庫存存貨盤點(diǎn)管理制度

1、1 目的對庫存存貨進(jìn)行盤點(diǎn)，并對盤點(diǎn)結(jié)果進(jìn)行分析，明確責(zé)任，加強(qiáng)管理，確保庫存資產(chǎn)的安全。2 適用范圍本程序適用于庫存資產(chǎn)盤點(diǎn)的安排、實(shí)物盤點(diǎn)、分析、處理的全過程。3 職責(zé)3.1 實(shí)物保管部門負(fù)責(zé)資產(chǎn)的安全儲存、賬實(shí)一致、異常情況報(bào)告及處理。3.2 物流部、產(chǎn)品開發(fā)中心負(fù)責(zé)在盤點(diǎn)過程中會點(diǎn)并記錄工作：與各保管員核實(shí)賬實(shí)數(shù)據(jù)、記錄差異及異常情況。3.3 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)盤點(diǎn)工作的整體安排、盤點(diǎn)數(shù)據(jù)的導(dǎo)出、督導(dǎo)盤點(diǎn)工作的進(jìn)行及異常事項(xiàng)的裁決，出具盤點(diǎn)報(bào)告及檢查異常情況的處理結(jié)果。4 流程4.1 盤點(diǎn)方法4.1.1 采用實(shí)地盤點(diǎn)的方法，即每月末對庫房進(jìn)行全面實(shí)地清查，盤點(diǎn)存貨覆蓋率達(dá)100，做到不漏盤、不

2、錯(cuò)盤。發(fā)文范圍總經(jīng)理 總經(jīng)辦 物流部 生產(chǎn)部 產(chǎn)品開發(fā)中心 財(cái)務(wù)部受 控印 章收文部門編制審核復(fù)核批準(zhǔn)日期日期日期日期4.2 盤點(diǎn)前的工作安排4.2.1 每月由財(cái)務(wù)部提前發(fā)出當(dāng)月盤點(diǎn)通知：包括盤點(diǎn)時(shí)間、人員、要求、車輛、就餐。4.2.2 所有進(jìn)出庫單據(jù)應(yīng)于盤點(diǎn)前登錄完畢。4.2.3 盤點(diǎn)期間已收貨而未辦妥入庫手續(xù)的貨物，應(yīng)另行分別存放，并予以標(biāo)示。4.2.4 財(cái)務(wù)監(jiān)點(diǎn)人于盤點(diǎn)前打印出庫存明細(xì)表，作為盤點(diǎn)工作底稿。4.3 盤點(diǎn)中的工作要求4.3.1 對庫房中所有實(shí)物逐項(xiàng)盤點(diǎn)，實(shí)存數(shù)與賬存數(shù)相對比，差異數(shù)記錄于盤點(diǎn)工作底稿中。4.3.2 存貨的堆放，應(yīng)整齊、集中、分類，并置標(biāo)示牌；存貨的數(shù)量不得以

3、白紙條借出方式充抵；對有白條現(xiàn)象的，進(jìn)行記錄并復(fù)印白條。4.3.3 所有參與盤點(diǎn)人員不得中途離場或缺席，對違返此規(guī)定人員將報(bào)請公司處理。4.3.4 保管人、會點(diǎn)人、監(jiān)點(diǎn)人對盤點(diǎn)結(jié)果當(dāng)場確認(rèn)簽字，并將簽字后的盤點(diǎn)底稿當(dāng)天交財(cái)務(wù)成本管理部。4.3 盤點(diǎn)報(bào)告4.3.1 各庫房保管員對盤點(diǎn)差異必須書面提交原因分析，形成庫存存貨盤點(diǎn)差異分析表，經(jīng)當(dāng)事人、保管人、所屬部門經(jīng)理書面簽字，于次日15：00前交財(cái)務(wù)部。4.3.2 財(cái)務(wù)部于每月第3個(gè)工作日前對所有差異按ERP庫別進(jìn)行確認(rèn)、分析、匯總，將盤點(diǎn)結(jié)論及財(cái)務(wù)人員相應(yīng)的處理意見形成庫存存貨盤點(diǎn)報(bào)告，報(bào)財(cái)務(wù)部分管主任委員審核，總經(jīng)理審批后財(cái)務(wù)存檔（含庫存存貨盤點(diǎn)差異分析表、盤點(diǎn)工作底稿），復(fù)印件傳遞至相關(guān)部門。4.4 盤點(diǎn)差異追蹤4.4.1 每月盤點(diǎn)有差異的部門，必須于每月20日前將差異結(jié)果處理完畢；有特殊原因需延期的，報(bào)告至總經(jīng)理批準(zhǔn)后交財(cái)務(wù)存檔。4.4.2 財(cái)務(wù)部每月21日對上月盤點(diǎn)差異進(jìn)行跟蹤，履行關(guān)閉制度，并將末關(guān)閉結(jié)差異進(jìn)行分析，形成庫存存貨盤點(diǎn)差異關(guān)閉報(bào)告并明確處理意見（限期整改、責(zé)任人承擔(dān)損失、公司承擔(dān)損失），報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，交總經(jīng)辦發(fā)文，返回財(cái)務(wù)部進(jìn)行處理。4.4.3 凡庫存存貨盤點(diǎn)差異關(guān)閉報(bào)告中所涉及到的部門和責(zé)任人,除接受庫存存貨盤點(diǎn)差異關(guān)閉報(bào)告中的處理外,當(dāng)月績效考核評分扣20分。5 引用記錄5.1 庫存存貨盤點(diǎn)差異分析表