強(qiáng)。單位、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶和個(gè)人均可使用 3、掛失程序,銀行匯票結(jié)算使用的憑證 辦理銀行匯票結(jié)算使用兩套憑證：一套為單位和個(gè)人委托銀行簽發(fā)匯票時(shí)填寫的匯票申請(qǐng)書；另一套為銀行受理后為客

2、戶簽發(fā)的銀行匯票。,匯票申請(qǐng)書一式三聯(lián)組成，第一聯(lián)存根，銀行受理后蓋章交付款人；第二聯(lián)為借方傳票，憑以登記申請(qǐng)人的賬戶；第三聯(lián)貸方傳票，憑以登記匯出匯款科目的賬。若客戶以現(xiàn)金千發(fā)現(xiàn)金銀行匯票的，委托書（申請(qǐng)書）一二聯(lián)自行注銷。,銀行匯票申請(qǐng)書（借方憑證）2,第 號(hào),申請(qǐng)日期 年 月 日,銀行匯票憑證由一式四聯(lián)組成，第一聯(lián)為匯出匯票卡片，匯款解付后作為匯出匯款科目的借方傳票；第二聯(lián)銀行匯票，第三聯(lián)匯款解訖通知，第四聯(lián)多余款項(xiàng)收賬通知。,銀行匯票結(jié)算程序,二、銀行本票結(jié)算方式 1、銀行本票的涵義,銀行本票：由申請(qǐng)人將款項(xiàng)交存銀行，由銀行簽發(fā)給其憑以辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算或支取現(xiàn)金的票據(jù)。,2、期限；銀行本票

3、的提示付款期限最長不能超過2個(gè)月。 銀行本票一律記名，可以背書轉(zhuǎn)讓，不予掛失（安全性差）。,3、銀行本票的特點(diǎn)及適用范圍： 見票即付，信譽(yù)高，支付功能強(qiáng)。單位、個(gè)體經(jīng)濟(jì)戶和個(gè)人在同城范圍內(nèi)的款項(xiàng)結(jié)算均可使用,銀行本票結(jié)算程序,三、商業(yè)匯票結(jié)算方式 1、商業(yè)匯票的涵義,商業(yè)匯票：由收款人或付款人（或承兌申請(qǐng)人）簽發(fā)，由承兌人承兌，并于到期日向收款人或被背書人支付款項(xiàng)的票據(jù)。 2、期限；承兌一律記名，可以背書轉(zhuǎn)讓，付款期限最長為6個(gè)月。,3、商業(yè)匯票的類別： 按承兌人不同可分為：,（1）商業(yè)承兌匯票：由銀行以外的付款人承兌的商業(yè)匯票 （2）銀行承兌匯票：由銀行承兌的商業(yè)匯票。,商業(yè)承兌匯票結(jié)算程序

4、,銀行承兌匯票結(jié)算程序,補(bǔ)充,1、為什么限制收取承兌匯票： （1）貼息費(fèi)用； （2）資金安排，春節(jié)前可適當(dāng)特批。 2、背書轉(zhuǎn)讓規(guī)定； 3、閑置資金購票套利。 4、貼現(xiàn)利息與貸款基準(zhǔn)利率，不同貸款種類利率區(qū)別,四、支票結(jié)算方式 1、支票的涵義,銀行支票：由出票人簽發(fā)的，委托辦理存款業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定金額給收款人或持票人的票據(jù)。 期限；10天 支票一律記名,2、支票的特點(diǎn)及適用范圍： 企業(yè)不得簽發(fā)空頭支票，支票為即期票據(jù)，見票即付。單位或個(gè)人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項(xiàng)結(jié)算，均可使用支票。,3、支票的分類,支票可分為,現(xiàn)金支票 轉(zhuǎn)帳支票,支票結(jié)算程序,五、匯兌結(jié)算方式

5、1、匯兌的涵義,匯兌：指匯款人委托銀行將款項(xiàng)匯給收款人的一種結(jié)算方式。,2、匯兌的特點(diǎn)及適用范圍： 手續(xù)簡便、方式靈活便于匯款人主動(dòng)付款，收付雙方不需要事先訂立合同。單位或個(gè)人在同城或異地之間的清理結(jié)算尾款、交易舊欠、自提自運(yùn)的商品交易以及匯給個(gè)人的差旅費(fèi)或采購資金等的結(jié)算。,3、匯兌分類,匯兌可分為,信匯 電匯,匯兌結(jié)算程序,補(bǔ)充,1、銀行間當(dāng)天票據(jù)交換時(shí)間在下午4時(shí)前； 2、快匯與普通匯款辦理與銀行內(nèi)部審核程序,六、委托收款結(jié)算方式 1、委托收款的涵義,委托收款：收款人委托銀行向付款人收取款項(xiàng)的結(jié)算方式。 期限；3天,3、委托收款可分為,郵寄劃回 電報(bào)劃回,4、委托收款結(jié)算程序：,付款單位

6、開戶銀行,委托收款結(jié)算程序,七、異地托收承付結(jié)算 根據(jù)購銷合同由收款人發(fā)貨后委托銀行向異地付款人收取款項(xiàng)，由付款人向銀行承認(rèn)付款的一種結(jié)算方式。 期限；驗(yàn)單付款承付期為3天，驗(yàn)貨付款承付期為10天。 托收承付結(jié)算每筆金額起點(diǎn)為10000元。,2、異地托收承付結(jié)算的適用范圍：,（1）收款單位和付款單位，必須是國有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營管理較好，并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。,（2）必須是商品交易，以及因商品交易而產(chǎn)生的勞務(wù)供應(yīng)的款項(xiàng)。,3、異地托收承付結(jié)算的分類,異地托收承付結(jié)算可分為,郵寄劃回 電報(bào)劃回,托收承付結(jié)算正常情況的處理 托收承付正常情況包括托收，承付，劃款，收帳四

7、個(gè)階段。 1.收款人開戶行辦理托收的處理。2.付款人開戶行辦理承付的處理。3.付款人開戶行辦理劃款的處理。,異地托收承付結(jié)算程序,八、信用卡結(jié)算方式 1、信用卡結(jié)算的涵義,信用卡結(jié)算：商業(yè)銀行向個(gè)人和單位發(fā)行的憑以向特約單位購物、消費(fèi)和向銀行存取現(xiàn)金，具有消費(fèi)信用的特制載體卡片。 信用卡透支期限；60天 信用卡僅限于持卡人使用，可掛失。,2、信用卡結(jié)算的特點(diǎn)及適用范圍： 凡在中國境內(nèi)金融結(jié)構(gòu)開立基本賬戶的單位可申請(qǐng)單位卡，可用于10萬元以下的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)款項(xiàng)的結(jié)算。,九、信用證結(jié)算方式 1、信用證結(jié)算的涵義,信用證結(jié)算：開證銀行依照申請(qǐng)人的申請(qǐng)開出的，憑符合信用證條款的單據(jù)支付的付款承諾。,2、信用證結(jié)算的特點(diǎn)及適用范圍： 特點(diǎn)：開證銀行負(fù)第一性付款責(zé)任；信用證業(yè)務(wù)只處理單據(jù)，是一種單據(jù)買賣