秦皇島展示展覽柜項目財務(wù)分析報告

1、一、項目發(fā)展背景展示產(chǎn)品的流行元素的出現(xiàn)，從而催生了展柜業(yè)的市場，而自網(wǎng)絡(luò)時代的到來，直接導(dǎo)致展柜行業(yè)的競爭凸顯出來，并且極少數(shù)企業(yè)會把某一種風(fēng)格的產(chǎn)品吃透，而是為了賺錢隨意改變產(chǎn)品風(fēng)格，缺乏對原創(chuàng)的堅持。再加上大多數(shù)企業(yè)在制造展柜時，展柜產(chǎn)品的三要素產(chǎn)品、款式、材料之間的同質(zhì)化過于嚴(yán)重，極大打擊了產(chǎn)品的競爭力，在沒有更好的辦法之下，價格戰(zhàn)成了沒有辦法之中唯一的辦法，這樣，企業(yè)利潤降低，研發(fā)設(shè)計的資金缺乏，產(chǎn)品研發(fā)的抄襲模仿風(fēng)氣過重造成了展柜產(chǎn)品行業(yè)的惡性循環(huán)。完美的展示柜需要講究內(nèi)涵，而賦予展示柜內(nèi)涵是在實現(xiàn)使用的功能之外的，是給人精神和是視覺上面的感受，對展示柜產(chǎn)品的意義衍生探索，對形狀、

2、顏色、材質(zhì)等“凸顯因素的內(nèi)涵文化”例如，個性風(fēng)格化的展示柜產(chǎn)品，追求的是高尚品味和象征性設(shè)計等。只是單純的滿足基本產(chǎn)品展示柜的展示柜已經(jīng)是二十世紀(jì)的過去式了。不如新時代展示柜的選擇有了更多的空間，展示柜的商業(yè)文化和符號也了解到了更多的可能性。展示柜產(chǎn)品追求開放和多功能形式，如今，都是工作生活空間皆是十分的有限，因此展示柜如何節(jié)省空間和多功能實用性成為一大熱線追求。展示柜設(shè)計要考慮到很多的重要環(huán)節(jié)因素，展柜結(jié)構(gòu)的實用性要比較突出，顏色與展示的產(chǎn)品和裝修風(fēng)格的設(shè)置要讓人賞心悅目，或沉穩(wěn)、或時尚、風(fēng)格多樣。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資10552.22(萬元）。（二）

3、流動資金投資估算預(yù)計達(dá)產(chǎn)年需用流動資金2131.54萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資12683.76萬元，其中：固定資產(chǎn)投資10552.22萬元，占項目總投資的83.19%；流動資金2131.54萬元，占項目總投資的16.81%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資3487.46萬元，占項目總投資的27.50%；設(shè)備購置費4823.99萬元，占項目總投資的38.03%；其它投資2240.77萬元，占項目總投資的17.67%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=10552.22+2131.54=126

4、83.76（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟(jì)評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達(dá)產(chǎn)：第一年負(fù)荷40.00%,計劃收入7787.20萬元，總成本7476.94萬元，利潤總額141.69萬元，凈利潤106.27萬元，增值稅239.04萬元，稅金及附加185.54萬元，所得稅35.42萬元；第二年負(fù)荷75.00%,計劃收入14601.00萬元，總成本11944.41萬元，利潤總額2440.17萬元，凈利潤1830.13萬元，增值稅448.19萬元，稅金及附加210.63萬元，所得稅610.04萬元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，計劃收入19468.00萬元，總成本15135.46萬元，利潤總額433

5、2.54萬元，凈利潤3249.40萬元，增值稅597.59萬元，稅金及附加228.56萬元，所得稅1083.13萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入19468.00萬元。（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進(jìn)項稅額=597.59萬元。（三）綜合總成本費用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用15135.46萬元，其中：可變成本12764.20萬元，固定成本2371.26萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽

6、表所示。達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加228.56萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=4332.54（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=4332.5425.00%=1083.13（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=4332.54（萬元）。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=4332.5425.00%=1083.13（萬元）。3、本項目達(dá)產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額4332.54萬元，繳納企業(yè)所得稅1083.13萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤

7、：企業(yè)凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=4332.54-1083.13=3249.40（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤率=34.16%。（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=40.67%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報率=25.62%。5、根據(jù)經(jīng)濟(jì)測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入19468.00萬元，總成本費用15135.46萬元，稅金及附加228.56萬元，利潤總額4332.54萬元，企業(yè)所得稅1083.13萬元，稅后凈利潤3249.40萬元，年納稅總額1909.28萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=5.40年。本期工程項目全部投資回收期5

8、.40年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達(dá)產(chǎn)年投資利潤率34.16%，投資利稅率40.67%，全部投資回報率25.62%，全部投資回收期5.40年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強的清償能力和抗風(fēng)險能力。項目建設(shè)工程中不可預(yù)見的因素很多，工期、質(zhì)量、成本、原材料供應(yīng)等會影響到項目總體目標(biāo)的實現(xiàn)；因此，在工程實施進(jìn)程中，要加強施工管理，實行工程監(jiān)理制、招投標(biāo)制等一系列措施，認(rèn)真落實建設(shè)資金計劃，確保項目建設(shè)目標(biāo)的順利實現(xiàn)。建議項目承辦單位提前做好產(chǎn)品銷售渠道及銷售策略的策劃設(shè)計工作

9、，積極引進(jìn)營銷人才，使項目能夠順利實施并有利于項目后期的經(jīng)營運作。七、市場預(yù)測分析展柜行業(yè)發(fā)展至今仍算是一個新興的行業(yè)，行業(yè)市場也并不規(guī)范，行業(yè)體制并不成熟。一方面受首飾行業(yè)等大環(huán)境的影響，另一方面也跟我國區(qū)域性經(jīng)濟(jì)差異大有關(guān)，發(fā)達(dá)地區(qū)競爭異常激烈，偏遠(yuǎn)地區(qū)又往往供不所需?？傮w來講，展柜行業(yè)主要有以下難處。展柜行業(yè)隸屬行業(yè)的附屬行業(yè)，隨著首飾行業(yè)的發(fā)展，展柜行業(yè)的起步就晚得多，新興的行業(yè)難免缺乏完善的市場體質(zhì)，甚至只有極少數(shù)的大型正規(guī)的展柜設(shè)計與制作公司才會出現(xiàn)嚴(yán)格的工藝流程和操作規(guī)范。其他大部分則較多為臨時的生產(chǎn)毛坯房，沒有一個規(guī)范和制度來約束，生產(chǎn)的展柜產(chǎn)品也沒有質(zhì)量和服務(wù)保障，尤其在偏遠(yuǎn)

10、點的地區(qū)。雖說展柜行業(yè)起步晚，在發(fā)達(dá)的地區(qū)，市面上的展柜發(fā)展也相當(dāng)迅猛，就外觀而言，做工似乎也毫不含糊，但內(nèi)行人仔細(xì)觀察會發(fā)現(xiàn)，其中大有蹊蹺。沒錯，以假亂真、以粗冒精、以非法冒正規(guī)的現(xiàn)象屢見不鮮，這是市場不規(guī)范導(dǎo)致的結(jié)果。八、行業(yè)發(fā)展趨勢3D全息展示柜行業(yè)的前景與發(fā)展方向?全息展示柜是一種不需要依靠外部物體來完成平面的虛擬投影效果的技術(shù)。全息展示柜的呈現(xiàn)得益于全息投影技術(shù)的呈現(xiàn)，打破了傳統(tǒng)物理的局限性，打破了各種物理限制，可以成功地呈現(xiàn)不同的時間和空間，達(dá)到意想不到的顯示效果。全息展示柜還采用了類似的360全息成像，其內(nèi)部是一個由透明數(shù)據(jù)構(gòu)成的四面錐。當(dāng)觀眾的視野穿過椎體的一個表面，通過外鏡和

11、反射，你可以從椎體的空間看到漂浮的圖像。外柜是根據(jù)不同的設(shè)計要求和應(yīng)用要求制作的。全息展柜的展示減少了過去損壞物體的可能性，計算機技術(shù)的應(yīng)用可以使參展商的展示效果遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過以往的展示效果。此外，它還打破了傳統(tǒng)參展商獨特的材料限制，使參展商的安全也得到了很好的保障。隨著技術(shù)的不斷發(fā)展和進(jìn)步，全息展柜成為參展商的必然趨勢。然而，在市場上，全息展柜的制造程度參差不齊，或者展示效果往往達(dá)不到設(shè)計的要求。因此，物色合適、經(jīng)驗豐富的展覽柜制造商也是非常重要的。九、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入2304.073072.102852.662742.9510971.

12、782主營業(yè)務(wù)收入1889.252519.002339.072249.118996.442.1展示柜(A)623.45831.27771.89742.212968.832.2展示柜(B)434.53579.37537.99517.302069.182.3展示柜(C)321.17428.23397.64382.351529.392.4展示柜(D)226.71302.28280.69269.891079.572.5展示柜(E)151.14201.52187.13179.93719.722.6展示柜(F)94.46125.95116.95112.46449.822.7展示柜(.)37.7950.38

13、46.7844.98179.933其他業(yè)務(wù)收入414.82553.10513.59493.841975.34上年度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項目單位指標(biāo)完成營業(yè)收入萬元10971.78完成主營業(yè)務(wù)收入萬元8996.44主營業(yè)務(wù)收入占比82.00%營業(yè)收入增長率（同比）18.63%營業(yè)收入增長量（同比）萬元1723.01利潤總額萬元2829.28利潤總額增長率21.13%利潤總額增長量萬元493.61凈利潤萬元2121.96凈利潤增長率13.65%凈利潤增長量萬元254.83投資利潤率37.57%投資回報率28.18%財務(wù)內(nèi)部收益率25.15%企業(yè)總資產(chǎn)萬元24308.86流動資產(chǎn)總額占比萬元28.79%流動

14、資產(chǎn)總額萬元6999.42資產(chǎn)負(fù)債率48.97%主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1占地面積平方米39212.9358.79畝1.1容積率1.131.2建筑系數(shù)53.31%1.3投資強度萬元/畝179.491.4基底面積平方米20904.411.5總建筑面積平方米44310.611.6綠化面積平方米3423.34綠化率7.73%2總投資萬元12683.762.1固定資產(chǎn)投資萬元10552.222.1.1土建工程投資萬元3487.462.1.1.1土建工程投資占比萬元27.50%2.1.2設(shè)備投資萬元4823.992.1.2.1設(shè)備投資占比38.03%2.1.3其它投資萬元2240.772.

15、1.3.1其它投資占比17.67%2.1.4固定資產(chǎn)投資占比83.19%2.2流動資金萬元2131.542.2.1流動資金占比16.81%3收入萬元19468.004總成本萬元15135.465利潤總額萬元4332.546凈利潤萬元3249.407所得稅萬元1.138增值稅萬元597.599稅金及附加萬元228.5610納稅總額萬元1909.2811利稅總額萬元5158.6912投資利潤率34.16%13投資利稅率40.67%14投資回報率25.62%15回收期年5.4016設(shè)備數(shù)量臺（套）15817年用電量千瓦時598365.5618年用水量立方米15665.6319總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤74.88

16、20節(jié)能率20.08%21節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤23.6522員工數(shù)量人339區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標(biāo)備注行業(yè)產(chǎn)值萬元184008.00同期產(chǎn)值萬元158929.00同比增長15.78%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家675規(guī)上企業(yè)家36從業(yè)人數(shù)人33750前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元88856.68去年同期79145.52萬元。1、xxx公司（AAA）萬元21769.892、xxx有限公司萬元19548.473、xxx科技發(fā)展公司萬元11551.374、xxx集團(tuán)萬元9774.235、xxx集團(tuán)萬元6219.976、xxx科技發(fā)展公司萬元5775.687、xxx科技發(fā)展公司萬元444.288、xxx集團(tuán)萬元3643.12

17、9、xxx集團(tuán)萬元3465.4110、xxx科技發(fā)展公司萬元2665.70區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標(biāo)1行業(yè)工業(yè)增加值萬元28315.791.1同期增加值萬元25087.081.2增長率12.87%2行業(yè)凈利潤萬元22033.742.12016年凈利潤萬元18859.662.2增長率16.83%3行業(yè)納稅總額萬元21583.793.12016納稅總額萬元18431.933.2增長率17.10%42017完成投資萬元62543.654.12016行業(yè)投資萬元18.66%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值213774.85242925.97276

18、052.242利潤總額57578.5165430.1374352.423凈利潤26247.3029826.4833893.734納稅總額14819.3616840.1819136.575工業(yè)增加值71119.1280817.1891837.706產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)率10.00%14.00%15.60%7企業(yè)數(shù)量8109881265土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程14779.4214779.4233689.8933689.892916.711.1主要生產(chǎn)車間8867.658867.6520213.9320213.931808.361.2輔

19、助生產(chǎn)車間4729.414729.4110780.7610780.76933.351.3其他生產(chǎn)車間1182.351182.351954.011954.01175.002倉儲工程3135.663135.666903.476903.47434.672.1成品貯存783.91783.911725.871725.87108.672.2原料倉儲1630.541630.543589.803589.80226.032.3輔助材料倉庫721.20721.201587.801587.8099.973供配電工程167.24167.24167.24167.2411.853.1供配電室167.24167.24167

20、.24167.2411.854給排水工程192.32192.32192.32192.3210.604.1給排水192.32192.32192.32192.3210.605服務(wù)性工程1985.921985.921985.921985.92125.045.1辦公用房1174.111174.111174.111174.1151.695.2生活服務(wù)811.81811.81811.81811.8155.566消防及環(huán)保工程560.24560.24560.24560.2439.686.1消防環(huán)保工程560.24560.24560.24560.2439.687項目總圖工程83.6283.6283.6283.

21、62-128.187.1場地及道路硬化5267.621171.471171.477.2場區(qū)圍墻1171.475267.625267.627.3安全保衛(wèi)室83.6283.6283.6283.628綠化工程2202.6177.09合計20904.4144310.6144310.613487.46節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤74.881.1年用電量千瓦時598365.561.2年用電量噸標(biāo)準(zhǔn)煤73.541.3年用水量立方米15665.631.4年用水量噸標(biāo)準(zhǔn)煤1.342年節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤23.653節(jié)能率20.08%節(jié)項目建設(shè)進(jìn)度一覽表序號項目單位指標(biāo)1完成投資萬元7529.90

22、1.1完成比例59.37%2完成固定資產(chǎn)投資萬元5873.172.1完成比例78.00%3完成流動資金投資萬元1656.733.1完成比例22.00%人力資源配置一覽表序號項目單位指標(biāo)1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人2311.2人均年工資萬元4.251.3年工資額萬元1377.442工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人512.2人均年工資萬元5.832.3年工資額萬元255.513企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人143.2人均年工資萬元6.343.3年工資額萬元97.454品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人274.2人均年工資萬元5.884.3年工資額萬元154.065其他人員工資5.1平均人數(shù)人

23、165.2人均年工資萬元4.895.3年工資額萬元65.666職工工資總額萬元1950.12固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元3487.464823.99179.4910552.221.1工程費用萬元3487.464823.9912028.561.1.1建筑工程費用萬元3487.463487.4627.50%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元4823.994823.9938.03%1.2工程建設(shè)其他費用萬元2240.772240.7717.67%1.2.1無形資產(chǎn)萬元974.38974.381.3預(yù)備費萬元1266.391266.39

24、1.3.1基本預(yù)備費萬元691.11691.111.3.2漲價預(yù)備費萬元575.28575.282建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元10552.2210552.22流動資金投資估算表序號項目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元12028.566167.429328.9912028.5612028.5612028.561.1應(yīng)收賬款萬元3608.571443.432706.433608.573608.573608.571.2存貨萬元5412.852165.144059.645412.855412.855412.851.2.1原輔材料萬元1623.86649.541217.

25、891623.861623.861623.861.2.2燃料動力萬元81.1932.4860.8981.1981.1981.191.2.3在產(chǎn)品萬元2489.91995.961867.432489.912489.912489.911.2.4產(chǎn)成品萬元1217.89487.16913.421217.891217.891217.891.3現(xiàn)金萬元3007.141202.862255.363007.143007.143007.142流動負(fù)債萬元9897.023958.817422.779897.029897.029897.022.1應(yīng)付賬款萬元9897.023958.817422.779897.02

26、9897.029897.023流動資金萬元2131.54852.621598.652131.542131.542131.544鋪底流動資金萬元710.51284.21532.88710.51710.51710.51總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元12683.76120.20%120.20%100.00%2項目建設(shè)投資萬元10552.22100.00%100.00%83.19%2.1工程費用萬元8311.4578.76%78.76%65.53%2.1.1建筑工程費萬元3487.4633.05%33.05%27.50%2.1.2設(shè)備購置及安裝

27、費萬元4823.9945.72%45.72%38.03%2.2工程建設(shè)其他費用萬元974.389.23%9.23%7.68%2.2.1無形資產(chǎn)萬元974.389.23%9.23%7.68%2.3預(yù)備費萬元1266.3912.00%12.00%9.98%2.3.1基本預(yù)備費萬元691.116.55%6.55%5.45%2.3.2漲價預(yù)備費萬元575.285.45%5.45%4.54%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元10552.22100.00%100.00%83.19%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元2131.5420.20%20.20%16.81%7鋪底流動資金萬元710.516.73%

28、6.73%5.60%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元7787.2014601.0019468.0019468.0019468.001.1萬元7787.2014601.0019468.0019468.0019468.002現(xiàn)價增加值萬元2491.904672.326229.766229.766229.763增值稅萬元239.04448.19597.59597.59597.593.1銷項稅額萬元3114.883114.883114.883114.883114.883.2進(jìn)項稅額萬元1006.921887.972517.292517.29251

29、7.294城市維護(hù)建設(shè)稅萬元16.7331.3741.8341.8341.835教育費附加萬元7.1713.4517.9317.9317.936地方教育費附加萬元4.788.9611.9511.9511.959土地使用稅萬元156.85156.85156.85156.85156.8510稅金及附加萬元185.54210.63228.56228.56228.56折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值3487.463487.46當(dāng)期折舊額2789.97139.50139.50139.50139.50139.50凈值697.493347.963208.46

30、3068.962929.472789.972機器設(shè)備原值4823.994823.99當(dāng)期折舊額3859.19257.28257.28257.28257.28257.28凈值4566.714309.434052.153794.873537.593建筑物及設(shè)備原值8311.45當(dāng)期折舊額6649.16396.78396.78396.78396.78396.78建筑物及設(shè)備凈值1662.297914.677517.897121.116724.336327.554無形資產(chǎn)原值974.38974.38當(dāng)期攤銷額974.3824.3624.3624.3624.3624.36凈值950.02925.6690

31、1.30876.94852.585合計：折舊及攤銷7623.54421.14421.14421.14421.14421.14總成本費用估算一覽表序號項目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元10055.254022.107541.4410055.2510055.2510055.252外購燃料動力費萬元873.38349.35655.03873.38873.38873.383工資及福利費萬元1950.121950.121950.121950.121950.121950.124修理費萬元47.6119.0435.7147.6147.6147.615其它成本費用萬元1787.

32、96715.181340.971787.961787.961787.965.1其他制造費用萬元521.15208.46390.86521.15521.15521.155.2其他管理費用萬元240.6596.26180.49240.65240.65240.655.3其他銷售費用萬元590.58236.23442.94590.58590.58590.586經(jīng)營成本萬元14714.325885.7311035.7414714.3214714.3214714.327折舊費萬元396.78396.78396.78396.78396.78396.788攤銷費萬元24.3624.3624.3624.3624.3624.369利息支出萬元-10總成本費用萬元15135.467476.9411944.4115135.4615135.4615135.4610.1可變成本萬元12764.205105.689573.1512764.2012764.2012764.2010.2固定成本萬元2371.262371.262371.262371.262371.262371.2611盈虧平衡點44.91%44.91%利潤及利潤分配表序號項目單位達(dá)產(chǎn)指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元19468.007787.2014601.0019468.001