《基于集團(tuán)管控的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制》(2014.7.23)

1、基于集團(tuán)管控的風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制一、 培訓(xùn)目標(biāo)從巴林銀行到法國興業(yè)銀行，為什么相似的錯(cuò)誤仍在重復(fù)？從三鹿乳業(yè)到雷曼兄弟，為什么一個(gè)個(gè)有著悠久歷史的企業(yè)巨人轟然倒下？從美國次貸危機(jī)到中國房地產(chǎn)市場的跌跌不休，從新興電商的攻城略地到傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的生存危機(jī)在全球化市場瞬息萬變、外部不確定性因素日益增多的今天，多少企業(yè)又將沉戟折沙？風(fēng)險(xiǎn)，就如同隱藏在海面下的暗礁，稍有疏忽便會(huì)遭受觸礁之痛；風(fēng)險(xiǎn)，也如同高懸在企業(yè)家頭上的那把“達(dá)摩克利斯之劍”，時(shí)刻都在威脅著企業(yè)的生存；風(fēng)險(xiǎn)還可能成為企業(yè)的“阿克琉斯之踵”，若不能及時(shí)識(shí)別和控制就會(huì)直接導(dǎo)致企業(yè)的失敗。縱觀國內(nèi)外企業(yè)發(fā)展史上大大小小的失敗案例，毫不夸張地說，企

2、業(yè)的失敗在本質(zhì)上都可以歸咎為內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的失效。只有建立強(qiáng)有力的內(nèi)部控制能力和風(fēng)險(xiǎn)管理能力之上的企業(yè)才能夠構(gòu)建基礎(chǔ)牢靠的核心競爭力，才有足夠的軟實(shí)力去創(chuàng)造利潤空間。如何建立一套嚴(yán)謹(jǐn)規(guī)范、行之有效地內(nèi)控控制和風(fēng)險(xiǎn)管理體系，以便幫助企業(yè)防患于未然，增強(qiáng)企業(yè)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力，是每個(gè)管理者的必修課。完善企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)，提高企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，已然成為當(dāng)務(wù)之急。在風(fēng)險(xiǎn)管理上，企業(yè)集團(tuán)面臨著許多單體公司不存在的問題：跨層次公司治理的風(fēng)險(xiǎn)；利益割據(jù)導(dǎo)致集團(tuán)缺乏協(xié)同的風(fēng)險(xiǎn)；總部能力缺失導(dǎo)致總部空心化的風(fēng)險(xiǎn)；環(huán)節(jié)多、速度慢導(dǎo)致的信息風(fēng)險(xiǎn)和速度風(fēng)險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)在集團(tuán)內(nèi)交叉?zhèn)鬟f和疊加放大帶來的新的風(fēng)險(xiǎn)管理的要求；多部門

3、、多子公司形成的利益團(tuán)體之間相互博弈的風(fēng)險(xiǎn)；內(nèi)部人控制導(dǎo)致集團(tuán)管控力弱的風(fēng)險(xiǎn)；產(chǎn)業(yè)組合和外部環(huán)境導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)復(fù)雜化；風(fēng)險(xiǎn)放大和資源攤薄的風(fēng)險(xiǎn)等。因此，對(duì)于集團(tuán)的內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理，需要站在集團(tuán)的戰(zhàn)略層面進(jìn)行體系化、專業(yè)化的全方位管理。建立基于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的集團(tuán)內(nèi)控是最佳的解決之道，就是站在集團(tuán)戰(zhàn)略的高度以集團(tuán)管控的形式形成集團(tuán)真正的內(nèi)部控制體系。本課程以內(nèi)部控制框架為主線，針對(duì)上市企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的難點(diǎn)和重點(diǎn)，系統(tǒng)地講述企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部控制建設(shè)框架，以及戰(zhàn)略、投資、并購、融資、業(yè)務(wù)外包、子公司控制、衍生業(yè)務(wù)、關(guān)聯(lián)交易、信息披露、擔(dān)保、環(huán)境保護(hù)等方面內(nèi)部控制建設(shè)路徑和實(shí)戰(zhàn)案例。本課程的實(shí)踐性和

4、操作性強(qiáng)，能夠幫助企業(yè)集團(tuán)全面掌握基于戰(zhàn)略性風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制操作方法，以提高企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部控制水平和運(yùn)營效率，降低風(fēng)險(xiǎn)，抓住機(jī)遇，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)和投資回報(bào)。二、 培訓(xùn)時(shí)間培訓(xùn)時(shí)間為1-3天（6-18學(xué)時(shí)），根據(jù)客戶需求進(jìn)行調(diào)整確定。三、 培訓(xùn)對(duì)象培訓(xùn)對(duì)象為上市企業(yè)及下屬公司的董事長、董事、監(jiān)事、總經(jīng)理、首席風(fēng)險(xiǎn)官、財(cái)務(wù)總監(jiān)、集團(tuán)總部部門負(fù)責(zé)人和下屬公司副總以上高層管理人員。四、 課程大綱第一單元：風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制風(fēng)暴的背景1. 內(nèi)部控制風(fēng)暴由歐美席卷世界各國企業(yè)2. 監(jiān)管機(jī)構(gòu)的強(qiáng)制要求3. 內(nèi)部控制的內(nèi)部動(dòng)力 第二單元：風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制概述1. 風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的概念和思路2.

5、 內(nèi)部控制的發(fā)展與演變3. COSO報(bào)告的主要內(nèi)容4. 內(nèi)部控制的三層面、三目標(biāo)與五要素5. 風(fēng)險(xiǎn)管理的四層面、四目標(biāo)與八要素6. 基于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的創(chuàng)新思維COSO+COCO第三單元：我國企業(yè)內(nèi)部控制的結(jié)構(gòu)體系1. 企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系2. 企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范3. 企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第四單元：內(nèi)部控制要素之一：內(nèi)部環(huán)境構(gòu)成要素分析1. 組織架構(gòu)關(guān)鍵控制與案例2. 發(fā)展戰(zhàn)略關(guān)鍵控制與案例3. 人力資源關(guān)鍵控制與案例4. 社會(huì)責(zé)任關(guān)鍵控制與案例5. 企業(yè)文化關(guān)鍵控制與案例第五單元：內(nèi)部控制要素之二：風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估1. 目標(biāo)設(shè)定2. 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別-風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別技術(shù)框架3. 風(fēng)險(xiǎn)分析-繪制風(fēng)險(xiǎn)分布圖4. 風(fēng)險(xiǎn)

6、應(yīng)對(duì)-制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略5. 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架：一個(gè)基礎(chǔ)、三道防線第六單元：內(nèi)部控制要素之三：控制活動(dòng)1. 不相容職務(wù)分離控制2. 授權(quán)審批控制3. 會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制4. 財(cái)產(chǎn)保護(hù)控制5. 預(yù)算控制6. 運(yùn)營分析控制7. 績效考評(píng)控制8. 重大風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制與突發(fā)事件應(yīng)急處理機(jī)制第七單元：內(nèi)部控制要素之四：信息與溝通1. 內(nèi)部信息傳遞關(guān)鍵控制與案例2. 信息系統(tǒng)關(guān)鍵控制與案例第八單元：內(nèi)部控制要素之五：審計(jì)與監(jiān)督1. 內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)的作用2. 內(nèi)控自我評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)設(shè)計(jì)3. 內(nèi)控自我評(píng)價(jià)的測評(píng)實(shí)施4. 內(nèi)部控制缺陷的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)5. 內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告的撰寫6. 內(nèi)部控制缺陷的整改第九單元：如何建立內(nèi)部控制體

7、系1. 內(nèi)部控制建設(shè)的流程2. 評(píng)估公司層控制3. 評(píng)估業(yè)務(wù)層控制4. 內(nèi)部控制與流程重組5. 內(nèi)控手冊(cè)的構(gòu)成和內(nèi)容6. 基于集團(tuán)管控的內(nèi)部控制框架第十單元：內(nèi)部控制實(shí)務(wù)注：將根據(jù)企業(yè)實(shí)際情況選擇重點(diǎn)內(nèi)容進(jìn)行解析。1. 資金活動(dòng)關(guān)鍵控制與案例2. 采購業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制與案例3. 資產(chǎn)管理關(guān)鍵控制與案例 4. 銷售業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制與案例5. 研究與開發(fā)關(guān)鍵控制與案例6. 工程項(xiàng)目關(guān)鍵控制與案例7. 擔(dān)保業(yè)務(wù)關(guān)鍵控制與案例8. 業(yè)務(wù)外包關(guān)鍵控制與案例9. 財(cái)務(wù)報(bào)告關(guān)鍵控制與案例10. 合同管理關(guān)鍵控制與案例第十一單元：上市公司特有風(fēng)險(xiǎn)的控制實(shí)務(wù)1. 信息披露關(guān)鍵控制與案例2. 關(guān)聯(lián)交易關(guān)鍵控制與案例第十二

8、單元：集團(tuán)管控特有風(fēng)險(xiǎn)的控制實(shí)務(wù)1. 母子公司治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)與案例2. 企業(yè)集團(tuán)戰(zhàn)略設(shè)計(jì)框架與案例3. 子公司管控與案例4. 子公司經(jīng)營者激勵(lì)與案例5. 總部的人力資源管控模式定位與案例6. 并購風(fēng)險(xiǎn)控制與案例7. 跨國經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)控制與案例8. 母子公司跨層次文化建設(shè)與案例第十二單元：風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制建設(shè)的變革管理1. 內(nèi)部控制建設(shè)中常見的變革管理問題2. 頂層設(shè)計(jì)與基層創(chuàng)新互動(dòng)3. 變革領(lǐng)導(dǎo)與新生力量結(jié)合4. 系統(tǒng)規(guī)劃與重點(diǎn)突破兼顧5. 愿景宣傳與技能提升并進(jìn)6. 內(nèi)部控制對(duì)管理者的挑戰(zhàn)五、 個(gè)性定制本課程除以上標(biāo)準(zhǔn)課程內(nèi)容外，接受咨詢式高端定制。通過訓(xùn)前的資料調(diào)研、訪談?wù){(diào)研及深度診斷，或配合

9、企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)項(xiàng)目啟動(dòng)期間的理念引導(dǎo)，或支持企業(yè)內(nèi)部管控建設(shè)過程中的技能提升，或把脈企業(yè)內(nèi)部控制失效或變革失敗的困惑和癥結(jié)，充分結(jié)合客戶企業(yè)經(jīng)營管理實(shí)際與內(nèi)部控制建設(shè)策略設(shè)計(jì)，為客戶企業(yè)特別量身定制培訓(xùn)內(nèi)容。以問題解決為導(dǎo)向，幫助客戶企業(yè)內(nèi)部管理層統(tǒng)一認(rèn)識(shí)，建立基于戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)和集團(tuán)管控的內(nèi)部控制建設(shè)框架，掌握內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的操作方法，確定內(nèi)部控制建設(shè)的項(xiàng)目管理與變革管理解決方案。本課程不僅“授之以魚”，更“授之以漁”，幫助客戶企業(yè)建立解決問題所需的新理念、新思路和新工具，建立客戶企業(yè)的對(duì)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)的自我維護(hù)與更新能力。（調(diào)研診斷費(fèi)用另計(jì)）六、講師簡介楊梅，法國Grenoble

10、Ecole de Manaqement博士，National University of Singapore碩士，北京師范大學(xué)管理哲學(xué)博士課程研修，恒道企業(yè)管理咨詢有限公司董事長，中國集團(tuán)化管理研究院副院長，中國集團(tuán)管控實(shí)戰(zhàn)專家，清華大學(xué)、中國人民大學(xué)等知名高校集團(tuán)管控總裁班專家講師，擔(dān)任云冶集團(tuán)等多家大型企業(yè)集團(tuán)與上市公司獨(dú)立董事和常年管理顧問。 專長領(lǐng)域：楊老師以國際競爭的寬闊視野、國家政策的戰(zhàn)略高度、組織生命的管理哲學(xué)，針對(duì)大中型企業(yè)集團(tuán)、上市公司的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問題進(jìn)行前瞻性、系統(tǒng)性的應(yīng)用導(dǎo)向式研究、變革伙伴式咨詢以及高端定制式培訓(xùn)，形成了系列企業(yè)集團(tuán)管控精品課程和咨詢組合：集團(tuán)超級(jí)戰(zhàn)略

11、集團(tuán)商業(yè)模式 集團(tuán)管控模式 集團(tuán)戰(zhàn)略管控 集團(tuán)管控組織 集團(tuán)治理結(jié)構(gòu) 集團(tuán)人力資源 集團(tuán)財(cái)務(wù)管控集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理 集團(tuán)流程管控 股權(quán)激勵(lì)機(jī)制 集團(tuán)戰(zhàn)略績效授課經(jīng)驗(yàn)：楊老師不僅有與國際接軌并且與中國文化相融的管理理論造詣，還有豐富的大型國有企業(yè)和民營企業(yè)的企業(yè)經(jīng)營管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，以及十多年的大中型企業(yè)管理咨詢與高層管理者培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)，先后為中國移動(dòng)、中信銀行、中國石油、云冶集團(tuán)、四川省國資委、天津武清開發(fā)區(qū)、馳宏鋅鍺、美克集團(tuán)、中藝集團(tuán)、神威藥業(yè)、華川集團(tuán)、永煤集團(tuán)、飄影集團(tuán)、輕騎集團(tuán)、丹佛斯、戴納派克、涪陵電力、登封市煤炭局、臨川縣政府、洛陽正骨、海印集團(tuán)、創(chuàng)興集團(tuán)等國內(nèi)外眾多大中型企業(yè)集團(tuán)和政府部門提供過戰(zhàn)略管理、集團(tuán)管控、公司治理、內(nèi)部控制、人才管理、平衡計(jì)分卡管理、戰(zhàn)略績效管理、全面預(yù)算管理等高端企業(yè)管理咨詢、培訓(xùn)和常年顧問服務(wù)，受到咨詢企業(yè)和參訓(xùn)管理者的普遍好評(píng)。授課特點(diǎn)：楊老師堅(jiān)持“大事作于細(xì)，難事作于易”的管理理念，圍繞國內(nèi)外最新競爭趨勢、政策走向、行業(yè)特點(diǎn)、管理理論和實(shí)戰(zhàn)案例，緊密切實(shí)結(jié)合企業(yè)內(nèi)部現(xiàn)實(shí)或者總裁班學(xué)員需求，針對(duì)企業(yè)管理者亟需解決的問題和希望達(dá)成的目標(biāo)，量身定制課程內(nèi)容和授課方式，幫助企業(yè)高級(jí)管理者掌握最新的經(jīng)營管理概念和實(shí)操技能，并在學(xué)員的全程參與中引導(dǎo)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者系統(tǒng)思考，探索