內(nèi)部控制部門建立與崗位職責(zé)（共4篇）

1、內(nèi)部控制部門建立與崗位職責(zé)（共4篇） 第1篇：1.風(fēng)險(xiǎn)控制部門崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)控制部門崗位職責(zé)為適應(yīng)業(yè)務(wù)拓展和完善風(fēng)險(xiǎn)控制體系，具體制定職責(zé)如下：一、風(fēng)險(xiǎn)控制部門職責(zé)1認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)金融風(fēng)險(xiǎn)管理法律法規(guī)和規(guī)章制度，研究制定和推動(dòng)落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理的總體目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)管理規(guī)劃工作，建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理體系；2負(fù)責(zé)起草公司業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的相關(guān)工作流程、制度，并對(duì)相關(guān)的制度提出改進(jìn)意見；3編制不良貸款清收計(jì)劃，制定相應(yīng)考核辦法，并做好相關(guān)指標(biāo)下達(dá)和計(jì)劃的考核； 4負(fù)責(zé)信貸風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)管理，監(jiān)測(cè)不良貸款的變化趨勢(shì)，督促相關(guān)責(zé)任人及時(shí)清收貸款，定時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告清收情況；5 負(fù)責(zé)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的匯總統(tǒng)計(jì)、分析和上報(bào)工作，及時(shí)向

2、領(lǐng)導(dǎo)提供有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)控制防范的數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，提出工作建議和政策方案；6完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù)；二、風(fēng)險(xiǎn)控制部崗位職責(zé)（一）風(fēng)險(xiǎn)控制部總監(jiān)崗位職責(zé)1在總經(jīng)理領(lǐng)導(dǎo)下，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制部工作負(fù)全面的管理責(zé)任；2正確指導(dǎo)和監(jiān)督風(fēng)險(xiǎn)管理部人員工作，嚴(yán)格執(zhí)行公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，確保風(fēng)險(xiǎn)管理部工作合法、合規(guī)、正常運(yùn)行；3結(jié)合風(fēng)險(xiǎn)管理部職責(zé)，定員定責(zé)，明確分工，制定初審崗、復(fù)審崗、外訪及貸后管理崗的工作目標(biāo)和考核辦法，確保風(fēng)險(xiǎn)管理部工作的正常運(yùn)行；4負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查與分析，向?qū)徺J委員會(huì)提交業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)調(diào)查分析報(bào)告，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)分析評(píng)估報(bào)告負(fù)職務(wù)責(zé)任；5負(fù)責(zé)與其他部門之間的業(yè)務(wù)銜接與協(xié)調(diào)； 6負(fù)責(zé)部門內(nèi)部業(yè)務(wù)培訓(xùn)組織與安排；7參

3、與公司新業(yè)務(wù)的調(diào)查、論證和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估； 8完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作；（二）初審崗位職責(zé)1負(fù)責(zé)收集、審核、管理公司客戶的業(yè)務(wù)申請(qǐng)資料并錄入有關(guān)系統(tǒng)；2負(fù)責(zé)審查提交的貸款資料的真實(shí)性、完整性、合法性，根據(jù)信貸政策及操作標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行權(quán)限內(nèi)的審批；對(duì)資料不全的客戶進(jìn)行溝通，督促客戶補(bǔ)充資料，建立良好的客戶關(guān)系3負(fù)責(zé)審查申請(qǐng)人的征信、銀行流水、貸款條件、借款用途、各類信息等情況，提出是否立項(xiàng)調(diào)查的初步意見；4對(duì)于審批過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時(shí)反饋，并給出相應(yīng)建議，辨別、防范信貸風(fēng)險(xiǎn)及金融欺詐5負(fù)責(zé)辦理貸款的有關(guān)手續(xù)及事宜，如共借人資格、能力的認(rèn)定； 6對(duì)客戶基礎(chǔ)檔案進(jìn)行分類、編號(hào)、歸檔和借閱管理； 7完成公司領(lǐng)導(dǎo)

4、交辦的其它工作；（三）復(fù)審崗位職責(zé) 1復(fù)審專員了解初審及外訪收集到的客戶資料并進(jìn)行復(fù)核并給予評(píng)分。2復(fù)審主管通過對(duì)信用評(píng)分卡的數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，分析的主要內(nèi)容包括但不限于以下幾點(diǎn)：(1) 借款人的征信狀況是否與初審數(shù)據(jù)一致，若不一致及時(shí)與相應(yīng)的初審專員溝通并作出整改，整改后重新提交信貸系統(tǒng)直接交由復(fù)審專員再次復(fù)審。(2) 對(duì)借款人的收入來源及銀行流水進(jìn)行詳細(xì)核對(duì)，判斷借款人收入及流水是否真實(shí)、可靠，如若存在虛假流水按照公司風(fēng)控要求給予相應(yīng)處罰；其次，若收入不足，與相應(yīng)外調(diào)人員溝通讓客戶及時(shí)補(bǔ)充。(3) 對(duì)借款人的提供的資產(chǎn)狀況進(jìn)行詳細(xì)核對(duì)并準(zhǔn)確計(jì)算借款人的資產(chǎn)負(fù)債情況，例如借款人的資產(chǎn)負(fù)債率等數(shù)據(jù)

5、。(4) 依據(jù)借款人的資產(chǎn)負(fù)債情況、收入及流水狀況等因素綜合判斷借款人的還款能力及潛在的履約風(fēng)險(xiǎn)并給出合理的建議或者意見。3整理借款人信息并形成書面報(bào)告向?qū)徺J會(huì)報(bào)告客戶整體情況。 4定期或不定期的配合內(nèi)控部門或者上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)做好風(fēng)險(xiǎn)抽查工作。 5完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作；（四）外訪及貸后管理崗位職責(zé) 1外訪崗位職責(zé)按照風(fēng)控要求對(duì)借款申請(qǐng)人進(jìn)行實(shí)地調(diào)查，根據(jù)調(diào)查結(jié)果對(duì)借款人家庭狀況、收入來源、資產(chǎn)負(fù)債情況、經(jīng)營情況等主要信息的調(diào)查了解進(jìn)行分析并撰寫調(diào)查報(bào)告 ，為復(fù)審部門下一步的工作提供可行性的結(jié)論及建議。 外訪崗位的具體工作有以下幾項(xiàng)：(1) 現(xiàn)場(chǎng)核實(shí)借款人貸款資料的真實(shí)性并根據(jù)實(shí)際情況收集所需資料。

6、 (2) 詳細(xì)了解借款人的資產(chǎn)負(fù)債情況，資產(chǎn)主要包括房產(chǎn)、車輛等，負(fù)債包括銀行貸款、小貸公司貸款及私人民間借款。并提供相應(yīng)的證明材料，包括紙質(zhì)材料及影像材料。(3) 調(diào)查了解借款人的店面經(jīng)營信息 ，主要包括店面坐落位置、面積、人員數(shù)量、每月毛收入、成本、支出、等信息，要進(jìn)行交叉檢驗(yàn)從而保證調(diào)查結(jié)果的準(zhǔn)確性。(4) 調(diào)查了解借款人的進(jìn)貨渠道以及上下游客戶合作情況。 (5) 調(diào)查了解借款人的婚姻狀況以及家庭情況。 (6) 完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作；2貸后崗位職責(zé)(1) 負(fù)責(zé)客戶的維護(hù)工作和貸后回訪工作，按規(guī)定進(jìn)行貸后回訪，并按規(guī)定時(shí)間提交貸后回訪表；(2) 負(fù)責(zé)對(duì)已放貸業(yè)務(wù)進(jìn)行跟蹤監(jiān)督檢查，及時(shí)

7、發(fā)現(xiàn)未預(yù)見的風(fēng)險(xiǎn)及新出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)并提出防范應(yīng)對(duì)措施逐級(jí)上報(bào)；(3) 對(duì)于在跟蹤中發(fā)現(xiàn)的逾期及不良貸款，提出貸后管理指導(dǎo)意見和建議，及時(shí)將材料匯報(bào)給公司領(lǐng)導(dǎo)，與各部門協(xié)作進(jìn)行追繳欠款的工作，對(duì)進(jìn)入執(zhí)行程序的貸款業(yè)務(wù)全面負(fù)責(zé)；(4) 根據(jù)貸中和貸后發(fā)現(xiàn)的問題，歸類匯總，提出針對(duì)性改進(jìn)意見，促進(jìn)各項(xiàng)工作的持續(xù)改進(jìn)和優(yōu)化(5) 組織定期召開貸款清收會(huì)，發(fā)布清收總結(jié)，為公司貸款審核、審批提供參考； (6) 及時(shí)、準(zhǔn)確上報(bào)各種貸后監(jiān)控資料及相關(guān)報(bào)表； (7) 完成公司領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作；風(fēng)險(xiǎn)部 .3.19第2篇：理財(cái)部門內(nèi)部控制制度理財(cái)部門內(nèi)部控制制度第一章 總 則第一條 為了規(guī)范本公司項(xiàng)目投資運(yùn)作和風(fēng)險(xiǎn)管

8、理，保證投資資金的安全和有效增值，實(shí)現(xiàn)投資決策的科學(xué)化和經(jīng)營管理的規(guī)范化、制度化，使本公司在競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，穩(wěn)健發(fā)展，贏取良好的社會(huì)效益和經(jīng)濟(jì)效益，特制定本制度。作為一家獨(dú)立、客觀的第三方理財(cái)顧問機(jī)構(gòu)，我們會(huì)為客戶提供全面的理財(cái)規(guī)劃和方案，我們涉及到的產(chǎn)品領(lǐng)域是較為廣闊的，主要包括銀行理財(cái)產(chǎn)品、基金、期貨、外匯、PE投資、信托投資、境外投資等各個(gè)方面，理財(cái)師會(huì)根據(jù)客戶的理財(cái)需求以及財(cái)務(wù)狀況，對(duì)這些理財(cái)產(chǎn)品進(jìn)行專業(yè)的分析、評(píng)估和篩選，為客戶量身定做一套最優(yōu)化的理財(cái)規(guī)劃，從而幫助客戶實(shí)現(xiàn)財(cái)富安全、穩(wěn)健的成長(zhǎng)第二條 本公司及屬下各項(xiàng)目小組在進(jìn)行各投資理財(cái)資時(shí)，均須遵守本制度。第三條 本公司

9、及屬下各單位的重大投資項(xiàng)目由總經(jīng)理和董事會(huì)審議決定，由總經(jīng)理和各項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)組織實(shí)施。第四條 本公司項(xiàng)目職能部門為公司理財(cái)部，其職責(zé)范圍和分項(xiàng)另文規(guī)定。第二章 客戶為本第一條 各項(xiàng)目的工作應(yīng)以本公司的戰(zhàn)略方針和長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃為依據(jù)，綜合考慮客戶公司及個(gè)人利益結(jié)構(gòu)平衡，以實(shí)現(xiàn)投資組合的最優(yōu)化。第二條 應(yīng)對(duì)客戶情況進(jìn)行充分調(diào)查研究，并提供準(zhǔn)確、詳細(xì)資料及分析，以確保資料內(nèi)容的可靠性、真實(shí)性和有效性。分析內(nèi)容包括：1、市場(chǎng)狀況分析；2、投資回報(bào)率；3、投資風(fēng)險(xiǎn)（*風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、購買力風(fēng)險(xiǎn)）；4、投資流動(dòng)性；5、投資占用時(shí)間；6、投資管理難度；7、稅收優(yōu)惠條件；8、對(duì)實(shí)際資產(chǎn)和經(jīng)營控制

10、的能力；9、投資的預(yù)期成本；10、投資項(xiàng)目的籌資能力；11、投資的外部環(huán)境及社會(huì)法律約束。第七條 各投資項(xiàng)目依所掌握的有關(guān)資料并進(jìn)行初步實(shí)地考察和調(diào)查研究后，由投資項(xiàng)目提出單位（下屬公司或公司投資部）提出項(xiàng)目建議，并編制可行性報(bào)告及實(shí)施方案，按審批程序及權(quán)限報(bào)送公司總部主管領(lǐng)導(dǎo)審核?？偛恐鞴茴I(lǐng)導(dǎo)對(duì)投資單位報(bào)送的報(bào)告經(jīng)調(diào)研后認(rèn)為可行的，應(yīng)盡快給予審批或按程序提交有關(guān)會(huì)議審定。對(duì)暫時(shí)不考慮的項(xiàng)目，最遲五天內(nèi)給予明確答復(fù)，并將有關(guān)資料編入備選項(xiàng)目存檔。第三章 項(xiàng)目的審批與立項(xiàng)第八條 投資項(xiàng)目的審批權(quán)限：100萬元以下的項(xiàng)目，由公司主管副總經(jīng)理審批；100萬元以上200萬元以下的項(xiàng)目，由主管副總經(jīng)理提

11、出意見報(bào)總經(jīng)理審批； 200萬元以上，1000萬元以下的項(xiàng)目，由總經(jīng)理辦公室審批；1000萬元以上項(xiàng)目，由董事會(huì)審批。第九條 凡投資100萬元以上的項(xiàng)目均列為重大投資項(xiàng)目， 應(yīng)由公司投資部在原項(xiàng)目建議書、可行性報(bào)告及實(shí)施方案的基礎(chǔ)上提出初審意見，報(bào)公司主管副總經(jīng)理審核后按項(xiàng)目審批權(quán)限呈送總經(jīng)理或總經(jīng)理辦公室或董事會(huì)，進(jìn)行復(fù)審或全面論證。第十條 總經(jīng)理辦公室對(duì)重大項(xiàng)目的合法性和前期工作內(nèi)容的完整性，基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性，財(cái)務(wù)預(yù)算的可行性及項(xiàng)目規(guī)模、時(shí)機(jī)等因素均應(yīng)進(jìn)行全面審核。必要時(shí)，可指派專人對(duì)項(xiàng)目再次進(jìn)行實(shí)地考察，或聘請(qǐng)專家論證小組對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行專業(yè)性的科學(xué)論證，以加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目的深入認(rèn)識(shí)和了解，確保項(xiàng)目

12、投資的可靠和可行。經(jīng)充分論證后，凡達(dá)到立項(xiàng)要求的重大投資項(xiàng)目，由總經(jīng)理辦公室或董事會(huì)簽署予以確立。第十一條 投資項(xiàng)目確立后，凡確定為公司直接實(shí)施的項(xiàng)目由公司法定代表人或授權(quán)委托人對(duì)外簽署經(jīng)濟(jì)合同書及辦理相關(guān)手續(xù)；凡確定為二級(jí)單位實(shí)施的項(xiàng)目，由該法人單位的法定代表人或授權(quán)委托人對(duì)外簽署經(jīng)濟(jì)合同書及辦理相關(guān)手續(xù)。其他任何人未經(jīng)授權(quán)所簽定之合同，均視無效。第十二條 各投資項(xiàng)目負(fù)責(zé)人由實(shí)施單位的總經(jīng)理委派，并對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。第十三條 各投資項(xiàng)目的業(yè)務(wù)班子由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)組閣，報(bào)實(shí)施單位總經(jīng)理核準(zhǔn)。項(xiàng)目負(fù)責(zé)人還應(yīng)與本公司或二級(jí)單位簽定經(jīng)濟(jì)責(zé)任合同書，明確責(zé)、權(quán)、利的劃分，并按本公司資金有償占有制度確定完整

13、的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和合理的利潤基數(shù)與比例。第四章 項(xiàng)目的組織與實(shí)施第十四條 各投資項(xiàng)目應(yīng)根據(jù)形式的不同，具體落實(shí)組織實(shí)施工作：1、屬于公司全資項(xiàng)目，由總經(jīng)理委派項(xiàng)目負(fù)責(zé)人及組織業(yè)務(wù)班子，進(jìn)行項(xiàng)目的實(shí)施工作，設(shè)立辦事機(jī)構(gòu)，制定員工責(zé)任制、生產(chǎn)經(jīng)營計(jì)劃、企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略以及具體的運(yùn)作措施等。同時(shí)認(rèn)真執(zhí)行本公司有關(guān)投資管理、資金有償占有以及合同管理等規(guī)定，建立和健全項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度。財(cái)務(wù)主管由公司總部委派，對(duì)本公司負(fù)責(zé)，并接受本公司的財(cái)務(wù)檢查，同時(shí)每月應(yīng)以報(bào)表形式將本月經(jīng)營運(yùn)作情況上報(bào)公司總部。2、屬于投資項(xiàng)目控股的，按全資投資項(xiàng)目進(jìn)行組織實(shí)施；非控股的，則本著加快資金回收的原則，委派業(yè)務(wù)人員積極參與合作，展開

14、工作，并通過董事會(huì)施加公司意圖和監(jiān)控其經(jīng)營管理，確保利益如期回收。第五章 項(xiàng)目的運(yùn)作與管理第十五條 項(xiàng)目的運(yùn)作管理原則上由公司分管項(xiàng)目投資的副總經(jīng)理及項(xiàng)目負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)。并由本公司采取總量控制、財(cái)務(wù)監(jiān)督、業(yè)績(jī)考核的管理方式進(jìn)行管理，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人對(duì)主管副總經(jīng)理負(fù)責(zé)，副總經(jīng)理對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)。第十六條 各項(xiàng)目在完成工商注冊(cè)登記及辦理完相關(guān)法定手續(xù)成為獨(dú)立法人進(jìn)入正常運(yùn)作后，屬公司全資項(xiàng)目或控股項(xiàng)目，納入公司全資及控股企業(yè)的統(tǒng)一管理；屬二級(jí)企業(yè)投資的項(xiàng)目，由二級(jí)企業(yè)進(jìn)行管理。同時(shí)接受公司各職能部門的統(tǒng)一協(xié)調(diào)和指導(dǎo)性管理。協(xié)調(diào)及指導(dǎo)性管理的內(nèi)容包括：合并會(huì)計(jì)報(bào)表，財(cái)務(wù)監(jiān)督控制；年度經(jīng)濟(jì)責(zé)任目標(biāo)的落實(shí)、檢查和考核

15、；企業(yè)管理考評(píng)；經(jīng)營班子的任免；例行或?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)等。第十七條 凡公司持股及合作開發(fā)項(xiàng)目未列入會(huì)計(jì)報(bào)表合并的，應(yīng)通過委派業(yè)務(wù)人員以投資者或股東身份積極參與合作和開展工作，并通過被投資企業(yè)的董事會(huì)及股東會(huì)貫徹公司意圖，掌握了解被投資企業(yè)經(jīng)營情況，維護(hù)公司權(quán)益；委派的業(yè)務(wù)人員應(yīng)于每季度（最長(zhǎng)不超過半年）向公司公司遞交被投資企業(yè)資產(chǎn)及經(jīng)營情況的書面報(bào)告，年度應(yīng)隨附董事會(huì)及股東大會(huì)相關(guān)資料。因故無委派人員的，由公司投資部代表公司按上述要求進(jìn)行必要的跟蹤管理。第_條 公司全資及控股項(xiàng)目的綜合協(xié)調(diào)管理的牽頭部門為企業(yè)管理部；持股及合作企業(yè)（未列入合并會(huì)計(jì)報(bào)表部分）的綜合協(xié)調(diào)管理的牽頭部門為公司投資部。第_條

16、對(duì)于貿(mào)易及證券投資項(xiàng)目則采用專門的投資程序和保障、監(jiān)控制度，具體辦法另定第六章 項(xiàng)目的變更與結(jié)束第二十條 投資項(xiàng)目的變更，包括發(fā)展延伸、投資的增減或滾動(dòng)使用、規(guī)模擴(kuò)大或縮小、后續(xù)或轉(zhuǎn)產(chǎn)、中止或合同修訂等，均應(yīng)報(bào)公司總部審批核準(zhǔn)。第二十一條 投資項(xiàng)目變更，由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人書面報(bào)告變更理由，按報(bào)批程序及權(quán)限報(bào)送總部有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)審定，重大的變更應(yīng)參照立項(xiàng)程序予以確認(rèn)。第二十二條 項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在實(shí)施項(xiàng)目運(yùn)作期內(nèi)因工作變動(dòng)，應(yīng)主動(dòng)做好善后工作，如屬公司內(nèi)部調(diào)動(dòng)，則須向繼任人交接清楚方能離崗。屬個(gè)人卸任或離職，必須承擔(dān)相應(yīng)的經(jīng)濟(jì)損失，違者，所造成之后果，應(yīng)追究其個(gè)人責(zé)任。第二十三條 投資項(xiàng)目的中止或結(jié)束，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人

17、及相應(yīng)機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)總結(jié)清理，并以書面報(bào)告公司公司。屬全資及控股項(xiàng)目，由公司企管部負(fù)責(zé)匯總整理，經(jīng)公司統(tǒng)一審定后責(zé)成有關(guān)部門辦理相關(guān)清理手續(xù)；屬持股或合作項(xiàng)目由投資部負(fù)責(zé)匯總整理經(jīng)公司統(tǒng)一審定后，責(zé)成有關(guān)部門辦理相關(guān)清理手續(xù)。如有待決問題，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人必須負(fù)責(zé)徹底清潔，不得久拖推諉。第七章 附 則第二十四條 本制度于頒布之日起實(shí)施。未盡事項(xiàng)按本公司有關(guān)制度執(zhí)行和辦理。 第二十五條 本暫行規(guī)定由本公司董事會(huì)負(fù)責(zé)解釋第3篇：內(nèi)部控制崗位說明內(nèi)部控制崗位職責(zé)說明按照國家財(cái)政部行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行 ）文件精神 ，現(xiàn)結(jié)合我校工作實(shí)際，制定本制度。一、內(nèi)部控制關(guān)鍵工作崗位根據(jù)行政事業(yè)單位內(nèi)部控 制規(guī)范

18、（試行），各級(jí)行政事業(yè)單位內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位主要包括：預(yù)算業(yè)務(wù)管理、收支業(yè)務(wù)管理、政府采購業(yè)務(wù)管理、資產(chǎn)管 理以及內(nèi)部 監(jiān)督等 經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的關(guān)鍵崗位。 具體包括：1、財(cái)務(wù)管理 ：會(huì)計(jì)、出納、審計(jì)等崗位。 2、政府采購 管理：采購崗位。3、資產(chǎn)管理 ：實(shí)物管理、賬務(wù)管理等崗位。 二、內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位責(zé)任制 （一）財(cái)務(wù)管理 會(huì)計(jì)崗位職責(zé) ：1.遵守國家有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)和內(nèi)部管理制度，熟練掌握財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)；2.依法進(jìn)行會(huì)計(jì)核算和監(jiān)督，確保會(huì)計(jì)核算的真實(shí)、合法和完整；3.組織單位編制部門預(yù)算和部門決算；4.做好機(jī)關(guān)日常會(huì)計(jì)核算工作；5.負(fù)責(zé)編報(bào)財(cái)務(wù)、稅務(wù)等報(bào)表；負(fù)責(zé)匯總編報(bào)事 業(yè)單位各種財(cái)務(wù)報(bào)

19、表；6.負(fù)責(zé)保管財(cái)務(wù)專用章、并按規(guī)定使用；7.負(fù)責(zé) 會(huì) 計(jì)檔案管理，做好會(huì)計(jì)憑證、賬冊(cè)的整理、裝訂、保管和移交工作。 出納崗位職責(zé)：1.負(fù)責(zé)現(xiàn)金管理。妥善保管現(xiàn)金 ，根據(jù)會(huì)計(jì)憑證收付現(xiàn)金，及時(shí)核對(duì)現(xiàn)金日記賬、做到日清月結(jié) ；2.負(fù)責(zé)銀行賬戶管理。根據(jù)會(huì)計(jì)憑證 收付款、登記存款日記賬 ，定期與銀行核對(duì)銀行存款賬戶余額；3.保管單位法人名章，并按規(guī)定使用；4.負(fù)責(zé)轉(zhuǎn)賬支票、現(xiàn)金支票 的購買、使用、簽發(fā)和保 管；5.負(fù)責(zé)其 他財(cái)務(wù) 票據(jù)的申領(lǐng)、使用、年檢及保管。 內(nèi)部審計(jì)崗位職責(zé)： 1.遵守中國內(nèi)部審計(jì) 準(zhǔn)則及其他相關(guān) 規(guī)定，熟練掌握內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)；2.依法實(shí)施內(nèi)部 審計(jì)工作，保持獨(dú)立性 和客觀性；3

20、.負(fù)責(zé)單位內(nèi)部審計(jì)工作，包括：制定審計(jì)計(jì)劃，實(shí)施內(nèi)部審計(jì)，收集和評(píng)價(jià)審計(jì)證據(jù) ，出具審計(jì)報(bào)告，實(shí)施后續(xù)審計(jì)；4.遵循保密性原則，慎重使用 內(nèi)部審計(jì)資料 ；5.接受繼續(xù)與培訓(xùn) ，提高業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力； 6.負(fù)責(zé)指導(dǎo)單位的內(nèi)部審計(jì)工作。 （二）政府采購管理主 要職責(zé) ：1.執(zhí)行 政府采 購政策，貫徹執(zhí)行國家政府采購法 ；2.按照年度工作計(jì)劃，負(fù)責(zé)按時(shí)征求、征集各使用單位的年度 采購需求意向； 3.在單 位年度預(yù)算中核定政府采購可用資金范圍 內(nèi)，依 據(jù)省財(cái)政廳下發(fā)的吉林省省直行政事業(yè)單位通用辦公設(shè) 備家具 購置費(fèi)用預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)文件精神，負(fù)責(zé)對(duì)各使用單位上報(bào)的 采購意 向進(jìn)行綜合審核，提出合理的機(jī)關(guān)本級(jí)年度

21、辦公設(shè)備采購 意見， 經(jīng)財(cái)務(wù)處復(fù)核后報(bào)分管資產(chǎn)和分管經(jīng)費(fèi)的委領(lǐng)導(dǎo)簽批；4.及時(shí)將 委領(lǐng)導(dǎo)簽批同意后的購置計(jì)劃下達(dá)各申請(qǐng)單位，指導(dǎo)各申 請(qǐng)單位 到具有政府采購資質(zhì)的供貨商實(shí)施自采，并監(jiān)督實(shí)物的驗(yàn) 收、入 庫和資產(chǎn)入賬登記。 （三）資產(chǎn)管理崗位主 要職責(zé) ：1.負(fù)責(zé)固定資產(chǎn)的實(shí)物管理，包括房產(chǎn)、車輛、辦公設(shè)備等，保障資產(chǎn)的合理配置和有效使用； 2.負(fù)責(zé)制定 委機(jī)關(guān) 固定資產(chǎn)管理相關(guān)制度，并組織實(shí)施和監(jiān)督檢查；3.負(fù)責(zé) 固定資產(chǎn)日常監(jiān)督管理；4 .負(fù)責(zé)對(duì)固定資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán) 界定、產(chǎn)權(quán)變動(dòng)、產(chǎn)權(quán)糾紛調(diào)處、資產(chǎn)評(píng)估、出租、出借等提出 具體意 見。 三、內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位人員條件 （一）財(cái)務(wù)管理會(huì)計(jì)、出納、內(nèi)部

22、審計(jì)人員：1.具備必要的會(huì)計(jì)、審計(jì)專業(yè)知 識(shí)和技 能，熟悉掌握有關(guān)法律、法規(guī)和制度，取得會(huì)計(jì)從業(yè)資格 證書、內(nèi)部審計(jì)資格證書；2.忠于職守、堅(jiān)持原則，廉潔自律；3.嚴(yán)守工 作紀(jì)律，遵守職業(yè)道德規(guī)范。 實(shí)行回避制度。單位負(fù)責(zé)人、主管會(huì)計(jì)和審計(jì)工作負(fù)責(zé)人的直 系親屬 不得擔(dān)任本單位的會(huì)計(jì)、審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人。會(huì)計(jì)、審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé) 人的直系親屬不得在本單位從事會(huì)計(jì)、出納、審計(jì)工作。需 要回避 的直系親屬為：夫妻關(guān)系、直系血親關(guān)系、三代以內(nèi)旁系 血親以 及配偶親屬關(guān)系。 （二）政府采購人員1 .熱愛本 職工作， 有較強(qiáng)的綜合協(xié)調(diào)能力和大局意識(shí)； 2.具 有 較高的 業(yè)務(wù)能力，熟悉機(jī)關(guān)辦公常用資產(chǎn)或設(shè)備的基本

23、參數(shù)； 3.熟悉 中華人民共和國 政府采購法等有關(guān)法律、法規(guī)的基本 內(nèi) 容，熟 練掌握機(jī)關(guān)辦公設(shè)備采購的工作流程，能夠準(zhǔn)確把握政 府 采購工 作中的政策標(biāo)準(zhǔn)。 （三）資產(chǎn)管理人員1 .熱愛本 職工作， 有較強(qiáng)的責(zé)任心和嚴(yán)謹(jǐn)認(rèn)真的工作態(tài)度；2.具有較 高的資產(chǎn)實(shí)物管理能力，熟悉機(jī)關(guān)各類資產(chǎn)或設(shè)備的基本 參數(shù)和 使用年限；3 .熟 練掌握國務(wù)院、省政府下發(fā)的有關(guān)國有資產(chǎn)管理 的各項(xiàng)法律、法規(guī)和制度。 四、內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位培訓(xùn)及輪崗 （一）培訓(xùn)建 立項(xiàng)目管理、財(cái)務(wù)管 理、政府采購管理、資 產(chǎn)管理培訓(xùn)制 度 。以提升業(yè)務(wù)管理能力為目標(biāo)，采取多層次、立體式培訓(xùn)方式，對(duì) 各處室、單位進(jìn)行業(yè)務(wù) 培訓(xùn)。以關(guān)鍵

24、崗位法律法規(guī) 與管理等為主要培訓(xùn)內(nèi)容，通過舉辦專項(xiàng)培訓(xùn)班、參加國家和省級(jí)培訓(xùn)班、利用現(xiàn) 代信息手段進(jìn)行集中培訓(xùn)、視頻會(huì)議系統(tǒng)遠(yuǎn)程培訓(xùn)、互聯(lián)網(wǎng)遠(yuǎn)程培訓(xùn)等培訓(xùn)方式，實(shí) 施培訓(xùn)全覆蓋，進(jìn)一步提高內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位人員 業(yè)務(wù)能力和管理水平 。 （二）輪崗根據(jù)工作性質(zhì)、崗位特 點(diǎn)和工作需要，內(nèi)部控 制關(guān)鍵崗位實(shí)行 輪崗交 流制度。在同一崗位工作滿 3 年不足 5 年的，一般應(yīng)進(jìn) 行 輪崗交流，輪崗交流在各處室、事業(yè)單位內(nèi)部之間 進(jìn)行。 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。第4篇：中小企業(yè)內(nèi)部控制建立及完善中小企業(yè)內(nèi)部控制建立及完善摘要：中小企業(yè)如果想要在當(dāng)今的眾多企業(yè)發(fā)展中屹立不倒，并且經(jīng)營出企業(yè)自己的本色，那么建立

25、和完善內(nèi)部控制是眾多中小企業(yè)在未來道路上必須要走的一步。和那么多的大型和中型的企業(yè)比較來看，其自身的控制制度有著不少的問題，在知道并且認(rèn)識(shí)到其特點(diǎn)后，其中存在有利于其內(nèi)部控制制度構(gòu)建的地方，也存在妨礙內(nèi)部控制制度建設(shè)的部分。據(jù)此，筆者對(duì)中小型的企業(yè)怎樣建立和有效的完善內(nèi)部控制規(guī)制提供了思路及措施。 關(guān)鍵詞：中小企業(yè)、內(nèi)部控制、思路、措施企業(yè)能否健康并且有序的發(fā)展和是不是可以做好各項(xiàng)管理的工作最重要的基礎(chǔ)就是內(nèi)部控制。企業(yè)的內(nèi)部控制說的是企業(yè)內(nèi)部的管理控制的體系，包含為保證企業(yè)正常經(jīng)營活動(dòng)而采用的一整套下來必須的管理措施。內(nèi)部控制制度是當(dāng)代中小企業(yè)和事業(yè)單位對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)問題進(jìn)行科學(xué)的有效解決而采取

26、的一種控制和管理的機(jī)制。想想，在企業(yè)生產(chǎn)和經(jīng)營活動(dòng)的每個(gè)層面，如果企業(yè)須要經(jīng)營活動(dòng)和經(jīng)營管理，那么就一定需要內(nèi)部控制制度與其相適應(yīng)。伴隨著我國經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，中小企業(yè)在政策扶持、自主創(chuàng)新、完善管理等許多方面有很大進(jìn)展，內(nèi)部控制機(jī)制的建立，已成為企業(yè)管理的一個(gè)不可或缺的部分。一、中小型企業(yè)建立內(nèi)部控制制度的思路中小企業(yè)內(nèi)部節(jié)制制度的設(shè)立是一個(gè)包含內(nèi)部控制目標(biāo)、原則的創(chuàng)立以及其他的相關(guān)的機(jī)制形成系統(tǒng)工程。（一）目標(biāo)的訂立是中小企業(yè)內(nèi)部控制的首先實(shí)行內(nèi)部控制的規(guī)制想要最后達(dá)到到達(dá)的目的或可以看到的效果可以直接說成是內(nèi)部控制制度的目標(biāo)。在對(duì)其內(nèi)部控制的制度進(jìn)行設(shè)計(jì)的時(shí)候，第一步要做的就是對(duì)完成目標(biāo)的規(guī)

27、劃。其次便是控制的主體要根據(jù)企業(yè)的久遠(yuǎn)目標(biāo)來依次擬訂公司的近期以來要做的事情，且將它們都分給應(yīng)該具體負(fù)責(zé)的有關(guān)部門，具體部門再制訂加倍清楚的目標(biāo)。另外，企業(yè)的生產(chǎn)和經(jīng)營的所有活動(dòng)都屬于動(dòng)態(tài)狀態(tài)，現(xiàn)實(shí)的運(yùn)行也會(huì)和原規(guī)劃有些差別。對(duì)待這些差別，也為了查核、和更有力的為激勵(lì)員工供應(yīng)更為可靠的依據(jù)，應(yīng)該仔細(xì)去深入其中的原因。（二）設(shè)計(jì)的原則是中小企業(yè)的內(nèi)部控制核心要素之一注重整體的構(gòu)造、深入相互的制約、促進(jìn)合作而共贏、督促資源的效益和遵照程式定位原則是針對(duì)在創(chuàng)建內(nèi)部控制制度過程中的所有重要問題都能可以被中小企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)立的原則解決。另外，在這樣的根本上還理當(dāng)去依照有效性、政策性、錢、賬、和物分開

28、去管理等的具體規(guī)定。（三）機(jī)制是中小企業(yè)內(nèi)部控制在建立中必不可少的在中小企業(yè)內(nèi)部控制制度的建立過程中，相應(yīng)的機(jī)制可以按照其自身的五個(gè)要素控制的框架來制定，還應(yīng)該聯(lián)系其自身內(nèi)部控制的特征，隨機(jī)應(yīng)變。我覺得，相關(guān)機(jī)制的建立可以從下面這幾個(gè)方面來思量： 1 加強(qiáng)中小企業(yè)的內(nèi)部環(huán)境控制 首先，應(yīng)該提高中小企業(yè)的負(fù)責(zé)人對(duì)內(nèi)部控制的全面了解。其次，加強(qiáng)財(cái)會(huì)人員的業(yè)務(wù)技能提升、提高財(cái)會(huì)人員的內(nèi)部控制認(rèn)知程度。最后，完善中小企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)。除此之外，按照權(quán)限、職責(zé)相連系的原則，明確各組織機(jī)構(gòu)的權(quán)限以及職責(zé)，按照各機(jī)構(gòu)的經(jīng)營義務(wù)與特點(diǎn)，來具體分隊(duì)對(duì)崗位進(jìn)行具體劃分。從而按照崗位的需要來篩選適合的人才。 2中小企

29、業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的建立和實(shí)施中小企業(yè)可以通過設(shè)定確切的目標(biāo)、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、分析相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)、對(duì)風(fēng)險(xiǎn)采取相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施這些程序?qū)ζ髽I(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。這里需要強(qiáng)調(diào)的是，在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析的過程中，如果采取的是定性分析法和定量分析法，那么這些企業(yè)必須按照風(fēng)險(xiǎn)的種類和特點(diǎn)來擇取主要用哪種方式，同時(shí)又用什么方法進(jìn)行輔之，盡力達(dá)到對(duì)風(fēng)險(xiǎn)可以有一個(gè)周全的、不片面的了解。還有，在知道了風(fēng)險(xiǎn)之后，要對(duì)其采取什么應(yīng)對(duì)措施的時(shí)候，可以做出預(yù)防、躲避、和分管風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)然也可以是去面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。 3.設(shè)計(jì)內(nèi)部控制活動(dòng)中小企業(yè)如果想要達(dá)成控制的終極目標(biāo)，那么就要嚴(yán)密的設(shè)計(jì)內(nèi)部控制活動(dòng)。就中小企業(yè)的特點(diǎn)來說，可以從如下幾個(gè)層面入手。第一，

30、分離不相容職務(wù)。第二，在授權(quán)批準(zhǔn)的時(shí)段，中小企業(yè)應(yīng)該責(zé)令制定關(guān)于財(cái)會(huì)及有關(guān)工作授權(quán)批準(zhǔn)的權(quán)限、范疇、職責(zé)和流程等有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，單位中的所有在職人員，包含負(fù)責(zé)人在內(nèi)，確保在授權(quán)的范圍內(nèi)使用權(quán)利和承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。第三，在查核階段，企業(yè)為了節(jié)省資源，可不設(shè)專門查核機(jī)構(gòu)和工作職員，但是在查核工作完成時(shí)，理當(dāng)指定不相關(guān)的職員對(duì)這些查核記錄做復(fù)核的工作，對(duì)于重要的查核記錄，企業(yè)的有關(guān)負(fù)責(zé)人可以親身進(jìn)行復(fù)核工作。4增加中小企業(yè)的信息對(duì)外進(jìn)行披露以及及時(shí)進(jìn)行溝通經(jīng)過對(duì)中小企業(yè)負(fù)責(zé)人的再，培養(yǎng)調(diào)動(dòng)企業(yè)對(duì)外信息的披露的潛在動(dòng)力，使其領(lǐng)會(huì)到企業(yè)和外部交流的必要性。此外，中小企業(yè)在做出對(duì)外不進(jìn)行報(bào)告的模式時(shí)，應(yīng)邀請(qǐng)一些必

31、要的股東參加，全面考慮它們的需要和問題，增加其信息對(duì)外進(jìn)行披露以及及時(shí)進(jìn)行溝通，以免種種逆向選擇的風(fēng)險(xiǎn)和違反相關(guān)法律的成本造成不良后果。5監(jiān)督中小企業(yè)內(nèi)部節(jié)制制度須要明確規(guī)定經(jīng)過對(duì)所有經(jīng)營管理活動(dòng)適當(dāng)?shù)姆峙浔M力完成監(jiān)督中小企業(yè)內(nèi)部控制的預(yù)想的效果。財(cái)會(huì)部門、企業(yè)的負(fù)責(zé)人和社會(huì)中介的力量是主要的監(jiān)督主體。這些部門應(yīng)該確切落實(shí)對(duì)內(nèi)部控制監(jiān)督的工作，而且要把監(jiān)督的結(jié)果實(shí)時(shí)提供給相應(yīng)職員及部門，并給出建議。所以，建設(shè)中小企業(yè)的內(nèi)部控制制度必然要有強(qiáng)烈意識(shí)，高度的重視，建立和完善的控制，使得內(nèi)部控制在企業(yè)的所有經(jīng)營管理活動(dòng)中充分彰顯本身的作用。二、中小企業(yè)完善內(nèi)部節(jié)制制度的相應(yīng)措施企業(yè)內(nèi)部控制除了緊系財(cái)

32、會(huì)工作之外,還和全部的經(jīng)營管理活動(dòng)有關(guān),這些活動(dòng)包括研究新科技以及開發(fā)、生產(chǎn)產(chǎn)品以及對(duì)其進(jìn)行營銷和財(cái)務(wù)的相關(guān)管理等方面。據(jù)此，內(nèi)部控制的環(huán)境就是企業(yè)的全體職工,包括所有人在內(nèi)的工作員工以及負(fù)責(zé)人。因而，要對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行完善就必須從提高全數(shù)的職工對(duì)內(nèi)部控制的了解來做起。具體措施有如下幾點(diǎn)：1.提高中小型企業(yè)負(fù)責(zé)人的道德素質(zhì)修養(yǎng)內(nèi)部控制有效與否,與企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)有重大的聯(lián)系。也就是說形成企業(yè)內(nèi)部控制環(huán)境的中心便是企業(yè)的負(fù)責(zé)人。中小型企業(yè)內(nèi)部節(jié)制制度發(fā)揮作用的關(guān)鍵是提高企業(yè)負(fù)責(zé)人的認(rèn)知程度,使其感覺到建立內(nèi)部控制制度的重要性。使企業(yè)的財(cái)務(wù)人員更加謹(jǐn)慎，而負(fù)責(zé)人在行使他們自身的權(quán)力時(shí)也會(huì)更加慎重, 從而減少對(duì)企業(yè)經(jīng)營的危害, 更有保障的實(shí)現(xiàn)企業(yè)的目標(biāo)，也就是說，企業(yè)的資產(chǎn)會(huì)加倍安全。 2.提高財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)對(duì)于會(huì)計(jì)人員，