往來(lái)對(duì)賬管理辦法

1、.往來(lái)對(duì)賬管理辦法 為規(guī)范賬務(wù)監(jiān)控，提高賬務(wù)數(shù)據(jù)真實(shí)水平，規(guī)避和及時(shí)發(fā)現(xiàn)賬務(wù)問(wèn)題隱患，確保賬賬相符和賬實(shí)相符，制定本規(guī)定。一、對(duì)賬工作包括會(huì)計(jì)賬核對(duì)、監(jiān)控與對(duì)賬、應(yīng)收應(yīng)付往來(lái)款對(duì)賬。對(duì)賬工作由財(cái)務(wù)部主持，由相關(guān)部門(mén)或人員支持配合。二、 對(duì)賬工作應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成；對(duì)賬工作涉及到的企業(yè)內(nèi)部人員應(yīng)當(dāng)積極配合，優(yōu)先完成。三、 對(duì)賬工作涉及到的人員應(yīng)當(dāng)在對(duì)賬前，完成本職工作范圍內(nèi)的賬務(wù)處理、賬務(wù)登記，以建立真實(shí)可靠的對(duì)賬平臺(tái)。對(duì)賬平臺(tái)的基本要求，就是每天要在第一時(shí)間內(nèi)完成各自的工作。這需要優(yōu)化各種票據(jù)的報(bào)送流程，票據(jù)一定要天天送達(dá)到所需部門(mén)尤其是財(cái)務(wù)部門(mén)，以利于進(jìn)行賬務(wù)處理。如果票據(jù)不能及時(shí)送達(dá)所

2、需部門(mén)，企業(yè)的信息化管理就會(huì)斷層，就可能不會(huì)真實(shí)，就會(huì)嚴(yán)重影響到財(cái)務(wù)管理工作。四、監(jiān)控與對(duì)賬、應(yīng)收款對(duì)賬、應(yīng)付款對(duì)賬應(yīng)當(dāng)雙方簽字蓋章確認(rèn)，以明確責(zé)任和規(guī)避管理風(fēng)險(xiǎn)；簽字或蓋章確認(rèn)的資料應(yīng)當(dāng)妥善保管和歸檔。五、應(yīng)收應(yīng)付款對(duì)賬應(yīng)當(dāng)以賬面余額數(shù)據(jù)作為雙方確認(rèn)的數(shù)據(jù)。對(duì)于影響雙方確認(rèn)的數(shù)據(jù)一般在“未達(dá)事項(xiàng)”和“確認(rèn)事項(xiàng)”里進(jìn)行描述，同時(shí)雙方應(yīng)當(dāng)積極配合，共同對(duì)“未達(dá)事項(xiàng)”和“確認(rèn)事項(xiàng)”進(jìn)行核查到底。六、 核對(duì)流程：1、每位會(huì)計(jì)人員日常做好賬務(wù)處理，并定期通過(guò)“查詢功能”自我檢查具有勾稽關(guān)系的數(shù)據(jù)是否相符和輔助項(xiàng)目核算是否串戶，但最遲在次月10日前應(yīng)當(dāng)檢查完畢。2、次月15日在出報(bào)表前，主管會(huì)計(jì)要對(duì)會(huì)計(jì)

3、賬再次核對(duì)一遍，以避免結(jié)賬后返工。七、對(duì)賬流程：1、應(yīng)收貨款由應(yīng)收會(huì)計(jì)主動(dòng)提供資料給客戶對(duì)賬確認(rèn)。2、應(yīng)付貨款由供應(yīng)商提供資料采購(gòu)對(duì)賬、財(cái)務(wù)復(fù)核確認(rèn)。3、會(huì)計(jì)對(duì)存在的差異或問(wèn)題提出處理意見(jiàn)，或向上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示處理意見(jiàn)。4、雙方簽字確認(rèn)。往來(lái)科目對(duì)賬細(xì)則（一）、 應(yīng)收賬款對(duì)賬流程：1、由會(huì)計(jì)于每月10日將上月應(yīng)收?qǐng)?bào)表初表完成后報(bào)送財(cái)務(wù)經(jīng)理、總經(jīng)理，并編制“應(yīng)收賬款對(duì)賬確認(rèn)表”，負(fù)責(zé)安排與客戶對(duì)賬。2、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成對(duì)賬確認(rèn)工作，確認(rèn)應(yīng)收賬款入賬。3、負(fù)責(zé)與客戶對(duì)賬的人員，在對(duì)賬過(guò)程中如遇到不清楚的往來(lái)等情況，直接與銷(xiāo)售人員、倉(cāng)庫(kù)咨詢；應(yīng)當(dāng)積極主動(dòng)的進(jìn)行對(duì)賬工作。4、會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)跟蹤對(duì)賬管

4、理，并負(fù)責(zé)收回“應(yīng)收賬款對(duì)賬確認(rèn)表”。5、對(duì)賬發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題由會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)監(jiān)督、處理和反饋。三、其他應(yīng)收款對(duì)賬流程：1、由會(huì)計(jì)于報(bào)表完成后2天內(nèi)，主動(dòng)與相關(guān)單位或個(gè)人對(duì)賬確認(rèn)。2、其他應(yīng)收款對(duì)賬確認(rèn)后，會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)將其他應(yīng)收款資料提交給相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)催款。3、對(duì)賬發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題由主管會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)監(jiān)督、處理和反饋。四、每位業(yè)務(wù)經(jīng)辦人是公司會(huì)計(jì)與客戶往來(lái)賬管理的“橋梁”， 應(yīng)經(jīng)常、主動(dòng)地與客戶聯(lián)系，以深化往來(lái)對(duì)賬管理，樹(shù)立公司良好形象。 （二）應(yīng)付往來(lái)款對(duì)賬1、 應(yīng)付款對(duì)賬，是指會(huì)計(jì)人員于報(bào)表完成后配合或主動(dòng)與供應(yīng)商或通過(guò)有關(guān)部門(mén)或人員核對(duì)往來(lái)賬，并雙方簽字蓋章確認(rèn)。應(yīng)付款對(duì)賬包括應(yīng)付賬款對(duì)賬、預(yù)付賬款對(duì)賬和其他應(yīng)付賬

5、款對(duì)賬。2、應(yīng)付款對(duì)賬一般應(yīng)對(duì)方要求而開(kāi)展對(duì)賬工作，會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)認(rèn)真積極應(yīng)對(duì)；同時(shí)，在應(yīng)付款單位或個(gè)人沒(méi)有要求對(duì)賬的情況下，會(huì)計(jì)人員每月應(yīng)當(dāng)自我檢查，重點(diǎn)檢查應(yīng)付款賬面出現(xiàn)負(fù)數(shù)的項(xiàng)目和大額應(yīng)付款的項(xiàng)目。3、未對(duì)賬確認(rèn)的應(yīng)付款在付款時(shí)，不得超過(guò)未確認(rèn)額度的50%。未對(duì)賬確認(rèn)的應(yīng)付款，其賬面金額未必完全準(zhǔn)確，有可能存在價(jià)格差異、品質(zhì)問(wèn)題、數(shù)量上有可能退貨、換貨等，所以，在未對(duì)賬確認(rèn)之前，財(cái)務(wù)一般要控制付款的額度。如果是合同要求應(yīng)當(dāng)付款的，應(yīng)當(dāng)妥善解決此關(guān)系。4、 如果應(yīng)付款單位或個(gè)人已達(dá)三個(gè)月沒(méi)有主動(dòng)與企業(yè)對(duì)賬，會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)主動(dòng)或通過(guò)采購(gòu)部門(mén)與應(yīng)付款單位或個(gè)人對(duì)賬聯(lián)系確認(rèn)；一是可以了解應(yīng)付款項(xiàng)目是

6、否繼續(xù)存在；二是可以及時(shí)發(fā)現(xiàn)應(yīng)付款項(xiàng)目是否串戶；三是可以及時(shí)清理不良的應(yīng)付款項(xiàng)目。5、應(yīng)付賬款對(duì)賬流程：1、采購(gòu)每月月初5日前將上月應(yīng)付貨款初表轉(zhuǎn)給財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)再將上月應(yīng)付貨款初表報(bào)送總經(jīng)理、財(cái)務(wù)經(jīng)理，再核對(duì)采購(gòu)提供的應(yīng)付貨款初表，采購(gòu)部并通知供應(yīng)商提供對(duì)賬明細(xì)資料。2、采購(gòu)部根據(jù)供應(yīng)商提供的明細(xì)資料逐筆給予核對(duì)，并保存好明細(xì)資料，同時(shí)按照供應(yīng)商提供的對(duì)賬確認(rèn)表進(jìn)行雙方簽字確認(rèn)，交財(cái)務(wù)復(fù)核。無(wú)誤后即傳供應(yīng)商開(kāi)發(fā)票，收到發(fā)票后確認(rèn)應(yīng)付賬款并記賬。如果供應(yīng)商提供對(duì)賬資料有誤，財(cái)務(wù)退回采購(gòu)，重新與供貨商核對(duì)，核對(duì)無(wú)誤后確認(rèn)簽字，再回傳對(duì)賬表給供應(yīng)商開(kāi)發(fā)票，企業(yè)收到發(fā)票后確認(rèn)應(yīng)付賬款記賬。3、對(duì)賬發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題由業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)相互監(jiān)督、處理和反饋。6、其他