十三、財務管理辦法

1、十三、財務管理辦法財 務 管 理 辦 法第一章 總 則第一條 為規(guī)范項目管理中的資金管理，加強內部銀行管理及結算工作，提高財務管理監(jiān)控職能，保證資金運營質量，根據(jù)國家有關規(guī)定和集團公司財務管理制度，結合公司的實際情況及其管理要求，特制定北京城建一建設工程有限公司財務管理辦法(以下簡稱“本辦法”)。第二條 本辦法適用北京城建一建設工程有限公司下屬各項目經理部.專業(yè)分公司及機關各職能部門。第二章 內部銀行管理第三條 機構設置；公司在財會部設立內部銀行，內部銀行是公司賞金管理中心，為增強內部銀行的權威性，協(xié)調各內部單位之間的經濟業(yè)務關系，促進內部銀行業(yè)務的順利開展，公司總經理任行長，總會計師任副行長

2、，內部銀行內設主任一名，工作人員由四至八人組成，內部銀行業(yè)務納入公司財務工作統(tǒng)一管 理。(一)公司董事會：審批公司對外投資.借貸.擔保.抵押等 重大經濟決策。(二)內部銀行行長：執(zhí)行董事會決議，對內部銀行管理承擔 領導責任。(三)內部銀行副行長：審核并向董事會呈報公司資金計劃，監(jiān)督檢查內部銀行的運行，對內部銀行管理承擔具體責任。(四)內部銀行主任：對內部銀行日常業(yè)務進行全面管理，提出公司資金收支計劃方案，審批公司規(guī)定權限內的資金。(五)開戶范圍及原則：公司所屬項目經理部.專業(yè)分公司均在內部銀行開立“內部賬戶”，用于施工生產及經營活動支付業(yè)務。公司范圍內的一切資金結算必須通過內部銀行辦理，內部銀

3、行信守“誰家的錢存入誰家的戶，誰家的錢誰家用，存貸款分別計息”的原則，公司不搞一平二調。資金余缺通過內部銀行借貸解決。第四條 會計科目：內部銀行開戶單位必須按照財政部規(guī)定的會計制定法和公司有關設置和使用會計科目執(zhí)行。(一)內部銀行在集團內部銀行的資金存款收付結算通過“銀行存款一內部銀行存款”科目結算；向集團公司內部銀行借用資金時，通過“其他應付款一內部銀行短期借款”科目核算：(二)內部銀行設立“內部往來項目部”. “內部往來一內部借款一項目部”.“其他應付款一項目承包費用”.“其他應收款一承包成本差異”科目：(三)項目經理部設立“內部往來一內部存款”.“內部往來一內部借款”.“其他應收款承包成

4、本差異”科目：專業(yè)分公司設立“內部往來一內部存款”.“內部往來)項目經理是工程項目成本的第一責任人，對承包工程的成本全面負責。(二)建立和完善項目的組織機構，明確各類人員的職責，充分發(fā)揮全體人員的積極性，落實全員參與成本管理。(三)遵守國家的法律.法規(guī)和財經紀律，執(zhí)行公司的各項財經制度。(四)組織項目全員編制合理可行的成本計劃，制定并組織實施各種技術革新方案，節(jié)約成本，確保項目成本計劃的實現(xiàn)。(五)積極妥善的處理與甲方的關系，努力增加項目收入。第三條 項目書記成本管理責任(一)檢查監(jiān)督項目經理部非生產性支出。(二)檢查監(jiān)督經理部全員的成本管理工作質量。(三)制定并落實文明施工現(xiàn)場，CIS形象設

5、計費用支出計劃。(四)管理好行政辦公用的財產物資，防止損壞和流失。(五)安排好后勤服務，在勤儉節(jié)約的前提下，滿足職工生活需要。第四條 生產副經理成本管理責任(一)根據(jù)施工現(xiàn)場情況，合理規(guī)劃施工現(xiàn)場平面布置以及編制臨時設施搭設方案，嚴格按照文明現(xiàn)場標準進行管理，節(jié)約經費開支。(二)掌握執(zhí)行工程承包合同中的內容和有關規(guī)定，做好設計變更的原始記錄，及時辦理有效的簽證手續(xù).(三)負責勞務單位.分包單位所施工程的質量監(jiān)督和驗收，減少返工損失，并負責勞務單位.分包單位已完工程的工日或工程量結算工作。(四)根據(jù)施工組織設計，落實新工藝.新技術.新材料的應用。(五)嚴格執(zhí)行安全操作規(guī)程，確保安全生產，減少工傷

6、事故，將安全事故損失壓到最低限度。(六)參與編制和落實月度(分郎工程)成本計劃及項目成本設計工作。第五條 總經濟師成本管理責任(一)參與工程合同.協(xié)議的談判和簽訂。(二)編制施工圖預算，做好工程工.料.機分析。(三)收集工程變更資料，及時編制預算增減帳。(四)按期提供分包費用開支情況，及時進行分包結算。(五)積累有關工程造價的基礎資料，完善臺帳登記，搞好價格管理工作。(六)竣工時及時編制竣工結算. (七)參與編制和落實月度(分部工程)成本計劃及項目成本設計工作。第六條 總工程師成本管理責任(一)合理規(guī)劃施工現(xiàn)場平面布置，為文明施工.安全生產.減少浪費和損失創(chuàng)造條件.(二)積極采用“四新(新技術

7、.新工藝.新材料.新標準)”技術，通過科技進步降低成本.(三)編制施工組織設計，認真落實技術措施及成本降低計劃。(四)及時辦理工程技術變更洽商.(五)參與編制和落實月度(分部工程)成本計劃及項目成本設計工作.第七條 總會計師成本管理責任(一)牽頭組織編制工程項目成本設計.協(xié)助項目經理分解成本責任目標，下達給有關部門，進行成本控制，定期對各部門責任成本完成情況進行考核。(二)按照成本開支范圍.費用開支標準和有關財務制度，嚴格審核各項費用開支，控制成本支出。按月(分部工程)編制成本計劃，進行成本核算，編制會計報表，要做到及時向項目經理及有關部門反饋信息，以便對成本費用進行有效控制。(三)建立月度資

8、金收支計劃制度，及時收取工程款，根據(jù)生產需要，平衡調度資金。通過控制資金使用，達到控制成本費用開支的目的。(四)開展工程項目成本分析，定期組織對分部分項工程.月度成本以及竣工成本進行分析，提出存在的問題以及解決問題的建議，以便采取有效的措施來糾正工程項目施工成本的偏差。第八條 技術員成本責任(一)落實技術組織措施計劃，從施工技術上保證工程質量，加快施工進度。(二)及時辦理工程變更洽商記錄，做到隨時變更，隨時辦理洽商，并及時將洽商反饋到經營部門。(三)嚴格執(zhí)行工程技術規(guī)范.安全操作規(guī)程，確保工程質量.減少傷亡事故，降低工程成本。第九條 質量員成本責任(一)負責全面質量管理工作，提高一次成活率，降

9、低質量修補成本支出。(二)指導外埠施工隊.分包單位進行質量自檢.互檢和交接檢，防止質量事故和返工損失。(三)登記質量成本臺帳，搞好質量成本核算第條 計劃統(tǒng)計員成本管理責任(一)根據(jù)施工方案和整個工程生產計劃，按月編制分部分項的產值.實物工程量計劃。(二)參與編制月度(分部工程)成本計劃及項目成本設計工作。(三)加強施工生產調度，確保均衡生產，減少停工.窩工損失。(四)健全統(tǒng)計臺帳，按月統(tǒng)計已完內部.外部施工產值，及時到甲方辦理己完工作量的確認。第一條 材料員成本管理責任(一)根據(jù)工程項目施工的計劃進度，編制和落實物資采購計劃，及時組織材料，結構件的供應，保證工程項目施工的順利進行，防止因停工待

10、料造成損失。(二)參與編制和落實月度(分部工程)成本計劃及項目成本 設計工作。(三)物資采購要比質.比價.比付款期限.比運距，選擇信譽好的物資供應單位。物資進場要認真驗收，對質量不符合合同規(guī)定.數(shù)量不足的，要進行退貨或索賠，努力降低物資采購成本。(四)嚴格執(zhí)行物資收發(fā).領退制度，及時向財務提供點驗單.發(fā)料單。季末對庫存材料進行實物盤點并核對債權債務。(五)加強周轉材料的進退場管理，嚴格計量，準確核實。(六)建立健全工程項目材料消耗臺帳，提供分部分項工程材料消耗數(shù)據(jù)，工程耗料要與實際完成部位相符，對材料的用量及價格進行認真的分析對比。第二條 設備員成本管理責任(一)根據(jù)施工方案，合理配置機械，節(jié)

11、約機械費用。(二)加強施工過程的使用與管理，減少因設備故障引起的停工.停產.(三)按月編制機械使用計劃，建立機械使用臺帳，核對外租機械使用和停置臺班，對機械使用費進行認真的分析對比。(四)嚴格執(zhí)行機械設備管理制度，做好機械設備的保養(yǎng)和維護工作，提高機械設備的完好率和使用率。第三條 計量員成本管理責任(一)負責施工現(xiàn)場用水用電管理。(二)月末查抄水表.電表實際用量，并制單交財務，提供水電費列入成本的憑據(jù). 三)對外埠施工隊生活用水用電要進行專線專表管理，給財務提供扣款憑據(jù)。(四)負責制訂大包單位用水用電管理辦法。(五)工程竣工后負責辦理停交水電費手續(xù)。第三章 成 本 設 計第四條 進行成本設計需要準備的資料；(一)投標概算(二)投標通知書(三)總包分包合同(四)施工預算(五)項目承包書(六)施工組織設計 (七)人.材.機價格資料第五條 對項目概(預)算造價進行分解(一)概算造價收入按人工費.材料費.機械使用費.其他直接費和現(xiàn)插管理費進行分解。對其他直接費所含的12項費用：大型垂直運輸機械費.中小型機械使用