公司結(jié)算中心管理制度

1、公司結(jié)算中心管理制度一、 目的 本管理文件明確了結(jié)算中心各項業(yè)務(wù)的管理要求與操作規(guī)范，以保證結(jié)算中心業(yè)務(wù)操作符合法律法規(guī)，提高公司及其子公司資金運用效率，降低資金成本。二、范圍本程序管理文件規(guī)范了結(jié)算中心開戶、收款、付款、內(nèi)部結(jié)算等業(yè)務(wù)的過程，適用于結(jié)算中心、發(fā)生收付款的公司各部門及在結(jié)算中心開戶的控股子公司。三、相關(guān)程序及制度 資金使用計劃制度 現(xiàn)金管理制度 銀行存款管理制度四、業(yè)務(wù)流程1、開戶管理11 結(jié)算中心內(nèi)部開戶步驟涉及部門步驟說明1控股子公司財務(wù)經(jīng)理擬定結(jié)算中心開戶申請，交控股子公司總經(jīng)理2控股子公司總經(jīng)理審批結(jié)算中心開戶申請3控股子公司財務(wù)經(jīng)理將結(jié)算中心開戶申請?zhí)峤回攧?wù)管理部部長

2、4財務(wù)管理部部長審批結(jié)算中心開戶申請，交結(jié)算中心主管會計5結(jié)算中心主管會計為控股子公司開設(shè)帳戶，將結(jié)算中心開戶申請存檔，通知控股子公司財務(wù)經(jīng)理帳戶名稱及相關(guān)資料12銀行開戶步驟涉及部門步驟說明1開戶子公司財務(wù)經(jīng)理 擬定銀行開戶申請，交開戶子公司總經(jīng)理2開戶子公司總經(jīng)理審批銀行開戶申請3開戶子公司財務(wù)經(jīng)理將銀行開戶申請交財務(wù)管理部部長4財務(wù)管理部部長核實銀行開戶申請是否經(jīng)過授權(quán)審批，提交財務(wù)總監(jiān)審批；如公司需要開立銀行帳戶，由財務(wù)管理部部長擬定銀行開戶申請，交財務(wù)總監(jiān)審批5財務(wù)總監(jiān)審批銀行開戶申請，經(jīng)財務(wù)管理部部長交結(jié)算中心主管會計6結(jié)算中心主管會計收到銀行開戶申請，安排結(jié)算中心外勤出納辦理銀行

3、開戶手續(xù)7結(jié)算中心外勤出納持有關(guān)資料辦理銀行開戶手續(xù)，取得開戶許可證，交結(jié)算中心主管會計8結(jié)算中心主管會計如為公司開戶，將開戶許可證存檔；如為子公司開戶，將開戶許可證復(fù)印件存檔，原件交開戶子公司財務(wù)經(jīng)理2、現(xiàn)金收款管理步驟涉及部門步驟說明1開戶單位出納填寫現(xiàn)金交款單一式兩聯(lián)，連同現(xiàn)金交結(jié)算中心出納2結(jié)算中心出納核對現(xiàn)金金額與現(xiàn)金交款單一致，收存現(xiàn)金，在現(xiàn)金交款單上加蓋收訖章和名章，第二聯(lián)交開戶單位出納，第一聯(lián)交結(jié)算中心會計3結(jié)算中心會計以現(xiàn)金交款單作原始憑證制作并打印電腦記帳憑證4結(jié)算中心主管會計審核記帳憑證5結(jié)算中心出納根據(jù)審核后的記帳憑證及所附現(xiàn)金交款單登記現(xiàn)金日記帳3、開戶單位提取現(xiàn)金管

4、理步驟涉及部門步驟說明1開戶單位出納將現(xiàn)金支取單交結(jié)算中心主管會計2結(jié)算中心主管會計審核現(xiàn)金支取單各項目是否填寫完全，是否經(jīng)開戶單位主管會計簽字，開具日期距提款日期是否超過兩天。審核無誤后簽字，交結(jié)算中心出納3結(jié)算中心出納核對現(xiàn)金支取單加蓋印鑒與預(yù)留結(jié)算中心印鑒相符，按照現(xiàn)金支取單填寫的提款金額支付現(xiàn)金4會計部出納收取現(xiàn)金，在現(xiàn)金支取單上簽字。將現(xiàn)金支取單一聯(lián)作收款收據(jù)交結(jié)算中心會計5結(jié)算中心會計以現(xiàn)金支取單作原始憑證制作并打印電腦記帳憑證6結(jié)算中心主管會計審核記帳憑證7結(jié)算中心出納根據(jù)審核后的記帳憑證及所附現(xiàn)金交款單登記現(xiàn)金日記帳4、空白支票領(lǐng)取管理注：在結(jié)算中心開戶的控股子公司不得領(lǐng)取空白

5、支票步驟涉及部門步驟說明1會計部出納根據(jù)支票付款需要，填制空白支票申領(lǐng)單一式兩聯(lián)，填寫領(lǐng)取空白支票數(shù)量（每次不超過5張），交會計部主管會計2會計部主管會計審核空白支票申領(lǐng)單，簽字3會計部出納將空白支票申領(lǐng)單交結(jié)算中心主管會計4結(jié)算中心主管會計審核空白支票申領(lǐng)單，簽字后交結(jié)算中心出納5結(jié)算中心出納根據(jù)空白支票申領(lǐng)單列示數(shù)量，將空白支票交付會計部出納，在空白支票申領(lǐng)單上蓋章6會計部出納收取空白支票，在結(jié)算中心出納的支票登記簿上簽收，同時在空白支票申領(lǐng)單上簽字，將一聯(lián)留結(jié)算中心出納存檔7會計部出納在支票登記簿上登記，將空白支票申領(lǐng)單一聯(lián)存檔5、 銀行收款管理51 三九醫(yī)貿(mào)收銷售款步驟涉及部門步驟說明

6、1公司/三九醫(yī)貿(mào)/銀行簽訂自動轉(zhuǎn)帳協(xié)議，規(guī)定凡客戶向三九醫(yī)貿(mào)支付的貨款，應(yīng)在不遲于收款的次日，由三九醫(yī)貿(mào)銀行帳戶自動轉(zhuǎn)入公司帳戶2三九醫(yī)貿(mào)實現(xiàn)銷售，收取貨款，辦理銀行進(jìn)帳手續(xù)3銀行將三九醫(yī)貿(mào)帳戶收取的貨款轉(zhuǎn)入公司帳戶，并通知結(jié)算中心外勤出納4結(jié)算中心外勤出納取回銀行回單，交結(jié)算中心會計5結(jié)算中心會計制作并打印電腦記帳憑證一式兩份6結(jié)算中心主管會計審核記帳憑證7結(jié)算中心出納根據(jù)經(jīng)審核的記帳憑證登記銀行日記帳8結(jié)算中心會計將打印的記帳憑證一份附銀行回單存檔，另一份交會計部制單會計，作為會計處理的原始憑證52 其他收款方式步驟涉及部門步驟說明1開戶單位出納將支票（或其他銀行結(jié)算憑證）交結(jié)算中心出納2

7、結(jié)算中心出納核實銀行結(jié)算憑證的合法性、有效性3結(jié)算中心出納核實無誤，在開戶單位出納管理的開戶單位支票登記本（或其他銀行結(jié)算憑證登記本）上簽收；在結(jié)算中心支票登記本（或其他銀行結(jié)算憑證登記本）上登記4結(jié)算中心出納登記完畢將支票（或其他銀行結(jié)算憑證）交結(jié)算中心外勤出納5結(jié)算中心外勤出納收取支票（或其他銀行結(jié)算憑證），在出納管理的支票登記本（或其他銀行結(jié)算憑證登記本）上簽收6結(jié)算中心外勤出納持支票（或其他銀行結(jié)算憑證）到銀行辦理進(jìn)帳手續(xù)，帶回銀行回單，交結(jié)算中心會計7結(jié)算中心會計制作并打印電腦記帳憑證一式兩份8結(jié)算中心主管會計審核記帳憑證9結(jié)算中心出納根據(jù)經(jīng)審核的記帳憑證登記銀行存款日記帳10結(jié)算中

8、心會計將打印的記帳憑證一份附銀行回單存檔，另一份交開戶單位會計，作為會計處理的原始憑證6、銀行付款管理61 公司付款管理步驟涉及部門步驟說明1結(jié)算中心會計收到會計部出納開具的支票付款通知書或匯票、電匯通知書，核對其是否符合周付款計劃。核對相符根據(jù)付款金額分別由授權(quán)人審核、審批：2財務(wù)管理部部長審核所有付款單據(jù)；審批金額在五十萬元以下（不含五十萬元）付款3財務(wù)總監(jiān)審核金額在五十萬元以上（含五十萬元）的付款；審批金額在五十萬元以上（含五十萬元）、一百萬元以下（不含一百萬元）付款4總經(jīng)理審批金額在一百萬元以上（含一百萬元）的付款5結(jié)算中心會計將經(jīng)授權(quán)審核、審批的付款單據(jù)交結(jié)算中心出納6結(jié)算中心出納根

9、據(jù)付款單據(jù)，按照不同付款方式分別開具相應(yīng)的銀行結(jié)算憑證，交結(jié)算中心外勤出納7結(jié)算中心外勤出納持銀行結(jié)算憑證）到銀行辦理付款手續(xù)，帶回銀行回單，交結(jié)算中心會計8結(jié)算中心會計在支票付款通知書或匯票、電匯通知書上加蓋結(jié)算中心章，一聯(lián)連同銀行回單作為原始憑證，制作并打印電腦記帳憑證9結(jié)算中心主管會計審核記帳憑證10結(jié)算中心出納根據(jù)經(jīng)審核的記帳憑證登記銀行存款日記帳11結(jié)算中心會計將支票付款通知書或匯票、電匯通知書兩聯(lián)交會計部制單會計，作為記帳原始憑證62 子公司付款管理步驟涉及部門步驟說明1子公司財務(wù)人員根據(jù)周付款計劃的資金安排，開具付款通知書一式三聯(lián)2子公司總經(jīng)理審批付款通知書3結(jié)算中心會計收到子公

10、司開具的付款通知書，核對其是否符合周付款計劃。核對相符根據(jù)付款金額分別由授權(quán)人審核、審批：4財務(wù)管理部部長審核所有付款單據(jù)；審批金額在五十萬元以下（不含五十萬元）付款5財務(wù)總監(jiān)審核金額在五十萬元以上（含五十萬元）的付款；審批金額在五十萬元以上（含五十萬元）、一百萬元以下（不含一百萬元）付款6總經(jīng)理審批金額在一百萬元以上（含一百萬元）的付款7結(jié)算中心會計將經(jīng)授權(quán)審核、審批的付款通知書交結(jié)算中心出納8結(jié)算中心出納根據(jù)付款通知書，簽發(fā)轉(zhuǎn)帳支票或其他銀行結(jié)算憑證，交結(jié)算中心外勤出納9結(jié)算中心外勤出納持轉(zhuǎn)帳支票等銀行結(jié)算憑證到銀行辦理手續(xù)，從公司帳戶轉(zhuǎn)帳至子公司帳戶。帶回銀行回單，交結(jié)算中心會計10結(jié)算

11、中心會計在付款通知書上加蓋結(jié)算中心章，一聯(lián)連同銀行回單作為原始憑證，制作并打印電腦記帳憑證11結(jié)算中心主管會計審核記帳憑證12結(jié)算中心出納根據(jù)經(jīng)審核的記帳憑證登記銀行存款日記帳13結(jié)算中心會計將付款通知書兩聯(lián)交子公司財務(wù)人員，作為記帳原始憑證14子公司根據(jù)周付款計劃及實際需要自行安排付款7、內(nèi)部結(jié)算管理步驟涉及部門步驟說明1委托付款單位財務(wù)人員開具委托結(jié)算憑證一式三聯(lián)，經(jīng)本單位授權(quán)人審批后，交結(jié)算中心會計2結(jié)算中心會計核對委托結(jié)算憑證無誤后蓋結(jié)算中心章，以一聯(lián)為原始憑證制作記帳憑證，在付款單位和收款單位內(nèi)部帳戶間轉(zhuǎn)帳3結(jié)算中心主管會計審核記帳憑證4結(jié)算中心會計將委托結(jié)算憑證一聯(lián)交付款單位會計人員進(jìn)行會計處理，一聯(lián)交收款單位會計人員進(jìn)行會計