貴州新建玻璃砂項目財務(wù)分析報告

1、一、項目發(fā)展背景玻璃砂是一種不規(guī)則的顆粒狀物質(zhì)，它是一種可以鑲嵌到玻璃制品上的小顆粒，可以組成不同的形狀，對玻璃制品起到很好的裝飾效果。玻璃砂不僅有透明的顆粒，還有彩色的玻璃砂顆粒。在玻璃砂成球前必須具有上述高折射率玻璃光學(xué)玻璃性能的玻璃料提供生產(chǎn)。目前國內(nèi)的絕大多數(shù)生產(chǎn)廠家均采用鉑金坩堝生產(chǎn)法生產(chǎn)該類玻璃原料。每生產(chǎn)45Kg該玻璃料，需用810Kg左右的鉑金坩堝采用幾千瓦的鉬電極經(jīng)過幾小時的加熱才能獲取。每生產(chǎn)一噸類似的玻璃料其鉑金損耗要高達(dá)到810%左右。使產(chǎn)品的生產(chǎn)成本相當(dāng)昂貴。類似用鉑金坩堝生產(chǎn)法生產(chǎn)高折射率玻璃微珠產(chǎn)品的國內(nèi)大約有幾十家。由于產(chǎn)量低、成本高。已遠(yuǎn)遠(yuǎn)滿足不了目前市場的需

2、求。應(yīng)用相應(yīng)由特種耐火材料組成的全電熔窯替換現(xiàn)有用鉑金坩堝生產(chǎn)高折射率的玻璃水淬料供給其他生產(chǎn)廠生產(chǎn)玻璃微珠的生產(chǎn)技術(shù)。玻璃砂產(chǎn)品的特性：軟硬兼?zhèn)洳捎脙?yōu)質(zhì)材料生產(chǎn)而成，即有一定的機(jī)械強(qiáng)度，sio2含量大于等于68，硬度可達(dá)6-7莫氏，又有足夠的彈性，可反復(fù)使用數(shù)次，不易破碎，所噴器件效果相同，比普通玻璃珠的使用壽命長3倍以上。均勻度好成圓率大于等于80，粒度均勻，噴后使噴砂器件各處亮度系數(shù)保持均勻，不易留下水印。不可替代噴丸玻璃珠作為一種研磨材料比其他任何研磨材質(zhì)具有以下優(yōu)越性：除了金屬研磨材料外，比其他任何介質(zhì)使用時間長，用非堿性鈉鈣玻璃材料制成，具有良好的化學(xué)穩(wěn)定性，不會污染加工的金屬，可

3、加速清理，同時保持原物件的加工精度光滑無雜質(zhì)外觀為球狀顆粒，無雜質(zhì)；表面光滑，具有良好的光潔度，達(dá)到國際、國內(nèi)標(biāo)準(zhǔn)水平。二、項目總投資估算（一）固定資產(chǎn)投資估算本期項目的固定資產(chǎn)投資12921.35(萬元）。（二）流動資金投資估算預(yù)計達(dá)產(chǎn)年需用流動資金2900.25萬元。（三）總投資構(gòu)成分析1、總投資及其構(gòu)成分析：項目總投資15821.60萬元，其中：固定資產(chǎn)投資12921.35萬元，占項目總投資的81.67%；流動資金2900.25萬元，占項目總投資的18.33%。2、固定資產(chǎn)投資及其構(gòu)成分析：本期工程項目固定資產(chǎn)投資包括：建筑工程投資6150.20萬元，占項目總投資的38.87%；設(shè)備購置

4、費5232.88萬元，占項目總投資的33.07%；其它投資1538.27萬元，占項目總投資的9.72%。3、總投資及其構(gòu)成估算：總投資=固定資產(chǎn)投資+流動資金。項目總投資=12921.35+2900.25=15821.60（萬元）。三、資金籌措全部自籌。四、經(jīng)濟(jì)評價財務(wù)測算根據(jù)規(guī)劃，項目預(yù)計三年達(dá)產(chǎn)：第一年負(fù)荷55.00%,計劃收入12592.25萬元，總成本11124.83萬元，利潤總額4388.60萬元，凈利潤3291.45萬元，增值稅348.22萬元，稅金及附加253.49萬元，所得稅1097.15萬元；第二年負(fù)荷80.00%,計劃收入18316.00萬元，總成本15113.70萬元，利

5、潤總額7283.69萬元，凈利潤5462.77萬元，增值稅506.50萬元，稅金及附加272.49萬元，所得稅1820.92萬元；第三年生產(chǎn)負(fù)荷100%，計劃收入22895.00萬元，總成本18304.80萬元，利潤總額4590.20萬元，凈利潤3442.65萬元，增值稅633.13萬元，稅金及附加287.68萬元，所得稅1147.55萬元。（一）營業(yè)收入估算項目經(jīng)營期內(nèi)不考慮通貨膨脹因素，只考慮行業(yè)設(shè)備相對價格變化，假設(shè)當(dāng)年設(shè)備產(chǎn)量等于當(dāng)年產(chǎn)品銷售量。項目達(dá)產(chǎn)年預(yù)計每年可實現(xiàn)營業(yè)收入22895.00萬元。（二）達(dá)產(chǎn)年增值稅估算達(dá)產(chǎn)年應(yīng)繳增值稅=銷項稅額-進(jìn)項稅額=633.13萬元。（三）綜合

6、總成本費用估算根據(jù)謹(jǐn)慎財務(wù)測算，當(dāng)項目達(dá)到正常生產(chǎn)年份時，按達(dá)產(chǎn)年經(jīng)營能力計算，本期工程項目綜合總成本費用18304.80萬元，其中：可變成本15955.49萬元，固定成本2349.31萬元，具體測算數(shù)據(jù)詳見總成本費用估算一覽表所示。達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納稅金及附加287.68萬元。（五）利潤總額及企業(yè)所得稅利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=4590.20（萬元）。企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=4590.2025.00%=1147.55（萬元）。（六）利潤及利潤分配1、本期工程項目達(dá)產(chǎn)年利潤總額（PFO）：利潤總額=營業(yè)收入-綜合總成本費用-銷售稅金及附加+補貼收入=4590.

7、20（萬元）。2、達(dá)產(chǎn)年應(yīng)納企業(yè)所得稅：企業(yè)所得稅=應(yīng)納稅所得額稅率=4590.2025.00%=1147.55（萬元）。3、本項目達(dá)產(chǎn)年可實現(xiàn)利潤總額4590.20萬元，繳納企業(yè)所得稅1147.55萬元，其正常經(jīng)營年份凈利潤：企業(yè)凈利潤=達(dá)產(chǎn)年利潤總額-企業(yè)所得稅=4590.20-1147.55=3442.65（萬元）。4、根據(jù)利潤及利潤分配表可以計算出以下經(jīng)濟(jì)指標(biāo)。（1）達(dá)產(chǎn)年投資利潤率=29.01%。（2）達(dá)產(chǎn)年投資利稅率=34.83%。（3）達(dá)產(chǎn)年投資回報率=21.76%。5、根據(jù)經(jīng)濟(jì)測算，本期工程項目投產(chǎn)后，達(dá)產(chǎn)年實現(xiàn)營業(yè)收入22895.00萬元，總成本費用18304.80萬元，稅金

8、及附加287.68萬元，利潤總額4590.20萬元，企業(yè)所得稅1147.55萬元，稅后凈利潤3442.65萬元，年納稅總額2068.36萬元。五、項目盈利能力分析全部投資回收期（Pt）=6.10年。本期工程項目全部投資回收期6.10年，小于行業(yè)基準(zhǔn)投資回收期，項目的投資能夠及時回收，故投資風(fēng)險性相對較小。六、綜合評價本期工程項目投資效益是顯著的，達(dá)產(chǎn)年投資利潤率29.01%，投資利稅率34.83%，全部投資回報率21.76%，全部投資回收期6.10年（含建設(shè)期），表明本期工程項目利潤空間較大，具有較好的盈利能力、較強(qiáng)的清償能力和抗風(fēng)險能力。為了保證項目的順利實施，建議項目管理部門要強(qiáng)化項目管理

9、的監(jiān)督機(jī)制，完善監(jiān)督體系，確保投資項目達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)。建議項目承辦單位在項目建設(shè)中有關(guān)論證、設(shè)計、施工要緊密配合，對于建設(shè)過程中出現(xiàn)的問題應(yīng)用科學(xué)的方法進(jìn)行分析解決；在設(shè)計和施工中，要積極吸取國內(nèi)外的相關(guān)建設(shè)經(jīng)驗，采用合理、可行、有效的技術(shù)手段，確保工程萬無一失。對項目的環(huán)境保護(hù)設(shè)施要堅持“三同時”制度，實現(xiàn)項目的經(jīng)濟(jì)效益、社會效益同環(huán)境保護(hù)效益全面、同步發(fā)展。七、市場預(yù)測分析常態(tài)下的玻璃砂外觀為圓球狀，比重2.5g/m3，堆積密度約為1.5g/cm3，莫氏硬度6-7。除了用在玻璃器皿等產(chǎn)品上之外，玻璃砂還可用作噴砂除銹等工藝當(dāng)中，陽極處理和電鍍之前處理，除了能清潔外更能增加附著力；處理后工件

10、表面亞光，無須酸洗?，F(xiàn)如今，我國的工業(yè)發(fā)展迅猛，很多方面都需要進(jìn)行噴砂、除銹等工藝，這就帶動了玻璃砂的需求。玻璃砂具有強(qiáng)研磨性，可以做研磨原料；鑄造砂廠家利用玻璃砂反光特性，可以用在路面反光標(biāo)志上；建筑、裝飾等工程對玻璃砂的用量也很大；隨著研究的深入，人們對這種材料的認(rèn)識程度將不斷增加，其用途也將得到增大的拓展。預(yù)處理:電鍍、噴漆、等一切被覆蓋加工前噴砂處理，外表絕對清潔，同時大大提高覆蓋層附著力及腐蝕才能。整理:鑄造件、沖壓件、焊接件、熱處理件等金屬工件去氧化皮、殘渣、塵垢；非金屬制品外表，陶瓷胚件外表黑斑清楚及復(fù)原漆紋圖畫等。玻璃砂產(chǎn)品特點：表面均勻細(xì)膩，手感潤滑，外觀朦朧美麗，透光柔和。

11、它不但被用做高中檔建筑裝飾、防護(hù)、美化材料，裝飾東、西式建筑物，而且是綠色環(huán)保產(chǎn)品，改善環(huán)境，節(jié)約能源。八、行業(yè)發(fā)展趨勢玻璃是非晶無機(jī)非金屬材料，一般是用多種無機(jī)礦物(如石英砂、硼砂、硼酸、重晶石、碳酸鋇、石灰石、長石、純堿等)為主要原料，另外加入少量輔助原料制成的。玻璃可以簡單分類為平板玻璃和深加工玻璃，其中平板玻璃按制作工藝可以分為浮法玻璃、壓延玻璃、引上法平板玻璃（分有槽/無槽兩種）、平拉玻璃。深加工玻璃就是在平板玻璃的基礎(chǔ)上進(jìn)行二次加工，下游品類較多，按照加工的方向可以分為提高玻璃的強(qiáng)度（鋼化玻璃、熱增強(qiáng)玻璃（半鋼化玻璃）、夾層玻璃、貼膜玻璃、夾絲玻璃等），改變玻璃的幾何形狀（圓弧彎曲

12、玻璃、玻璃果盤、玻璃鍋蓋），玻璃表面處理（彩繪玻璃、噴砂玻璃和蝕刻玻璃、彩色釉面玻璃、雕刻玻璃、鍍膜玻璃等），增加隔熱隔音功能（中空玻璃、真空玻璃），等等。因為深加工玻璃是在平板玻璃的基礎(chǔ)上進(jìn)行的，因此對平板玻璃的研究成為玻璃行業(yè)研究的重點研究方向。據(jù)國家統(tǒng)計局?jǐn)?shù)據(jù)，目前我國平板玻璃主流的生產(chǎn)工藝是浮法玻璃，2017年浮法玻璃占到平板玻璃產(chǎn)量的85%以上。壓延法近年來主要用于生產(chǎn)超白壓花玻璃（主要是太陽能多晶硅面板的封裝用、部分高檔家飾）。平拉法和引上法平是平板玻璃生產(chǎn)中被逐漸淘汰的生產(chǎn)工藝。根據(jù)2017年中國玻璃網(wǎng)數(shù)據(jù)信息，砂在浮法玻璃生產(chǎn)中為原材料占比最高，達(dá)到57%。純堿次之，占比17%

13、；目前浮法玻璃使用的主流燃料是石油焦，天然氣比例只有15%，主要是一些高端產(chǎn)線在使用天然氣進(jìn)行玻璃制造。在2017年玻璃原材料成本構(gòu)成中，純堿占比最高，超過一半，達(dá)到54%，然后使用比例最高的石英砂成本占比只有27%，純堿和石英砂兩者在原材料成本中的總占比超過8成；而玻璃的生產(chǎn)成本主要是原材料和燃料兩塊，而制造費用、環(huán)保支出、工資福利等其他成本總共也占到三分之一左右的生產(chǎn)成本。純堿價格波動對玻璃盈利水平起到最直接的影響，自2018年3月以來，純堿廠家紛紛公布檢修計劃降負(fù)荷生產(chǎn)，宣布檢修集中期提前到來。因檢修集中期提早發(fā)生，供給量在短時間內(nèi)下降，從而導(dǎo)致純堿價格觸底反彈。考慮到4-6月純堿廠家檢

14、修的腳步并未停止，因此供給量依然存在缺口，目前純堿價格有望進(jìn)一步提升，隨著7-8月集中檢修期結(jié)束，純堿價格有望回落。玻璃價格自2018年3月以來逐漸走弱，在純堿價格走高的背景下，玻璃純堿價格差持續(xù)收窄，玻璃盈利能力承壓。但判斷進(jìn)入下半年之后，玻璃需求有望受地產(chǎn)、基建竣工而恢復(fù)，對價格起到支撐。隨著7-8月集中檢修期結(jié)束之后，純堿價格有望逐步回落，供需兩端的因素帶動玻璃純堿價格差逐步擴(kuò)大。九、附表上年度營收情況一覽表序號項目第一季度第二季度第三季度第四季度合計1營業(yè)收入4224.195632.255229.945028.7920115.172主營業(yè)務(wù)收入3972.495296.664918.32

15、4729.1618916.632.1玻璃砂(A)1310.921747.901623.051560.626242.492.2玻璃砂(B)913.671218.231131.211087.714350.822.3玻璃砂(C)675.32900.43836.12803.963215.832.4玻璃砂(D)476.70635.60590.20567.502270.002.5玻璃砂(E)317.80423.73393.47378.331513.332.6玻璃砂(F)198.62264.83245.92236.46945.832.7玻璃砂(.)79.45105.9398.3794.58378.333其他

16、業(yè)務(wù)收入251.69335.59311.62299.631198.54上年度主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)項目單位指標(biāo)完成營業(yè)收入萬元20115.17完成主營業(yè)務(wù)收入萬元18916.63主營業(yè)務(wù)收入占比94.04%營業(yè)收入增長率（同比）29.28%營業(yè)收入增長量（同比）萬元4556.24利潤總額萬元3776.22利潤總額增長率26.78%利潤總額增長量萬元797.76凈利潤萬元2832.16凈利潤增長率10.65%凈利潤增長量萬元272.68投資利潤率31.91%投資回報率23.94%財務(wù)內(nèi)部收益率24.66%企業(yè)總資產(chǎn)萬元38971.07流動資產(chǎn)總額占比萬元34.65%流動資產(chǎn)總額萬元13503.44資產(chǎn)負(fù)債

17、率31.94%主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1占地面積平方米52926.4579.35畝1.1容積率1.661.2建筑系數(shù)65.68%1.3投資強(qiáng)度萬元/畝162.841.4基底面積平方米34762.091.5總建筑面積平方米87857.911.6綠化面積平方米5420.15綠化率6.17%2總投資萬元15821.602.1固定資產(chǎn)投資萬元12921.352.1.1土建工程投資萬元6150.202.1.1.1土建工程投資占比萬元38.87%2.1.2設(shè)備投資萬元5232.882.1.2.1設(shè)備投資占比33.07%2.1.3其它投資萬元1538.272.1.3.1其它投資占比9.72%2

18、.1.4固定資產(chǎn)投資占比81.67%2.2流動資金萬元2900.252.2.1流動資金占比18.33%3收入萬元22895.004總成本萬元18304.805利潤總額萬元4590.206凈利潤萬元3442.657所得稅萬元1.668增值稅萬元633.139稅金及附加萬元287.6810納稅總額萬元2068.3611利稅總額萬元5511.0112投資利潤率29.01%13投資利稅率34.83%14投資回報率21.76%15回收期年6.1016設(shè)備數(shù)量臺（套）15317年用電量千瓦時518057.3218年用水量立方米9876.0019總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤64.5120節(jié)能率20.54%21節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)

19、煤27.6522員工數(shù)量人333區(qū)域內(nèi)行業(yè)經(jīng)營情況項目單位指標(biāo)備注行業(yè)產(chǎn)值萬元147626.48同期產(chǎn)值萬元133586.54同比增長10.51%從業(yè)企業(yè)數(shù)量家862規(guī)上企業(yè)家41從業(yè)人數(shù)人43100前十位企業(yè)產(chǎn)值萬元71058.50去年同期61485.25萬元。1、xxx實業(yè)發(fā)展公司（AAA）萬元17409.332、xxx公司萬元15632.873、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元9237.604、xxx集團(tuán)萬元7816.445、xxx科技公司萬元4974.106、xxx有限責(zé)任公司萬元4618.807、xxx實業(yè)發(fā)展公司萬元355.298、xxx集團(tuán)萬元2913.409、xxx科技公司萬元2771.

20、2810、xxx有限責(zé)任公司萬元2131.76區(qū)域內(nèi)行業(yè)營業(yè)能力分析序號項目單位指標(biāo)1行業(yè)工業(yè)增加值萬元39523.811.1同期增加值萬元35248.201.2增長率12.13%2行業(yè)凈利潤萬元14646.822.12016年凈利潤萬元12303.082.2增長率19.05%3行業(yè)納稅總額萬元30274.373.12016納稅總額萬元26596.133.2增長率13.83%42017完成投資萬元33087.584.12016行業(yè)投資萬元16.09%區(qū)域內(nèi)行業(yè)市場預(yù)測（單位：萬元）序號項目2018年2019年2020年1產(chǎn)值173008.86196600.98223410.212利潤總額551

21、89.9562715.8571268.013凈利潤21002.2623866.2027120.684納稅總額13662.3115525.3517642.445工業(yè)增加值64022.0272752.2982673.066產(chǎn)業(yè)貢獻(xiàn)率9.00%13.00%14.75%7企業(yè)數(shù)量103412611614土建工程投資一覽表序號項目占地面積（）基底面積（）建筑面積（）計容面積（）投資（萬元）1主體生產(chǎn)工程24576.8024576.8055938.0655938.064307.331.1主要生產(chǎn)車間14746.0814746.0833562.8433562.842670.541.2輔助生產(chǎn)車間7864.5

22、87864.5817900.1817900.181378.351.3其他生產(chǎn)車間1966.141966.143244.413244.41258.442倉儲工程5214.315214.3120747.9020747.901161.912.1成品貯存1303.581303.585186.985186.98290.482.2原料倉儲2711.442711.4410788.9110788.91604.192.3輔助材料倉庫1199.291199.294772.024772.02267.243供配電工程278.10278.10278.10278.1017.523.1供配電室278.10278.10278

23、.10278.1017.524給排水工程319.81319.81319.81319.8115.674.1給排水319.81319.81319.81319.8115.675服務(wù)性工程3302.403302.403302.403302.40184.945.1辦公用房1476.941476.941476.941476.9481.575.2生活服務(wù)1825.461825.461825.461825.46107.756消防及環(huán)保工程931.62931.62931.62931.6258.696.1消防環(huán)保工程931.62931.62931.62931.6258.697項目總圖工程139.05139.051

24、39.05139.05290.917.1場地及道路硬化9611.941482.191482.197.2場區(qū)圍墻1482.199611.949611.947.3安全保衛(wèi)室139.05139.05139.05139.058綠化工程3235.11113.23合計34762.0987857.9187857.916150.20節(jié)能分析一覽表序號項目單位指標(biāo)備注1總能耗噸標(biāo)準(zhǔn)煤64.511.1年用電量千瓦時518057.321.2年用電量噸標(biāo)準(zhǔn)煤63.671.3年用水量立方米9876.001.4年用水量噸標(biāo)準(zhǔn)煤0.842年節(jié)能量噸標(biāo)準(zhǔn)煤27.653節(jié)能率20.54%節(jié)項目建設(shè)進(jìn)度一覽表序號項目單位指標(biāo)1完

25、成投資萬元11832.691.1完成比例74.79%2完成固定資產(chǎn)投資萬元8791.072.1完成比例74.29%3完成流動資金投資萬元3041.623.1完成比例25.71%人力資源配置一覽表序號項目單位指標(biāo)1一線產(chǎn)業(yè)工人工資1.1平均人數(shù)人2261.2人均年工資萬元5.051.3年工資額萬元1128.012工程技術(shù)人員工資2.1平均人數(shù)人502.2人均年工資萬元6.042.3年工資額萬元315.623企業(yè)管理人員工資3.1平均人數(shù)人133.2人均年工資萬元7.273.3年工資額萬元86.434品質(zhì)管理人員工資4.1平均人數(shù)人274.2人均年工資萬元5.294.3年工資額萬元161.865其

26、他人員工資5.1平均人數(shù)人175.2人均年工資萬元6.385.3年工資額萬元111.046職工工資總額萬元1802.96固定資產(chǎn)投資估算表序號項目單位建筑工程費設(shè)備購置及安裝費其它費用合計占總投資比例1項目建設(shè)投資萬元6150.205232.88162.8412921.351.1工程費用萬元6150.205232.8816915.101.1.1建筑工程費用萬元6150.206150.2038.87%1.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元5232.885232.8833.07%1.2工程建設(shè)其他費用萬元1538.271538.279.72%1.2.1無形資產(chǎn)萬元850.22850.221.3預(yù)備費萬元6

27、88.05688.051.3.1基本預(yù)備費萬元374.65374.651.3.2漲價預(yù)備費萬元313.40313.402建設(shè)期利息萬元3固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元12921.3512921.35流動資金投資估算表序號項目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1流動資產(chǎn)萬元16915.107909.3613168.7116915.1016915.1016915.101.1應(yīng)收賬款萬元5074.532790.994059.625074.535074.535074.531.2存貨萬元7611.794186.496089.447611.797611.797611.791.2.1原輔材料萬元2283.5

28、41255.951826.832283.542283.542283.541.2.2燃料動力萬元114.1862.8091.34114.18114.18114.181.2.3在產(chǎn)品萬元3501.421925.782801.143501.423501.423501.421.2.4產(chǎn)成品萬元1712.65941.961370.121712.651712.651712.651.3現(xiàn)金萬元4228.772325.833383.024228.774228.774228.772流動負(fù)債萬元14014.857708.1711211.8814014.8514014.8514014.852.1應(yīng)付賬款萬元1401

29、4.857708.1711211.8814014.8514014.8514014.853流動資金萬元2900.251595.142320.202900.252900.252900.254鋪底流動資金萬元966.74531.71773.40966.74966.74966.74總投資構(gòu)成估算表序號項目單位指標(biāo)占建設(shè)投資比例占固定投資比例占總投資比例1項目總投資萬元15821.60122.45%122.45%100.00%2項目建設(shè)投資萬元12921.35100.00%100.00%81.67%2.1工程費用萬元11383.0888.10%88.10%71.95%2.1.1建筑工程費萬元6150.2

30、047.60%47.60%38.87%2.1.2設(shè)備購置及安裝費萬元5232.8840.50%40.50%33.07%2.2工程建設(shè)其他費用萬元850.226.58%6.58%5.37%2.2.1無形資產(chǎn)萬元850.226.58%6.58%5.37%2.3預(yù)備費萬元688.055.32%5.32%4.35%2.3.1基本預(yù)備費萬元374.652.90%2.90%2.37%2.3.2漲價預(yù)備費萬元313.402.43%2.43%1.98%3建設(shè)期利息萬元4固定資產(chǎn)投資現(xiàn)值萬元12921.35100.00%100.00%81.67%5建設(shè)期間費用萬元6流動資金萬元2900.2522.45%22.4

31、5%18.33%7鋪底流動資金萬元966.757.48%7.48%6.11%營業(yè)收入稅金及附加和增值稅估算表序號項目單位第一年第二年第三年第四年第五年1營業(yè)收入萬元12592.2518316.0022895.0022895.0022895.001.1萬元12592.2518316.0022895.0022895.0022895.002現(xiàn)價增加值萬元4029.525861.127326.407326.407326.403增值稅萬元348.22506.50633.13633.13633.133.1銷項稅額萬元3663.203663.203663.203663.203663.203.2進(jìn)項稅額萬元1

32、666.542424.063030.073030.073030.074城市維護(hù)建設(shè)稅萬元24.3835.4644.3244.3244.325教育費附加萬元10.4515.2018.9918.9918.996地方教育費附加萬元6.9610.1312.6612.6612.669土地使用稅萬元211.71211.71211.71211.71211.7110稅金及附加萬元253.49272.49287.68287.68287.68折舊及攤銷一覽表序號項目運營期合計第一年第二年第三年第四年第五年1建(構(gòu))筑物原值6150.206150.20當(dāng)期折舊額4920.16246.01246.01246.0124

33、6.01246.01凈值1230.045904.195658.185412.185166.174920.162機(jī)器設(shè)備原值5232.885232.88當(dāng)期折舊額4186.30279.09279.09279.09279.09279.09凈值4953.794674.714395.624116.533837.453建筑物及設(shè)備原值11383.08當(dāng)期折舊額9106.46525.09525.09525.09525.09525.09建筑物及設(shè)備凈值2276.6210857.9910332.909807.819282.728757.634無形資產(chǎn)原值850.22850.22當(dāng)期攤銷額850.2221.26

34、21.2621.2621.2621.26凈值828.96807.71786.45765.20743.945合計：折舊及攤銷9956.68546.35546.35546.35546.35546.35總成本費用估算一覽表序號項目單位達(dá)產(chǎn)年指標(biāo)第一年第二年第三年第四年第五年1外購原材料費萬元11060.306083.168848.2411060.3011060.3011060.302外購燃料動力費萬元1042.73573.50834.181042.731042.731042.733工資及福利費萬元1802.961802.961802.961802.961802.961802.964修理費萬元63.0

35、134.6650.4163.0163.0163.015其它成本費用萬元3789.452084.203031.563789.453789.453789.455.1其他制造費用萬元1279.14703.531023.311279.141279.141279.145.2其他管理費用萬元776.41427.03621.13776.41776.41776.415.3其他銷售費用萬元1782.79980.531426.231782.791782.791782.796經(jīng)營成本萬元17758.459767.1514206.7617758.4517758.4517758.457折舊費萬元525.09525.09525.09525.09525.09525.098攤銷費萬元21.2621.2621.2621.2621.2621.269利息支出萬元-10總成本費用萬元18304.8011124.8315113.7018304.8018304.8018304.8010.1可變成本萬元15955.498775.5212764.3915955.4915955.4915955.4910.2固定成本萬元2349.312349.312349.312349.312349.312349.3111盈虧平衡點54.15%54.15