粵華公司財(cái)務(wù)管理制度

1、粵華公司財(cái)務(wù)管理制度第一章 物資管理辦法第一節(jié) 總則第一條 為加強(qiáng)公司固定資產(chǎn)、材料、低值易耗品、辦公用品的管理，保證物資及時(shí)供應(yīng)、合理分配使用，滿足生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的需要，提高公司整體 經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本辦法。第二節(jié) 物資分類(lèi)第二條 公司將物資分成四大類(lèi)：固定資產(chǎn)、材料、低值易耗品及辦公用品。 第三條 物資分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)如下：（一）具備以下任何一個(gè)條件的物資為固定資產(chǎn)：（1） 使用年限超過(guò)一年且單位價(jià)值在 2000 元以上的房屋、建 筑物、機(jī)器、運(yùn)輸工具及生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用的設(shè)備、器具、工具等； （2） 非生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)用、單位價(jià)值在 2000 元以上且使用年限在二 年以上的設(shè)備、

2、器具、工具等。（二）低值易耗品主要是指單位價(jià)值低于 2000 元的各種為生產(chǎn)或辦 公服務(wù)且使用期限較長(zhǎng)的設(shè)備、器具、工具等。（三）辦公用品主要是指公司員工日常辦公使用的價(jià)值較低的各類(lèi)消 耗性物品。（四）材料主要指為建造及日常維護(hù)固定資產(chǎn)而耗用的除上述分類(lèi)以 外的各類(lèi)物資。第三節(jié) 物資采購(gòu)管理第四條 公司的物資采購(gòu)原則上由使用部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)、行政部統(tǒng)一辦理， 對(duì)一些特殊物資必需由使用部門(mén)指定專人予以配合以保證物資的質(zhì)量 與性能；第五條 公司的物資采購(gòu)原則上實(shí)行集中、定點(diǎn)采購(gòu)，大宗物資采購(gòu)或批量采 購(gòu)應(yīng)實(shí)行招投標(biāo)制度，并做好采購(gòu)立項(xiàng)報(bào)告。第四節(jié) 物資入庫(kù)管理第六條 公司所有物資采購(gòu)均應(yīng)在行政部辦

3、理入庫(kù)手續(xù)。 行政部庫(kù)管員應(yīng)根 據(jù)物資采購(gòu)申請(qǐng)單或立項(xiàng)報(bào)告， 會(huì)同相關(guān)部門(mén)對(duì)物資的數(shù)量、 質(zhì)量 進(jìn)行驗(yàn)收。第七條采購(gòu)物資驗(yàn)收合格后由行政部簽發(fā)一式三聯(lián)入庫(kù)單， 入庫(kù)單由庫(kù)管員及驗(yàn)收部門(mén)的相關(guān)人員共同簽字確認(rèn)。第八條三聯(lián)入庫(kù)單一聯(lián)為庫(kù)管員做帳登憑證，一聯(lián)作為報(bào)銷(xiāo)的輔助憑證，第三聯(lián)為會(huì)計(jì)核對(duì)庫(kù)房賬后做帳憑證。有關(guān)庫(kù)房管理見(jiàn)公司庫(kù)房管理方法。第五節(jié) 物資領(lǐng)用管理第九條 任何物資的領(lǐng)用，領(lǐng)用人均應(yīng)填寫(xiě)一式三聯(lián)出庫(kù)單 （或領(lǐng)料單 ）并經(jīng) 相關(guān)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。 出庫(kù)單一聯(lián)存領(lǐng)用部門(mén)， 一聯(lián)用于財(cái)務(wù)部門(mén)的 帳務(wù)處理，一聯(lián)作為庫(kù)管員記帳的依據(jù)。第十條 固定資產(chǎn)類(lèi)物資的領(lǐng)用應(yīng)根據(jù)公司固定資產(chǎn)需求計(jì)劃， 經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)

4、 人審核，主管副總經(jīng)理簽字方可發(fā)放。第十一條原輔材料、 備品備件等物資發(fā)放， 應(yīng)由領(lǐng)用部門(mén)負(fù)責(zé)人審核， 主管副總經(jīng)理簽字方可發(fā)放。第十二條 辦公用品的領(lǐng)用應(yīng)按公司辦公用品標(biāo)準(zhǔn)定時(shí)定量發(fā)放 （ 詳見(jiàn)公司辦 公用品管理規(guī)定 ） 。重要辦公用品，應(yīng)由部門(mén)負(fù)責(zé)人審核，主管副 總經(jīng)理簽字方可發(fā)放。第十三條 庫(kù)管員發(fā)放固定資產(chǎn)類(lèi)物資及重要辦公用品， 如網(wǎng)絡(luò)設(shè)備、計(jì)算機(jī)、 軟件、通訊設(shè)備、交通器材、辦公家具等，應(yīng)設(shè)置部門(mén)或個(gè)人實(shí)物 領(lǐng)用帳戶（保管卡），由使用部門(mén)負(fù)責(zé)人及使用個(gè)人簽字共同簽字， 并由使用人承擔(dān)物資使用保管責(zé)任； 無(wú)法確定使用責(zé)任人的， 由使 用部門(mén)負(fù)責(zé)人承擔(dān)物資使用保管責(zé)任。第六節(jié) 物資使用管

5、理第十四條物資領(lǐng)用 （使用）者應(yīng)根據(jù)物資特性，保管好物資，不致?lián)p壞或丟失，更不得浪費(fèi)。 領(lǐng)用后未用物資以及自然損壞、 報(bào)廢的物資應(yīng)按規(guī)定 程序及時(shí)退庫(kù)或回收庫(kù)房。 退庫(kù)時(shí)庫(kù)管員應(yīng)簽發(fā)一式三份的退庫(kù)單 或廢舊物品回收單。第十五條廢舊物資 （含包裝物） 回收后應(yīng)盡量進(jìn)行綜合利用。 確無(wú)用處并經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)的廢舊物質(zhì)由行政部負(fù)責(zé)處理， 所得款項(xiàng)應(yīng)全額上交 公司財(cái)務(wù)部門(mén)。第七節(jié) 物資盤(pán)存管理第十六條 公司行政部和財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)隨時(shí)對(duì)公司庫(kù)存物資進(jìn)行實(shí)地核對(duì)、 盤(pán)點(diǎn)， 以達(dá)到“帳帳、帳物、帳卡相符” 。第十七條每年 12月 25日前公司行政部及財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)共同對(duì)公司所屬物資進(jìn)行一次年終盤(pán)存， 對(duì)物資的使用、

6、保管、 損壞及帳目情況進(jìn)行一次 全面清查， 并將相關(guān)情況據(jù)實(shí)呈報(bào)公司總經(jīng)理， 以作出相應(yīng)的物資 處理決定，并報(bào)財(cái)務(wù)作相應(yīng)的帳務(wù)處理。第八節(jié) 物資管理獎(jiǎng)懲規(guī)定第十八條 公司行政部和財(cái)務(wù)部門(mén)要嚴(yán)格對(duì)公司物資實(shí)行實(shí)物與價(jià)格管理， 做 好物資計(jì)劃、資金安排與審核、物資采購(gòu)、庫(kù)房管理、物資使用與 盤(pán)存核實(shí)工作。第十九條因個(gè)人責(zé)任（使用和管理不善），對(duì)公司物資造成經(jīng)濟(jì)損失者應(yīng)承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任，并視其情節(jié)輕重，給予相應(yīng)的行政處罰。第二十條對(duì)徇私舞弊的人員（包括私自收受回扣、擅自拿走公司財(cái)物等）和故意毀壞公司財(cái)物者，除了追究經(jīng)濟(jì)責(zé)任外，視其情節(jié)輕重同時(shí)給 予相應(yīng)的行政處罰，直至開(kāi)除；對(duì)重大責(zé)任者，依法追究其法

7、律責(zé) 任。第九節(jié) 附則第二一條本辦法由公司財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。 第二十二條 本辦法自頒布之日起施行。第二章借款、報(bào)銷(xiāo)流程及辦法為加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)管理，合理使用資金，提高辦公效率，根據(jù)公司有關(guān)規(guī)章 制度和實(shí)際情況，制定本辦法。一、借款：借款主指公司各部門(mén)為經(jīng)營(yíng)或管理需要，需墊支或?qū)ν庵Ц兜?，?無(wú)正規(guī)發(fā)票的款項(xiàng)，分為現(xiàn)金借款和票據(jù)借款。1、現(xiàn)金借款：借款人應(yīng)提前半天通知財(cái)會(huì)部門(mén)，將借款單經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字 后，根據(jù)金額大小分別簽字?，F(xiàn)金借款應(yīng)嚴(yán)格按現(xiàn)金使用范圍借支。流程 圖附下：2、票據(jù)借款： 票據(jù)是特指支票、匯票、電匯、銀行承兌等銀行票據(jù)；除 必須支付現(xiàn)金的款項(xiàng)外，公司的對(duì)外支付，原則上均應(yīng)以票據(jù)支付

8、。借款 單注明借款事由，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽字后，依照有無(wú)合同等不同情況分別辦理 審批手續(xù)。流程圖附下：報(bào)銷(xiāo):1、通訊費(fèi)及市內(nèi)交通費(fèi)的報(bào)銷(xiāo)：此兩項(xiàng)費(fèi)用是指員工每月可憑票報(bào)銷(xiāo)的移 動(dòng)電話費(fèi)和市內(nèi)。兩項(xiàng)費(fèi)用具體的報(bào)銷(xiāo)標(biāo)準(zhǔn)，參照公司制定的有關(guān)規(guī)定； 這兩項(xiàng)費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)，各部門(mén)必須指定專人到財(cái)會(huì)部辦理。該辦法實(shí)施時(shí)，各部門(mén)指定專人的姓名填列在本稿所附表格里。流程及表格附后：流程圖：表格:?) ?部門(mén)? ? 2 土 瓷 一指定人部門(mén)行政部人力資源部財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部工程建設(shè)維護(hù)中心? ?土瓷展2 ? 2 ? & ?伙指定人丿部門(mén)指定人市場(chǎng)部寬帶社區(qū)部VOIP事業(yè)部客戶服務(wù)中心大客戶部管理信息部網(wǎng)絡(luò)規(guī)劃管理部2、他費(fèi)用的報(bào)

9、銷(xiāo)：公司各部門(mén)為經(jīng)營(yíng)或管理而取得正規(guī)單據(jù)后，需支付或應(yīng)支付的各種款項(xiàng)，也包括借款沖賬的款項(xiàng)。報(bào)銷(xiāo)人應(yīng)及時(shí)整理好各類(lèi) 單據(jù)，并進(jìn)行分類(lèi)，將同一事項(xiàng)的單據(jù)歸集并編制報(bào)銷(xiāo)單，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理簽 字后，再按金額大小分情況分別簽字報(bào)銷(xiāo)。具體流程圖如下：500? ?)?i ( ?)500-2000? (?)*缶11 M ?血？伙3、物資采購(gòu)的報(bào)銷(xiāo)色一d ?9- 1 1 ?血？伙500-2000a (?)2負(fù)2 3? ? 2?展? ? ? d-1 M ? ? M ?血?伙f/ 2000? 2d ?伙?伙500*? 1 ?伙？(0 )& ?伙、財(cái)會(huì)部對(duì)外辦工時(shí)間：凡涉及報(bào)銷(xiāo)和借款沖賬的各種款項(xiàng)，只在周二、周四 集中辦理；現(xiàn)金及票據(jù)借款，可在周一至周四全天和周五上午辦理，周五 下午財(cái)會(huì)部原則上不