財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé)及工作內(nèi)容

1、財(cái)務(wù)總監(jiān)工作職責(zé)及工作內(nèi)容一、財(cái)務(wù)總監(jiān)職責(zé)及工作內(nèi)容財(cái)務(wù)總監(jiān)在公司法基本職責(zé)是：向董事會負(fù)責(zé)，為其財(cái)務(wù)會計(jì)決策提供依 據(jù)和服務(wù)； 接受監(jiān)事會對財(cái)務(wù)會計(jì)工作的質(zhì)詢和檢查； 在總經(jīng)理層履行財(cái)務(wù)會計(jì) 管理工作。（一）對董事會的職責(zé)及工作內(nèi)容1、崗位職責(zé)（5）提出利潤分配和彌補(bǔ)虧損的草案；（6）會同有關(guān)部門提出各類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制程序規(guī)范；（7）會同有關(guān)部門提出重大投資、籌資活動(dòng)和重大資產(chǎn)重組的草案；（8）提交內(nèi)部審計(jì)報(bào)告；（9）組織實(shí)施經(jīng)董事會批準(zhǔn)的上述（ 1）（ 5）方案；（10）會同有關(guān)部門組織實(shí)施經(jīng)董事會批準(zhǔn)的上述（ 6）（ 7）規(guī)范和方案；（11）組織實(shí)施董事會交辦的其他工作；（12）列席董事會

2、討論有關(guān)財(cái)務(wù)、會計(jì)等事項(xiàng)的會議。2、工作內(nèi)容（1）財(cái)務(wù)總監(jiān)在向董事會提出上述（ 1）（ 8）草案、規(guī)范和報(bào)告時(shí)，應(yīng)先經(jīng) 經(jīng)理層審議后，再提交董事會討論決定。（2）財(cái)務(wù)總監(jiān)在組織實(shí)施經(jīng)董事會批準(zhǔn)的上述（ 1）（ 5）方案時(shí)，如發(fā)現(xiàn)異 常問題時(shí)，應(yīng)及時(shí)向董事會和經(jīng)理層報(bào)告。（3）財(cái)務(wù)總監(jiān)在會同有關(guān)部門組織實(shí)施經(jīng)董事會批準(zhǔn)的上述（ 6）（ 7）規(guī)范 和方案時(shí)，如發(fā)現(xiàn)異常問題時(shí)，應(yīng)及時(shí)向董事會和經(jīng)理層報(bào)告。（4）財(cái)務(wù)總監(jiān)列席董事會討論有關(guān)財(cái)務(wù)、會計(jì)等事項(xiàng)的會議時(shí)，應(yīng)事先作好 準(zhǔn)備。如有必要，可提出書面意見交董事會。（二）對監(jiān)事會的職責(zé)及工作內(nèi)容接受監(jiān)事會對公司財(cái)務(wù) ，會計(jì)工作的檢查。 回答監(jiān)事會對公司

3、財(cái)務(wù)會計(jì)工作的質(zhì)詢。 負(fù)責(zé)提供監(jiān)事會對公司財(cái)務(wù)會計(jì)工作檢查和質(zhì)詢時(shí)所需的有關(guān)資料。 負(fù)責(zé)實(shí)施監(jiān)事會對公司財(cái)務(wù)會計(jì)工作的整改意見。會同有關(guān)部門落實(shí)監(jiān)事會對公司有關(guān)經(jīng)營管理工作的整改意見。1、崗位職責(zé)（1）（2）（3）（4）（5）2、工作內(nèi)容（1）財(cái)務(wù)總監(jiān)根據(jù)監(jiān)事會要求，事先做好監(jiān)事會對公司財(cái)務(wù)會計(jì)工作檢查和質(zhì) 詢的準(zhǔn)備工作。必要時(shí)，應(yīng)事先做好書面準(zhǔn)備資料。（2）財(cái)務(wù)總監(jiān)向監(jiān)事會提供的公司財(cái)務(wù)會計(jì)工作的有關(guān)資料應(yīng)核實(shí)其真實(shí)性和 完整性。必要時(shí)，應(yīng)在核實(shí)的資料上簽字。（3）財(cái)務(wù)總監(jiān)對監(jiān)事會的公司財(cái)務(wù)會計(jì)工作檢查和質(zhì)詢的內(nèi)容，未經(jīng)監(jiān)事會許 可，不得向他人泄露。（4）財(cái)務(wù)總監(jiān)實(shí)施監(jiān)事會對公司財(cái)務(wù)會計(jì)工作

4、的整改意見時(shí)，應(yīng)做好記錄， 定期向監(jiān)事會報(bào)告。（5）財(cái)務(wù)總監(jiān)會同有關(guān)部門落實(shí)監(jiān)事會對公司有關(guān)經(jīng)營管理工作整改意見時(shí)， 應(yīng)與有關(guān)部門共同做好記錄，定期向監(jiān)事會報(bào)告。（三）在總經(jīng)理的職責(zé)及工作內(nèi)容1、崗位職責(zé)負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)政策、會計(jì)核算基本管理制度。 負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會批準(zhǔn)的預(yù)算、決算方案。 負(fù)責(zé)執(zhí)行董事會批準(zhǔn)的利潤分配、彌補(bǔ)虧損方案。負(fù)責(zé)執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)、會計(jì)、資產(chǎn)的法律、規(guī)章和制度。 主持公司日常財(cái)務(wù)會計(jì)管理工作。1）2）3）4）5）6）7）8）9）10）主持總經(jīng)理授予交辦的其他財(cái)務(wù)會計(jì)工作。2、工作內(nèi)容（1）財(cái)務(wù)總監(jiān)在履行上述（ 1）、（ 2）、 據(jù)實(shí)施進(jìn)度及時(shí)向董事會報(bào)告。（2）3）

5、、（ 4）職責(zé)時(shí)，應(yīng)根3）4）財(cái)務(wù)總監(jiān)在履行上述（5）- （8）職責(zé)時(shí)，應(yīng)定期向總經(jīng)理層報(bào)告。財(cái)務(wù)總監(jiān)在履行上述（ 9）職責(zé)時(shí)，應(yīng)先審批后交總經(jīng)理審批。財(cái)務(wù)總監(jiān)在履行上述（ 10）職責(zé)時(shí)，應(yīng)及時(shí)向經(jīng)理報(bào)告。組織內(nèi)部審計(jì)工作。 負(fù)責(zé)起草擬交經(jīng)理層審批的有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)事項(xiàng)報(bào)告。 負(fù)責(zé)起草擬交經(jīng)理層審批并報(bào)董事會討論決定的有關(guān)財(cái)務(wù)會計(jì)事項(xiàng)報(bào)告。 執(zhí)行董事會授予的財(cái)務(wù)經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)聯(lián)簽制度。二、主持日常財(cái)務(wù)會計(jì)管理工作 財(cái)務(wù)總監(jiān)參加公司總層的管理，主持公司日常財(cái)務(wù)會計(jì)管理工作。（一）財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置和財(cái)會人員配置1、根據(jù)單位的經(jīng)營規(guī)模、 管理能力、 效益水平等因素選擇財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)的設(shè)置方式， 通?？刹捎脝为?dú)設(shè)置

6、、分離設(shè)置、托管設(shè)置等方式。2、根據(jù)財(cái)務(wù)會計(jì)管理需要在財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)內(nèi)部設(shè)置相關(guān)部門，通常設(shè)置資金籌集投 放部門、會計(jì)核算報(bào)告部門和綜合財(cái)務(wù)管理部門等。3、財(cái)務(wù)總監(jiān)可根據(jù)財(cái)務(wù)會計(jì)管理需要， 調(diào)整財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)設(shè)置和財(cái)務(wù)內(nèi)部部門設(shè)置。4、財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)根據(jù)財(cái)務(wù)會計(jì)管理實(shí)務(wù)需要規(guī)劃財(cái)務(wù)人員配置方案，包括財(cái)務(wù)人 員的崗位職責(zé)、人數(shù)、任職條件等內(nèi)容。5、財(cái)務(wù)總監(jiān)在崗位設(shè)置中應(yīng)遵循“不相容職務(wù)分離控制”的要求。6、財(cái)務(wù)總監(jiān)要參與下管一級財(cái)務(wù)人員的聘用、考核和獎(jiǎng)懲提出相關(guān)意見。7、財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)制定對下屬公司實(shí)行財(cái)務(wù)人員委派方案并提出擬委派人員的候選 名單。8、財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)制定對下屬公司委派財(cái)務(wù)人員的福利待遇政策及支付方案。9

7、、財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)制定財(cái)務(wù)人員崗位輪換和繼續(xù)教育培訓(xùn)方案。（二）會計(jì)政策、會計(jì)核算體系的制定1、財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)根據(jù) 企業(yè)財(cái)務(wù)通則 、結(jié)合本公司情況制定本公司的會計(jì)政策。2、會計(jì)政策包括：但不限于：（2.1 ）外幣記帳匯率的選用方法；（2.2 ）固定資產(chǎn)目錄分類及預(yù)期使用年限、預(yù)計(jì)凈殘值、折舊方法；（2.3 ）低值易耗品攤銷方法；（2.4 ）存貨計(jì)價(jià)方法；（2.5 ）大修理費(fèi)用核算方法；（2.6 ）壞帳準(zhǔn)備范圍、提取方法、提取比例；（2.7 ）股權(quán)投資差額攤銷期限；（2.8 ）短期投資計(jì)提跌價(jià)準(zhǔn)備方法；（2.9 ）所得稅費(fèi)用核算方法。3、財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)根據(jù)會計(jì)法、企業(yè)會計(jì)制度和企業(yè)財(cái)務(wù)會計(jì)報(bào)告條 例要求制定公

8、司的會計(jì)核算體系。4 、公司會計(jì)核算體系包括：（4.1 ）各類會計(jì)憑證設(shè)置及其傳遞和保管程序。（4.2 ）根據(jù)企業(yè)會計(jì)制度規(guī)定的總分類帳戶和公司實(shí)際需要，設(shè)置的會計(jì) 帳戶，包括一級、二、三級明細(xì)分類帳戶。（4.3 ）會計(jì)帳冊設(shè)置和登記程序。（4.4 ）會計(jì)帳務(wù)處理程序。（4.5 ）定期結(jié)帳程序。（4.6 ）會計(jì)報(bào)表設(shè)置和編制程序，包括合并報(bào)表編制程序。（4.7 ）內(nèi)部報(bào)告設(shè)置及編制程序。除按企業(yè)會計(jì)制度要求設(shè)置財(cái)務(wù)報(bào)表外， 可以根據(jù)公司內(nèi)部管理需要設(shè)置內(nèi)部報(bào)告。 內(nèi)部報(bào)告按時(shí)間可分為： 即報(bào)、日報(bào)、 月報(bào)、季報(bào)、年報(bào)等；按內(nèi)容可分為資金報(bào)告、 費(fèi)用報(bào)告、往來報(bào)告、 投資報(bào)告、 實(shí)物報(bào)告、擔(dān)保報(bào)

9、告等。（4.8 ）會計(jì)核算的審核和監(jiān)督制度，包括會計(jì)憑證復(fù)核、帳證核對、帳帳核 對、帳表核對和帳實(shí)核對。5、財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)對公司會計(jì)核算體系正常運(yùn)行負(fù)責(zé)，保證會計(jì)事項(xiàng)確認(rèn)、計(jì)量、 記錄、報(bào)告的完整性和可靠性。（5.1 ）建立會計(jì)憑證設(shè)置、啟用、修訂、廢止的檢查制度。（5.2 ）定期檢查會計(jì)憑證填制的規(guī)范性。（5.3 ）定期檢查會計(jì)明細(xì)帳戶設(shè)置、使用情況。（5.4 ）定期檢查會計(jì)帳冊設(shè)置的有效性和記錄的及時(shí)性和正確性。（5.5 ）定期檢查會計(jì)報(bào)表填報(bào)的及時(shí)性、正確性和完整性。（5.6 ）定期檢查帳務(wù)處理程序的適用性。（5.7 ）定期檢查結(jié)帳程序的適用性。（5.8 ）定期檢查會計(jì)報(bào)表編制程序的恰當(dāng)性。

10、（5.9 ）定期檢查內(nèi)部報(bào)告設(shè)置及編制程序的適用性。（三）財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限的設(shè)定1、財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)根據(jù)公司章程、股東大會和董事會有關(guān)決議，會同經(jīng)理層制定財(cái) 務(wù)事項(xiàng)權(quán)限制度。2、財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限制度內(nèi)容包括：（2.1 ）財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限的范圍，包括費(fèi)用類財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限、經(jīng)營類財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán) 限、資金類財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限、資本類財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限。要根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展需要，定 期修訂、補(bǔ)充財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限。（2.2 ）財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限的層次，對辦理常規(guī)業(yè)務(wù)的一般權(quán)限要根據(jù)分層管理、權(quán) 責(zé)配比原則劃分權(quán)限的層次， 防止一支筆。 根據(jù)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)重要性和單筆金額大小 確定不同層次的權(quán)限。對辦理特殊業(yè)務(wù)要規(guī)定相應(yīng)的特殊權(quán)限。（2.3 ）財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限的

11、責(zé)任，要根據(jù)每一權(quán)限的設(shè)置確定相應(yīng)的責(zé)任。權(quán)限的 責(zé)任要單一化，既要防止權(quán)限責(zé)任不清，又要避免權(quán)限責(zé)任交叉或重疊。（2.4 ）財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限的程序。要定期編制公司財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限一覽表，供相關(guān) 部門和人員遵守執(zhí)行。3、財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)根據(jù)公司經(jīng)營發(fā)展情況，及時(shí)補(bǔ)充、修訂財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限的設(shè)定， 并監(jiān)督有關(guān)部門和人員遵守財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限的有效性。（四）會計(jì)技術(shù)的選用和更新1、財(cái)務(wù)總監(jiān)要關(guān)注公司會計(jì)技術(shù)選用的可行性和安全性。2、在運(yùn)用電子信息技術(shù)手段時(shí)，要考慮：（2.1 ）財(cái)務(wù)會計(jì)電子信息系統(tǒng)開發(fā)與維護(hù)的控制。（2.2 ）數(shù)據(jù)輸入與輸出的控制。（2.3 ）文件儲存與保管的控制。（2.4 ）網(wǎng)絡(luò)安全的控制等。3 、財(cái)務(wù)

12、總監(jiān)要關(guān)注公司會計(jì)技術(shù)升級更新時(shí)財(cái)務(wù)會計(jì)電子信息系統(tǒng)運(yùn)行的連續(xù) 性和穩(wěn)定性。4、財(cái)務(wù)總監(jiān)要參與公司管理信息系統(tǒng)的規(guī)劃和決策。三、實(shí)施全面預(yù)算管理財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)按照公司董事會、 總經(jīng)理層確定的經(jīng)營和管理目標(biāo)， 會同公司有關(guān)部 門實(shí)施全面預(yù)算管理。具體內(nèi)容有：（一）預(yù)算體系的建立。預(yù)算體系包括預(yù)算項(xiàng)目、預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)算程序。1、預(yù)算項(xiàng)目預(yù)算項(xiàng)目由經(jīng)營預(yù)算、 資本預(yù)算和現(xiàn)金預(yù)算組成。 其中，經(jīng)營預(yù)算包括銷售預(yù)算 和成本預(yù)算； 資本預(yù)算包括投資預(yù)算和資產(chǎn)購建處置預(yù)算； 現(xiàn)金預(yù)算是在經(jīng)營預(yù) 算、資本預(yù)算的基礎(chǔ)上， 反映現(xiàn)金流向和流量及存量的預(yù)算。 上述各預(yù)算項(xiàng)目可 根據(jù)公司經(jīng)營和管理情況確定具體項(xiàng)目內(nèi)容。2、

13、預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)要根據(jù)每個(gè)預(yù)算項(xiàng)目的內(nèi)容性質(zhì)制定預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)， 預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)要體現(xiàn)相關(guān)性和可控性 要求。3、預(yù)算程序 要根據(jù)各預(yù)算項(xiàng)目的內(nèi)在聯(lián)系， 設(shè)計(jì)預(yù)算編制程序， 以保證預(yù)算編制的完整性和 正確性。（二）預(yù)算的編制和審定1、預(yù)算編制要按照公司經(jīng)營和管理要求分項(xiàng)目、分店編制。對經(jīng)常性發(fā)生且可 預(yù)計(jì)的項(xiàng)目可列入年度編制范圍， 對非經(jīng)常性發(fā)生且不可預(yù)計(jì)的項(xiàng)目可列入臨時(shí) 編制范圍。預(yù)算編制要根據(jù)可控性原則由預(yù)算可控的相關(guān)部門分別編制。2、預(yù)算編制要采取自上向下和自下而上的順序，以保證預(yù)算編制的嚴(yán)肅性和可 實(shí)現(xiàn)性。3、預(yù)算審定要根據(jù)預(yù)算編制程序及相關(guān)責(zé)任部門逐級審定，財(cái)務(wù)總監(jiān)審定預(yù)算 編制的完整性和正確性。（三）預(yù)

14、算指標(biāo)的下達(dá)公司預(yù)算經(jīng)經(jīng)理層審定、 董事會審批后， 按預(yù)算執(zhí)行部門下達(dá)有關(guān)預(yù)算指標(biāo)。 有 條件的單位， 預(yù)算指標(biāo)的下達(dá)可與預(yù)算執(zhí)行部門責(zé)任目標(biāo)考核聯(lián)系起來， 落實(shí)預(yù) 算執(zhí)行責(zé)任制。（四）預(yù)算執(zhí)行的授權(quán)1、預(yù)算執(zhí)行授權(quán)可參照上述“財(cái)務(wù)事項(xiàng)權(quán)限設(shè)定”要求辦理。2、財(cái)務(wù)總監(jiān)要規(guī)定超預(yù)算項(xiàng)目的審批權(quán)限和預(yù)算外項(xiàng)目的審批權(quán)限。（五）預(yù)算實(shí)施的監(jiān)控1、建立預(yù)算實(shí)施過程的信息反饋系統(tǒng)，及時(shí)分類反映預(yù)算實(shí)施情況。2、建立預(yù)算實(shí)施的日常監(jiān)督及預(yù)警機(jī)制， 保證預(yù)算按規(guī)定項(xiàng)目和正常進(jìn)度實(shí)施。3、加強(qiáng)超預(yù)算和預(yù)算外項(xiàng)目的事先控制。4 、建立預(yù)算實(shí)施的定期分析報(bào)告制度， 及時(shí)向預(yù)算執(zhí)行部門和領(lǐng)導(dǎo)提供預(yù)算實(shí) 施質(zhì)量的信息

15、。（六）預(yù)算調(diào)整1、根據(jù)公司經(jīng)營和管理變化情況，定期調(diào)整年度預(yù)算，一般半年調(diào)整一次。2、調(diào)整后的預(yù)算應(yīng)交經(jīng)理層討論通過后交董事會審批。3、執(zhí)行經(jīng)董事會審批后的調(diào)整預(yù)算。（七）預(yù)算業(yè)績的考核1、根據(jù)預(yù)算執(zhí)行情況和預(yù)算執(zhí)行部門的業(yè)績結(jié)果，會同公司有關(guān)部門提出預(yù)算 執(zhí)行考核報(bào)告。2、預(yù)算執(zhí)行考核報(bào)告經(jīng)經(jīng)理層討論后，交董事會審批。四、規(guī)范各類業(yè)務(wù)內(nèi)部控制程序財(cái)務(wù)總監(jiān)要根據(jù) 內(nèi)部會計(jì)控制規(guī)范 ，會同公司有關(guān)部門制定各類業(yè)務(wù)內(nèi)部控 制程序。1、2、3、4、5、6、7、8、9、（一）貨幣資金業(yè)務(wù)內(nèi)部控制程序，主要內(nèi)容有： 規(guī)定貨幣資金業(yè)務(wù)的職務(wù)分離要求。 規(guī)定貨幣資金審批權(quán)限。 規(guī)定貨幣資金支付申請、審批、

16、復(fù)核、支付程序。 規(guī)定單位現(xiàn)金庫存限額。 根據(jù)現(xiàn)金管理暫行條例確定現(xiàn)金支付范圍。 規(guī)定銀行存款開戶申請、審批、使用、清理程序。 規(guī)定銀行結(jié)算憑證填制、傳遞、保管等程序。 規(guī)定銀行帳戶核對、現(xiàn)金盤點(diǎn)程序。 規(guī)定銀行預(yù)留印鑒使用、保管程序。10、規(guī)定定額備用金建立、使用、保管、核銷、補(bǔ)充程序。1、2、3、4、5、（二）籌資業(yè)務(wù)內(nèi)部控制程序，其主要內(nèi)容有： 規(guī)定籌資業(yè)務(wù)的職務(wù)分離要求。規(guī)定籌資業(yè)務(wù)的審批權(quán)限。 規(guī)定籌資方式、籌資結(jié)構(gòu)和規(guī)模、籌資期限和成本的決策程序。 根據(jù)不同籌資方式規(guī)定籌資收款的程序。 根據(jù)不同籌資方式規(guī)定籌資償付的程序。（三）投資業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制程序，主要內(nèi)容有：1、規(guī)定投資業(yè)務(wù)職

17、務(wù)分離要求。2、規(guī)定投資業(yè)務(wù)的審批權(quán)限。3、規(guī)定投資立項(xiàng)、評估、決策和實(shí)施的程序。4、規(guī)定投資資產(chǎn)管理的程序。5、規(guī)定投資收益和投資處置的程序。四）固定資產(chǎn)（工程項(xiàng)目）業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制程序，主要內(nèi)容有： 規(guī)定固定資產(chǎn) 規(guī)定固定資產(chǎn) 規(guī)定固定資產(chǎn) 規(guī)定固定資產(chǎn) 規(guī)定固定資產(chǎn) 規(guī)定固定資產(chǎn) 規(guī)定固定資產(chǎn) 規(guī)定固定資產(chǎn) 規(guī)定固定資產(chǎn)1、2、3、4、5、6、7、8、9、工程項(xiàng)目） 工程項(xiàng)目） 工程項(xiàng)目） 工程項(xiàng)目） 工程項(xiàng)目） 工程項(xiàng)目） 工程項(xiàng)目） 工程項(xiàng)目） 工程項(xiàng)目）業(yè)務(wù)的職務(wù)分離要求。 業(yè)務(wù)的審批權(quán)限。 立項(xiàng)、評估、決策的程序。 購置（自營或發(fā)包）的程序。 采購驗(yàn)收（竣工驗(yàn)收）的程序。 決算和結(jié)

18、算支付的程序。 交付使用的程序。 日常維修和大修理的程序。 定期盤點(diǎn)的程序。10、規(guī)定固定資產(chǎn)（工程項(xiàng)目）報(bào)廢清理處置的程序。11、規(guī)定低值易耗品購置計(jì)劃、審批、采購、驗(yàn)收、領(lǐng)用、攤銷、報(bào)廢的程序。（五）工薪（福利）業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制程序，主要內(nèi)容有：1、規(guī)定工薪（福利）業(yè)務(wù)的職務(wù)分離要求。2、規(guī)定工薪（福利）業(yè)務(wù)的審批權(quán)限。3、規(guī)定工薪計(jì)時(shí)（計(jì)件）考核的程序。4、規(guī)定工薪（福利）結(jié)算的程序。5、規(guī)定工薪（福利）支付的程序。（六）采購業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制程序，主要內(nèi)容有：1、規(guī)定采購業(yè)務(wù)的職務(wù)分離要求。2、規(guī)定采購業(yè)務(wù)的審批權(quán)限。3、規(guī)定采購計(jì)劃、比價(jià)比質(zhì)、合同訂立、采購作業(yè)的程序。4、規(guī)定采購貨物驗(yàn)收

19、入庫的程序。5、規(guī)定采購貨款支付的程序。（七）生產(chǎn)（存貨）業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制程序，主要內(nèi)容有：1、規(guī)定生產(chǎn)（存貨）業(yè)務(wù)的職務(wù)分離要求。2、規(guī)定生產(chǎn)（存貨）業(yè)務(wù)的審批權(quán)限。3、規(guī)定存貨保管、領(lǐng)用、盤點(diǎn)的程序。4、規(guī)定成本核算對象、成本項(xiàng)目和成本核算方法。5、規(guī)定生產(chǎn)費(fèi)用分?jǐn)偡椒?、完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品成本分?jǐn)偡椒ā?、規(guī)定成本分析與考核的程序。1、2、3、4、5、6、7、8、9、（八）銷售業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制程序，主要內(nèi)容有： 規(guī)定銷售業(yè)務(wù)的職務(wù)分離要求。規(guī)定銷售業(yè)務(wù)的審批權(quán)限。 規(guī)定銷售定價(jià)的決策程序。 規(guī)定賒銷的授信程序。 規(guī)定銷售合同訂立、發(fā)貨、開票、收款的程序。 規(guī)定應(yīng)收帳款記錄、分析、催收、考核的程序

20、。 規(guī)定應(yīng)收帳款壞帳準(zhǔn)備及其處置的程序。 規(guī)定銷售票據(jù)領(lǐng)用、保管、檢查和注銷的程序。 規(guī)定銷貨退回核準(zhǔn)、貨款償付、責(zé)任追究的程序。10、規(guī)定銷售費(fèi)用內(nèi)容、支付標(biāo)準(zhǔn)、支付方式和分析考核的程序。（九）擔(dān)保業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制程序，主要內(nèi)容有：1、規(guī)定擔(dān)保業(yè)務(wù)的審批權(quán)限。2、規(guī)定擔(dān)保條件和方式。3、規(guī)定擔(dān)保申請、受理、評估、審批、簽約的程序。4、規(guī)定擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)防范及動(dòng)態(tài)跟蹤的程序。5、規(guī)定擔(dān)保責(zé)任追究及處罰的程序。五、參與重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的研究和決策 財(cái)務(wù)總監(jiān)應(yīng)當(dāng)參與公司董事會、經(jīng)理層對重大經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的研究和決策。 （一）參與公司發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃和資源計(jì)劃 1、長期發(fā)展目標(biāo)和發(fā)展方向。2、業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃和實(shí)現(xiàn)方式。3、

21、物流、資金流、信息流、人力資源、技術(shù)、市場等資源配置和管理。 （二）參與公司重大投資、籌資活動(dòng)決策 1、重大投資、籌資項(xiàng)目的可行性研究。2、重大投資、籌資項(xiàng)目的談判。3、重大投資、籌資項(xiàng)目合同文本的審查。（三）參與公司資產(chǎn)重組的決策 1、兼并與收購。2、股權(quán)置換。3、資產(chǎn)置換。4、債務(wù)重組。（四）參與公司其他決策 1、重大經(jīng)營交易。 2、重大資金調(diào)動(dòng)。3、重大資產(chǎn)處置。4、增資擴(kuò)股計(jì)劃。5、股利政策。6 、重大經(jīng)濟(jì)訴訟。7、報(bào)酬與激勵(lì)政策。六、組織內(nèi)部審計(jì)工作 財(cái)務(wù)總監(jiān)在公司董事會或經(jīng)理層的領(lǐng)導(dǎo)下組織內(nèi)部審計(jì)工作。（一）組織日常內(nèi)部審計(jì)工作1、財(cái)務(wù)收支審計(jì)，評價(jià)財(cái)務(wù)收支的真實(shí)性和合法性。2、業(yè)

22、務(wù)經(jīng)營審計(jì)，評價(jià)業(yè)務(wù)經(jīng)營的合規(guī)性和有效性。3、管理制度審計(jì)，評價(jià)管理制度的健全性和有效性。（二）組織專題內(nèi)部審計(jì)工作1、經(jīng)濟(jì)舞弊審計(jì)。2、經(jīng)營責(zé)任目標(biāo)審計(jì)。3、離任審計(jì)。4、其他專題審計(jì)。七、財(cái)務(wù)總監(jiān)雙向工作報(bào)告制度財(cái)務(wù)總監(jiān)在履行其職責(zé)時(shí)應(yīng)向公司董事會和經(jīng)理層雙向報(bào)告工作。（一）定期報(bào)告財(cái)務(wù)總監(jiān)年度工作計(jì)劃報(bào)告。1、2、財(cái)務(wù)總監(jiān)中期工作進(jìn)度報(bào)告。3、財(cái)務(wù)總監(jiān)年終工作總結(jié)報(bào)告。）臨時(shí)報(bào)告1、涉及財(cái)務(wù)會計(jì)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的報(bào)告。2、涉及經(jīng)營活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的報(bào)告。3、涉及管理工作風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的報(bào)告。4、涉及單位其他風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的報(bào)告。2、每月接受主管領(lǐng)導(dǎo)指派人員對安全生產(chǎn)責(zé)任狀的落八、要深入到管理的第一線，與領(lǐng)導(dǎo)和各單管理人員，完成蕙事長、公司董事 會交辦的其他事務(wù)。其中專業(yè)理論知識內(nèi)容包括：保安理論知識、消防業(yè)務(wù)知識職業(yè)道德、法律常識、保安禮儀、救護(hù)知識。作技能訓(xùn)練內(nèi)容包括：崗位操作指引、勤務(wù)技能、消防技能、軍事技能。