信用證流程(PPT 68頁).ppt

1、國際結(jié)算及貿(mào)易融資基礎(chǔ)知識,目 錄,一、國際結(jié)算概述 二、主要國際結(jié)算方式 三、國際結(jié)算規(guī)則 四、國際貿(mào)易術(shù)語 五、國際結(jié)算中的票據(jù) 六、SWIFT,1.定義 國際結(jié)算是指國際間由于經(jīng)濟活動而發(fā)生的以貨幣表示的債權(quán)、債務(wù)的清償行為。即兩個不同國家的當(dāng)事人，不論是自然人、法人間的或政府間的當(dāng)事人因商品買賣、服務(wù)貿(mào)易、資金調(diào)撥、投資，需經(jīng)銀行辦理的兩國間貨幣收付業(yè)務(wù)。,一、國際結(jié)算概述,2、國際結(jié)算流程圖,出口商,進(jìn)口商,出口方銀行,進(jìn)口方銀行,1.簽訂銷售合同,2.交貨,3付款,4.付款,5入帳,6.提貨,3、國際結(jié)算基本內(nèi)容,結(jié)算種類：貿(mào)易結(jié)算、非貿(mào)易結(jié)算 結(jié)算工具：票據(jù)（匯票、本票、支票）

2、結(jié)算單據(jù)： 商業(yè)發(fā)票、運輸單據(jù)、保險單據(jù)、其它單據(jù) 結(jié)算方式： 匯款、托收、信用證、銀行保函、國際保理等,二、主要國際結(jié)算方式,匯款（Remittance) 托收(Collection) 信用證(letter of credit) 保函/備用證 （Guarantee/Standby L/C）,1、國際結(jié)算方式托收,定義 指出口商(債權(quán)人)為向進(jìn)口商(債務(wù)人)收取款項,由其出具以進(jìn)口商為付款人的匯票(債權(quán)憑證)委托銀行代為收款的一種支付方式 方式 光票托收 跟單托收 特點 比信用證操作簡便、費用低 比起TT匯款，有銀行負(fù)責(zé)處理單據(jù)和催收款項,1、國際結(jié)算方式托收,跟單托收 定義 指由出口商向進(jìn)口

3、商開具匯票， 連同貨運單據(jù)，交予當(dāng)?shù)赝惺浙y行，由其委托國外代收行向進(jìn)口商收取款項的結(jié)算方式。 方式 付款交單 (D/P） 即期付款交單 (D/P AT SIGHT) 遠(yuǎn)期付款交單 (D/P AT XXX DAYS SIGHT) 承兌交單 (D/A),1、國際結(jié)算方式托收,1.合同,托收單據(jù),4.委托收款,付款或承兌贖單,提示單據(jù),7.付款或承兌,出口商,進(jìn)口商,托收行 （出口方銀行）,代收行 （進(jìn)口方銀行）,2.發(fā)貨,9.提貨,3.,5.,6.,入賬或通知承兌,8,跟單托收流程,信用證是一種帶有條件的銀行付款書面承諾。 所謂帶有條件是指受益人（出口商）在規(guī)定的時間內(nèi)提交規(guī)定的單據(jù)必須符合信用證

4、條款。 所謂承諾是指開證行付款、對遠(yuǎn)期匯票承兌并支付，或承擔(dān)延期付款責(zé)任并于到期日付款。 信用證屬于銀行信用，匯款、托收是商業(yè)信用，開證行要承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。,2、國際結(jié)算方式信用證,2、國際結(jié)算方式信用證,信用證特點: 一是開證行承擔(dān)第一性的付款責(zé)任； 二是信用證為獨立文件，不依附于貿(mào)易合同； 三是銀行辦理信用證業(yè)務(wù)只以單據(jù)為準(zhǔn)，而貿(mào)易合同項下的貨物、服務(wù)以及行為等問題由買賣雙方自行解決。,2、國際結(jié)算方式信用證,種類（付款期限） 即期信用證( sight LC ) 遠(yuǎn)期信用證( usance LC ),2、國際結(jié)算方式信用證,種類（付款方式） 即期付款信用證(credit availa

5、ble by sight payment) 延期付款信用證(credit available by deferred payment) 承兌信用證(credit available by acceptance) 議付信用證(credit available by negotiation),2、國際結(jié)算方式信用證,種類（特殊類型） 可轉(zhuǎn)證信用證（transferable l/c) 背對背信用證（back to back credit),2、國際結(jié)算方式信用證,信用證流程,3、國際結(jié)算方式保函,定義 銀行作為擔(dān)保人向受益人（債權(quán)人）開立的保證在被擔(dān)保人（債務(wù)人）未履行合同義務(wù)時承擔(dān)付款或賠償責(zé)任的

6、文件。 功能 用銀行信用補充商業(yè)信用，廣泛應(yīng)用于貿(mào)易支付、工程承包、租金支付、資金借貸等。比信用證應(yīng)用范圍廣，種類繁多。 適用慣例 URDG758，ISP98，UCP600,3、國際結(jié)算方式保函,特點 保函是對申請人信用不足的一種補充或輔助 開保函的最終目的是促使申請人及時履約，從而促使經(jīng)濟交易得以實現(xiàn) 保函項下的擔(dān)保行在申請人造成違約后果后可承擔(dān)第一性償付責(zé)任（Primary Obligation） 適用范圍廣，內(nèi)容及種類靈活多樣。,3、國際結(jié)算方式保函,主要當(dāng)事人： 委托人（申請人） 受益人 保證人（擔(dān)保人） 反擔(dān)保人、保兌人、通知人,3、國際結(jié)算方式保函,保函的內(nèi)容 三方當(dāng)事人的名稱、地

7、址 交易情況的說明 擔(dān)保金額 擔(dān)保期限 索償條件,3、國際結(jié)算方式保函,融資類擔(dān)保 借款保函 融資租賃保函 一年期以上的延期付款保函 以現(xiàn)匯償還的補償貿(mào)易保函等,非融資類擔(dān)保 貿(mào)易及承包工程項下的投標(biāo)保函 履約保函 預(yù)付款保函 質(zhì)量/維修保函 進(jìn)口付款保函 留置金保函 關(guān)稅保函、海事保函、遺失提單保函、一年期以下的延期付款保函、以實物償還的補償貿(mào)易保函等,保函種類,3、國際結(jié)算方式保函,保函業(yè)務(wù)流程,國際結(jié)算方式風(fēng)險梯,匯款貨到付款 （賒銷 O/A） 托收遠(yuǎn)期承兌交單（D/A） 托收即期付款交單（D/P） 信用證 匯款預(yù)付貨款,出口商,進(jìn)口商,最小保證,最大保證,最大保證,最小保證,國際結(jié)算方

8、式將直接影響貿(mào)易融資風(fēng)險度！,4、進(jìn)口結(jié)算與貿(mào)易融資產(chǎn)品,進(jìn)口結(jié)算基本產(chǎn)品,進(jìn)口代收 進(jìn)口開證 進(jìn)口TT匯出匯款 進(jìn)口保理,進(jìn)口代收,進(jìn)口代收業(yè)務(wù) 指代收銀行根據(jù)出口方銀行（托收行）的委托，向進(jìn)口商（付款人）提示單據(jù)，并根據(jù)托收行的指示辦理付款交單或承兌交單手續(xù)的行為。 代收行按照國際慣例和托收行的指示辦理，不承擔(dān)支付代收款項的責(zé)任。 代收業(yè)務(wù)不占用客戶的授信額度,進(jìn)口代收,提示單據(jù),付款/承兌/拒付,國際收支申報 反洗錢報告 補錄外匯賬戶信息,代收到單登記,委托人（PRINCIPAL） 托收行（REMITTING BANK） 代收行（COLLECTING BANK） 付款人（DRAWEE）,

9、進(jìn)口代收業(yè)務(wù)當(dāng)事人,托收行/寄單行,出口商（出票人）,進(jìn)口代收業(yè)務(wù)流程圖,代收行/提示行,付款/承兌,進(jìn)口代收,嚴(yán)格按照托收行指示釋放單據(jù) 付款交單：收到進(jìn)口商款項后釋放單據(jù) 承兌交單：收到進(jìn)口商付款承諾后是否單據(jù) 審核付款人的資格 具有進(jìn)出口經(jīng)營權(quán) 在外匯管理局公布的對外付匯名錄內(nèi) 或持有對外付匯備案表,進(jìn)口信用證,產(chǎn)品定義 有條件的銀行付款承諾，是開證行(ICBC)根據(jù)申請人(進(jìn)口商）的要求和指示，向受益人（出口商）開出的在規(guī)定期限里憑規(guī)定單據(jù)付款的書面承諾。,進(jìn)口信用證,功能 銀行為進(jìn)口商開立信用證，使得商業(yè)信用轉(zhuǎn)換為銀行信用，獲取出口商的信任從而促使貿(mào)易的順利進(jìn)行。,進(jìn)口信用證,特點

10、銀行信用，開證行是第一付款責(zé)任人 獨立于貿(mào)易合同以外 信用證處理的是單據(jù)，不是貨物，單據(jù)與貨物分離 不可撤銷信用證 表外業(yè)務(wù) 國際慣例，遵循UCP600,進(jìn)口信用證提貨擔(dān)保,產(chǎn)品定義： 進(jìn)口信用證項下貨物已經(jīng)到港而對應(yīng)的貨運單據(jù)尚未寄達(dá)，我行出具提貨擔(dān)保函給船運公司承擔(dān)由客戶先行提貨的風(fēng)險和責(zé)任，客戶憑我行的提貨擔(dān)保函提取貨物 功能特點 客戶可以在貨運單據(jù)到達(dá)之前提取貨物，避免滯港費用,進(jìn)口信用證提單背書,產(chǎn)品定義 提單背書是指進(jìn)口信用證項下我行應(yīng)進(jìn)口商的要求，在收到以我行為抬頭的全套或1/3正本物權(quán)憑證或到貨通知時，由我行背書或者在到貨通知上蓋章給進(jìn)口商憑以辦理提貨手續(xù)的行為。 功能特點 客

11、戶可以憑我行背書的提單提取貨物，避免滯港費用,進(jìn)口信用證,進(jìn)口代收,匯出匯款,進(jìn)口貿(mào)易融資產(chǎn)品分類,進(jìn)口信用證押匯與代付,提貨擔(dān)保,進(jìn)口代收押匯與代付,進(jìn)口保理,進(jìn)口T/T融資與T/T代付,進(jìn)口保理,進(jìn)口開證,提單背書,5、出口結(jié)算與貿(mào)易融資產(chǎn)品,出口結(jié)算產(chǎn)品,出口跟單托收 出口信用證,產(chǎn)品定義 出口跟單托收業(yè)務(wù)是指客戶在貨物裝運后，提交單據(jù)，委托我行（托收行）通過進(jìn)口地銀行代其向進(jìn)口商收取貨款的業(yè)務(wù),出口跟單托收,出口跟單托收,提交托收 單據(jù),技術(shù)審查 單據(jù),系統(tǒng)錄入發(fā)出托收指示,遠(yuǎn)期（D/A)，承兌通知,收匯并將款項劃入客戶賬戶（如辦理融資的，先歸還我行融資）并完成國際收支申報,出口托收流

12、程圖,托收結(jié)卷,功能特點 與信用證相比，業(yè)務(wù)辦理手續(xù)簡潔，銀行費用低廉；與賒銷相比，由銀行處理單據(jù)，進(jìn)口商付款/承兌之后才能獲得單據(jù)，出口商承擔(dān)風(fēng)險較小 辦理條件 客戶須持有進(jìn)出口業(yè)務(wù)經(jīng)營權(quán)，簽訂進(jìn)出口合同時須選用跟單托收結(jié)算方式。,出口跟單托收,出口信用證,產(chǎn)品定義 有條件的銀行付款承諾，出口企業(yè)只要在規(guī)定期限內(nèi)向開證行提交信用證規(guī)定的單據(jù)，就可獲得境外開證行的付款承諾。,出口信用證,功能特點 商業(yè)信用轉(zhuǎn)換為銀行信用，出口企業(yè)只要在規(guī)定期限內(nèi)向開證行提交信用證規(guī)定的單據(jù)，就可獲得境外開證行的付款承諾，為貨款的收回提供了有力的保證。,出口信用證業(yè)務(wù)流程,收到信用證 /修改,審核 通知信用證,客

13、戶交單后審查單據(jù)并進(jìn)行單據(jù)處理，對外寄單索匯,開證行/保兌行以不符點拒付，聯(lián)系客戶通知不符點,收匯并將款項劃入客戶賬戶（如辦理融資的，先歸還我行融資）并完成國際收支申報,出口信用證流程圖,信用證結(jié)卷,出口貿(mào)易融資產(chǎn)品種類,三、國際結(jié)算規(guī)則,國際慣例是人們在長期的國際交往實踐中約定俗成的，為國際社會公認(rèn)的國際交往行為的慣常模式、規(guī)則、原則等，對當(dāng)事人之間的關(guān)系、權(quán)利和義務(wù)有明確的規(guī)范，推動和促進(jìn)了國際經(jīng)貿(mào)活動的發(fā)展，成為在國際貿(mào)易中廣泛授受的一套實務(wù)規(guī)則。國際慣例雖然不是法律而只是一種行為規(guī)范。,三、國際結(jié)算規(guī)則,主要規(guī)則： 1.托收統(tǒng)一規(guī)則國際商會第522號出版物。 2.跟單信用證統(tǒng)一慣例60

14、0號出版物。 3.見索即付保函統(tǒng)一規(guī)則URDG758 4.跟單信用證項下銀行間償付統(tǒng)一規(guī)則 5.關(guān)于審核跟單信用證項下單據(jù)的國際標(biāo) 準(zhǔn)銀行實務(wù)（ISBP） 6.國際備用證統(tǒng)一慣例（ISBP98） 7. 2010年國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則（Incoterms 2010）,四、國際貿(mào)易術(shù)語,國際貿(mào)易術(shù)語解釋通則 International Rules for the Interpretation of Trade Terms (Incoterms 2010) Group E: EXW 啟運 departure Group F: FCA, FAS, FOB 主運費未付 main carriage unp

15、aid Group C: CFR, CIF, CPT, CIP 主運費已付 main carriage paid Group D: DAF, DES, DEQ, DDU, DDP 到達(dá) arrival,四、國際貿(mào)易術(shù)語,四、國際貿(mào)易術(shù)語,FOB船上交貨（指定裝運港）。 是當(dāng)貨物在指定的裝運港越過船舷，賣方即完成交貨。這意味著買方必須從該點起承當(dāng)貨物滅失或損壞的一切風(fēng)險。 （賣方不負(fù)責(zé)運費和保險）,FOB,船舷為界 船貨銜接 保險通知,裝船費用的劃分 FOB liner terms FOB under tackle FOBST,四、國際貿(mào)易術(shù)語,CFR貿(mào)易術(shù)語指成本加運費（指定目的港）。 是指在

16、裝運港貨物越過船舷賣方即完成交貨，賣方必須支付將貨物運至指定的目的港所需的運費和費用。但交貨后貨物滅失或損壞的風(fēng)險，以及由于各種事件造成的任何額外費用，即由賣方轉(zhuǎn)移到買方。 （賣方負(fù)責(zé)運費，但不負(fù)責(zé)保險）,CFR,交貨地點 賣方的運輸責(zé)任 保險通知 CFR = FOB + F,卸貨費用的劃分 CFR liner terms CFR ex ships hold CFR ex tackle CFR landed,四、國際貿(mào)易術(shù)語,CIF國際貿(mào)易術(shù)語指成本、保險費加運費。 是指在裝運港當(dāng)貨物越過船舷時賣方即完成交貨。 賣方必須支付將貨物運至指定的目的港所需的運費和費用，但交貨后貨物滅失或損壞的風(fēng)險及

17、由于各種事件造成的任何額外費用即由賣方轉(zhuǎn)移到買方。但是，在 CIF 條件下，賣方還必須辦理買方貨物在運輸途中滅失或損壞風(fēng)險的 海運 保險。 （賣方負(fù)責(zé)運費和保險）,CIF,運輸責(zé)任 保險義務(wù) 如無相反的明示協(xié)議，賣方只須投保最低險別 CIF = CFR + I,卸貨費用的劃分 CIF liner terms CIF ex ships hold CIF ex tackle CIF landed,運輸條件 船貨銜接和貨物的安全 運費因素 由何方辦理貨物清關(guān)等手續(xù)更為合適 裝卸費的分擔(dān) 支付方式,選用貿(mào)易術(shù)語應(yīng)考慮的主要因素,明確貿(mào)易術(shù)語所適用的慣例及版本 貿(mào)易術(shù)語的適用范圍 使用標(biāo)準(zhǔn)的貿(mào)易術(shù)語表示

18、方法 CFR: CNF, C&F, C+F, CANDF, CYF 常用貿(mào)易術(shù)語的正確使用 交易安全 運輸方式,應(yīng)用貿(mào)易術(shù)語時的注意事項,五、國際結(jié)算中的票據(jù),1.商業(yè)發(fā)票（Commercial Invoice) 是由出口商開出的貨物/服務(wù)的價款清單。必須表明所發(fā)運貨物或提供的服務(wù)或履約行為的價值。,五、國際結(jié)算中的票據(jù),2.運輸單據(jù)（TRANSPORT DOCUMENTS) 是承運人收到承運貨物簽發(fā)給出口商的證明文件，它是交接貨物、處理索賠與理賠以及向銀行結(jié)算貨款或進(jìn)行議付的重要單據(jù)。包括：海運提單、空運單、公路、鐵路或內(nèi)陸水運單據(jù)。,五、國際結(jié)算中的票據(jù),海運提單 (OCEAN/MARINE BILL OF LADING) 是貨物的特權(quán)憑證，按其收貨人的表示可分為可流通和不可流通形式提單。 可流通提單抬頭做成： TOORDER，TOORDER OF/ISSUING BANK、APPLICANT、SHIPPER 是物權(quán)憑證，可流通轉(zhuǎn)讓。,五、國際結(jié)算中的票據(jù),不可流通提單：收貨人欄內(nèi)必須寫上明確的收貨人，consigned to importer/applicant. 不是物權(quán)憑證，不可流通轉(zhuǎn)讓，只要證明身份后，指明收貨人即可向船公司提貨，無須交出海運單。,五、國際結(jié)算中的票據(jù),空運單(Air Waybill) 空運單是不可流通的單據(jù)，它不是物權(quán)憑