2017年最新裝修公司財務管理制度.doc

1、2017 年最新裝修公司財務管理制度 1佛山洲際空間設計工程有限公司財務管理制度為了規(guī)范佛山洲際空間設計工程有限公司的財務行為， 根據(jù) 財政部頒發(fā)的企業(yè)會計準則 、企業(yè)會計制度 ，結合公司的 實際情況和合同，制定本制度。財務管理的任務是做好各項財務收支計劃、控制、核算、分 析和考核，合理使用資金，努力降低成本，提高經濟效益。原則 是建立健全公司的財務管理制度， 做好財務管理的基礎工作， 如 實反映公司財務狀況和經營成果， 為以后公司的經營模式和發(fā)展 決策提供指導。財務人員守則一、遵紀守法，廉潔奉公；、克盡職守，兢兢業(yè)業(yè)；三、嚴守機密，謹言慎行；四、遵守制度，工作有序；五、積極主動，團結互助；六

2、、待人和藹，舉止得體；第一章基礎工作的建立一、公司財務部門人員職責及其培訓公司配置專職會計一名、 出納各一名。 隨著公司不斷發(fā)展壯 大，隨時調整相關財務人員。1. 財務人員職責及時提供真實可靠的會計信息， 認真執(zhí)行和維護財經制度與 財經法規(guī)，積極參與經營管理。擬定工作計劃，考核、費用預算的執(zhí)行情況。2. 會計人員的工作權限參與公司人員編制計劃、制定經濟指標、簽訂經濟合同等。參與監(jiān)督、核算財務收支、資金使用和財產保管等情況。3. 財務人員要求要求出納、會計人員基本素質較高，必須專職，不得兼做公司以外的其他工作， 應具有扎實的財務專業(yè)理論知識、 熟練使用 計算機和財務軟件，人品優(yōu)良，具有良好的職業(yè)

3、道德。4. 相關人員培訓1）對公司財務人員進行土建及裝飾業(yè)務流程、會計業(yè)務流 程、財務軟件的培訓。2）出納根據(jù)原始憑證采用收、付、轉方式制單，負責現(xiàn)金、 銀行帳，會計進行憑證審核、記賬、出表、報稅、進行成本控制和財務分析 等工作的培訓。第二章會計管理制度第一節(jié)會計基礎工作規(guī)定一、會計基礎1. 會計基礎工作應根據(jù)財政部頒發(fā)的會計基礎工作規(guī)范 和本規(guī)定執(zhí)行；會計科目的使用及帳簿的設置， 應按規(guī)定執(zhí)行， 不得任意更 改或自行設置。2. 憑證采用收、付、轉憑證，會計核算采用收付實現(xiàn)制。3. 會計核算組織程序采用記帳憑證匯總表核算程序：根據(jù)原始收、付款憑證登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳；根據(jù)審核后的原始憑證

4、填制記帳憑證；根據(jù)記帳憑證及所附的原始憑證登記各明細分類帳；根據(jù)記帳憑證匯總編制記帳憑證匯總表；根據(jù)記帳憑證匯總表試算平衡后登記總分類帳；根據(jù)總分類帳和明細分類帳編制會計報表；二、記帳規(guī)則1記帳憑證和帳簿上的會計科目以及明細科目盡量用全稱或者能讓經手人以外的人看懂，不得隨意簡化或使用代號。2記帳必須以審核過的會計憑證為依據(jù)，沒有合法的會計憑證，不得登記帳簿。3明細帳隨時登記，總帳定期登記，一般不超過10 天；4每一筆帳都必須記明日期、憑證號碼和摘要，經濟事項的摘要不能過分簡略，每筆帳記完后，在記帳憑證上畫“V”號;5記賬的文字和數(shù)字應端正、清楚，嚴禁刮擦、挖補、涂改，不得跳行隔頁，應將空行或空

5、頁畫斜線注銷;6紅字沖帳除了用于更正錯誤外，還可用于下列事項：經濟業(yè)務完成后，發(fā)生退回或退出;經濟業(yè)務計算錯誤發(fā)生多付或多收;帳戶的借方或貸方需要保持一個方向;其他必須沖銷原記數(shù)字的事項；8. 編制會計報表前，必須把總帳和明細帳記載齊全，試算 平衡，每個科目的明細帳各帳戶的數(shù)額相加總和同該科目的總帳數(shù)額 核對相符；不準先出報表，后補記帳簿。11.年度更換新帳時，需要結轉新年度的余額，可直接過到 新帳各帳戶的第一行，并在摘要欄內注明“上年結轉”字樣；必要時，詳細 注明余額組成內容，在舊帳的最后一行數(shù)字下面注明 “結轉下年” 字樣， 結轉以后的空白行格， 包括不結轉余額的帳戶， 畫一條斜線注銷或蓋 戳注銷；三、結帳結帳是指結算各種帳簿記錄， 首先應將本期內所發(fā)生的經濟 業(yè)務計入有關帳簿； 本期內所有的轉帳業(yè)務， 應編成記帳憑證計 入有關帳簿，以調整帳簿記錄，在全部業(yè)務登記入帳的基礎上， 應結算所有的帳簿。四、對賬1. 帳證核對：是指各種帳簿的記錄與會計憑證的核對，這 種核對主要是在日常編制憑證和記帳過程中進行； 月終如果發(fā)現(xiàn) 帳帳不符， 就應回過頭來對帳簿記錄與會計憑證進行核對， 以保 證帳證相符；2. 帳帳核對：每月一次，主要是總分類帳各帳戶期末余額 與各明細分類帳帳面余額核對， 包括財務部門的各種財產物資明 細分類帳期末余額與財產物