2021財務報銷管理規(guī)章制度

1、財務報銷管理規(guī)章制度 財務報銷管理規(guī)章制度范本 財務報銷規(guī)章的制定是為了加強企業(yè)會計基礎(chǔ)工作，規(guī)范發(fā)票報銷程序，完善發(fā)票報銷制度，提高財務報銷工作效率，防范發(fā)票報銷中產(chǎn)生的違法違紀行為而制定的。下面愛匯的財務報銷管理規(guī)章制度，供你參考。 1、餐飲費用報銷：需附菜譜清單，附就餐人員 _，發(fā)票上要有參加行動或查處案件的人員詳細 _、經(jīng)辦人簽字，部門負責人簽字，并注明詳細事由。 2、住宿費報銷：發(fā)票上需要注明參加行動或查處案件的人員詳細 _，經(jīng)辦人簽字，部門負責人簽字，并注明詳細事由。 3、燃油費報銷：發(fā)票上需要注明加油的車牌號，并且有駕駛員、經(jīng)辦人和部門負責人三方簽字，注明詳細事由。 4、搬運費(

2、銷毀費)報銷：需附搬運貨物清單，清單上必須有搬運的貨物的品種、數(shù)量及金額明細，發(fā)票上有搬運人員、經(jīng)辦人和部門負責人三方簽字認可，并注明詳細事由。 5、與外單位協(xié)同辦案差旅費報銷：嚴格執(zhí)行縣局公司差旅費管理辦法相關(guān)標準執(zhí)行，發(fā)票上注明詳細的事由。注：外單位人員不能享受我公司差旅費報銷規(guī)定。 6、舉報費報銷：舉報要有記錄表，有立案報告，舉報費審批表，有領(lǐng)款憑證，領(lǐng)款憑證上必須有舉報人、負責人和經(jīng)辦人(經(jīng)辦人要求三人以上)簽字，經(jīng)辦人和舉報人不能為同一人;在向舉報人支付舉報費時，舉報人必須在舉報費支付單據(jù)上簽字并按手印。 二、報賬規(guī)定。 當月發(fā)生的發(fā)票必須在當月或次月報銷，每月10號和20號前將所有

3、發(fā)票匯總電子表格發(fā)給部門報賬人員、同時交紙質(zhì)資料，并完成相關(guān)簽字手續(xù)。 一、公司原則上不對個人借款。員工因公、采購物資或特殊情況需借款的，須填寫借款單，注明借款事由報董事長(總經(jīng)理)審批同意。借款人須在辦理完業(yè)務后三天內(nèi)，憑有效的原始憑證，經(jīng)簽字審批后辦理報銷手續(xù)，報銷單不足沖抵借款的，經(jīng)辦人要補交現(xiàn)金，超出借款單的部分由出納支付現(xiàn)金，實際業(yè)務未使用或暫不用的借款，借款人應如數(shù)退回財務。 二、因業(yè)務需要招待來客，在公司食堂就餐的，須報資源部門分管領(lǐng)導同意，由人力資源部門安排在食堂就餐。如出外就餐的，須報董事長(總經(jīng)理)同意。招待費用應遵守勤儉節(jié)約、效能優(yōu)先的原則，能免則免，能省則省。 三、各部

4、門購買辦公用品、使用辦公費用時，應向人力資源部提出申請單，由人力資源部門領(lǐng)導審核批準后，報財務部審批并進行借款。借款人須在兩天內(nèi)提供相應的憑證，辦理報銷手續(xù)，沖抵借款。在規(guī)定期限內(nèi)不報銷的，財務在其工資中扣除其借款。 四、外出公辦乘坐交通車出差的員工，交通費憑實際有效單據(jù)報銷。自帶車輛出差，須報經(jīng)分管領(lǐng)導同意，由人力資源部安排車輛，不報銷交通費。職工出差需要在外住宿的，住宿費標準按照一般員工80元/天以內(nèi)，公司中層以上領(lǐng)導100元/天以內(nèi)，高層領(lǐng)導每天160元/天以內(nèi)據(jù)實報銷。 五、因公外派參加會議、學習、進修、，在培訓期間，主辦單位統(tǒng)一安排食宿的，不再報報銷各項補助，不安排住宿和伙食的，住宿

5、費按照以上第五條標準報銷住宿費，伙食費按每天40元報銷。 六、大額款項只能通過銀行支付。誰經(jīng)手支付的款項，誰負責索取票據(jù)，并負責辦理報賬手續(xù)。 七、采購物資原則上要訂立，并報財務一份，以便結(jié)賬時財務進行審核。 七、材料結(jié)算單和費用報銷單等所有結(jié)算單據(jù)由經(jīng)辦人或結(jié)算人員按規(guī)定填寫，填寫要規(guī)范，要干凈整潔。凡是不符合規(guī)則的票據(jù)、假票據(jù)，財務有權(quán)拒絕報銷。 第一章 總則 第一條 為加強發(fā)票管理和財務監(jiān)督，促進發(fā)票直接、快速、合理的批報，規(guī)范發(fā)票報銷標準和程序，特制定本規(guī)定。 第二條 江蘇XX房地產(chǎn)發(fā)展有限公司及其下屬分公司、控股子公司、項目部的發(fā)票報銷，必須遵守本規(guī)定。 第二章 細則 第三條 經(jīng)辦人

6、員對客戶填開的發(fā)票必須認真審核，保證所取得發(fā)票的完整性、有效性與合法性。 (一) 發(fā)票必須內(nèi)容真實，項目齊全，字跡清楚，不得有涂改現(xiàn)象。購買商品較多時，可開商品統(tǒng)稱發(fā)票，但必須附上蓋有銷售方印章的發(fā)票清單。 (二) 發(fā)票必須按照規(guī)定的時限、號碼順序填開，全份一次復寫，各聯(lián)內(nèi)容完全一致。發(fā)票合計欄必須大小寫俱全，大小寫金額相符。 (三) 發(fā)票上必須有國家稅務總局規(guī)定套印的全國統(tǒng)一的發(fā)票監(jiān)制章，以及開票單位或個人加蓋的單位財務印章或發(fā)票專用章。 (四) 收款收據(jù)視為白條，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕，并不得做為發(fā)票報銷。國家行政事業(yè)性收費收據(jù)除外，但必須是套印財政監(jiān)制章的收據(jù)，且該收據(jù)僅使用于收取行政事業(yè)性收

7、費方為有效。特殊情況開具收款收據(jù)的，視金額大小要經(jīng)過財務負責人、總經(jīng)理批準同意。 (五) 經(jīng)辦人員要取得相應行業(yè)的發(fā)票，拒絕接受客戶用 第四條 差旅費報銷應嚴格遵守有關(guān)差旅費報銷的規(guī)定，取得的費用發(fā)票應當真實有效。 (一) 車票。計程車票原則上不予報銷，特殊情況確需搭乘的要注明起止地點和事由。公交車票單人連號不得報銷，多人同行的連號票必須由當事人簽字確認，公交車票要注明起止地點，不注明者不予報銷。 (二) 住宿。發(fā)票上必須寫明時間、人數(shù)、單價、金額、公司名稱，缺一不可。入住賓館若有多項消費的，必須附上蓋有賓館印章的消費明細單，不得統(tǒng)開住宿費。 (三) 報銷。出差發(fā)票，該次出差的所有費用一次性報

8、銷，不得零散分次報銷。 第五條 因工作需要招待客人， 應嚴格遵守有關(guān)招待費的管理規(guī)定。招待費發(fā)票報銷 時，必須注明招待的.事由、時間及人數(shù)。同時，應當寫明招待對象的姓名或職務以及所在單位的名稱。 第六條 因公用車，應嚴格遵守有關(guān)車輛使用及費用報銷的規(guī)定。加油費必須開具正規(guī)發(fā)票，報銷時須附有車輛加油記錄表。駕駛員應遵守交通規(guī)則，因人為原因被罰款不予報銷。車輛保養(yǎng)及修理必須在指定維修點，途中維修類費用必須注明費用發(fā)票的聯(lián)系地點和電話。 第七條 發(fā)票報銷時，應填制封面。 (一) (二) 使用封面粘貼發(fā)票時，票面朝上，與封面一致，發(fā)票應貼左上角。票據(jù)多時，可補一張不超過封面大小的白紙，在其表面依次貼好

9、，票據(jù)由大到小排列，力求美觀。 (三) 發(fā)票報銷時每個經(jīng)辦人單獨做封面，發(fā)票為多人共同發(fā)生的，可集中做封面。 (四) 發(fā)票應按同類別做封面，比如辦公費和招待費不要做在同一報銷封面下。 (五) 單張發(fā)票金額在500元以下的粘貼使用明細封面，集中金額達500元以上時，填寫匯總封面，每張明細封面用膠水貼牢后，再附上匯總封面一同報銷。 第八條 發(fā)票報銷時，各部門主管及財務部必須認真審核。 (一) 購買的物品、書籍、光盤等報銷時必須附繳庫單。簽定合同或協(xié)議書的工程項目，結(jié)算付款時必須附上發(fā)票和工程項目的驗收單。政府部門的行政事業(yè)性收費收據(jù)、購買的書籍、光盤等必須到辦公室進行登記，經(jīng)辦公室人員簽字后方可給

10、予報銷。 (二) 不符合財政部發(fā)布的發(fā)票管理辦法的發(fā)票，不得做為財務報銷憑證，財務人員有權(quán)拒絕。 (三) 財務人員對發(fā)票內(nèi)容有疑問的，應當轉(zhuǎn)交監(jiān)事會進行調(diào)查，核實后按實際予以報銷。經(jīng)調(diào)查存在弄虛作假行為的，將依據(jù)財務信用管理試行制度對其采取必要的監(jiān)管措施。 第九條 發(fā)票批報程序及流程。 (一) 發(fā)票和繳庫單齊全后，經(jīng)辦人員必須及時填制報銷封面，經(jīng)證明人簽字確認后，呈交部門負責人簽署意見，交財務部負責人審核，財務部核定報銷金額后，呈交總經(jīng)理審批。 (二) 票據(jù)傳遞流程：經(jīng)辦人制單證明人簽字部門負責人審核簽字財務負責人審核簽字總經(jīng)理審批出納處報銷或沖抵借款。整個流程原則上在七天內(nèi)結(jié)束。 猜你喜歡：

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12、且有駕駛員、經(jīng)辦人和部門負責人三方簽字，注明詳細事由。 4、搬運費(銷毀費)報銷：需附搬運貨物清單，清單上必須有搬運的貨物的品種、數(shù)量及金額明細，發(fā)票上有搬運人員、經(jīng)辦人和部門負責人三方簽字認可，并注明詳細事由。 5、與外單位協(xié)同辦案差旅費報銷：嚴格執(zhí)行縣局公司差旅費管理辦法相關(guān)標準執(zhí)行，發(fā)票上注明詳細的事由。注：外單位人員不能享受我公司差旅費報銷規(guī)定。 6、舉報費報銷：舉報要有記錄表，有立案報告，舉報費審批表，有領(lǐng)款憑證，領(lǐng)款憑證上必須有舉報人、負責人和經(jīng)辦人(經(jīng)辦人要求三人以上)簽字，經(jīng)辦人和舉報人不能為同一人;在向舉報人支付舉報費時，舉報人必須在舉報費支付單據(jù)上簽字并按手印。 二、報賬規(guī)

13、定。 當月發(fā)生的發(fā)票必須在當月或次月報銷，每月10號和20號前將所有發(fā)票匯總電子表格發(fā)給部門報賬人員、同時交紙質(zhì)資料，并完成相關(guān)簽字手續(xù)。 一、公司原則上不對個人借款。員工因公、采購物資或特殊情況需借款的，須填寫借款單，注明借款事由報董事長(總經(jīng)理)審批同意。借款人須在辦理完業(yè)務后三天內(nèi)，憑有效的原始憑證，經(jīng)簽字審批后辦理報銷手續(xù)，報銷單不足沖抵借款的，經(jīng)辦人要補交現(xiàn)金，超出借款單的部分由出納支付現(xiàn)金，實際業(yè)務未使用或暫不用的借款，借款人應如數(shù)退回財務。 二、因業(yè)務需要招待來客，在公司食堂就餐的，須報資源部門分管領(lǐng)導同意，由人力資源部門安排在食堂就餐。如出外就餐的，須報董事長(總經(jīng)理)同意。招

14、待費用應遵守勤儉節(jié)約、效能優(yōu)先的原則，能免則免，能省則省。 三、各部門購買辦公用品、使用辦公費用時，應向人力資源部提出申請單，由人力資源部門領(lǐng)導審核批準后，報財務部審批并進行借款。借款人須在兩天內(nèi)提供相應的憑證，辦理報銷手續(xù)，沖抵借款。在規(guī)定期限內(nèi)不報銷的，財務在其工資中扣除其借款。 四、外出公辦乘坐交通車出差的員工，交通費憑實際有效單據(jù)報銷。自帶車輛出差，須報經(jīng)分管領(lǐng)導同意，由人力資源部安排車輛，不報銷交通費。職工出差需要在外住宿的，住宿費標準按照一般員工80元/天以內(nèi)，公司中層以上領(lǐng)導100元/天以內(nèi)，高層領(lǐng)導每天160元/天以內(nèi)據(jù)實報銷。 五、因公外派參加會議、學習、進修、，在培訓期間，

15、主辦單位統(tǒng)一安排食宿的，不再報報銷各項補助，不安排住宿和伙食的，住宿費按照以上第五條標準報銷住宿費，伙食費按每天40元報銷。 六、大額款項只能通過銀行支付。誰經(jīng)手支付的款項，誰負責索取票據(jù)，并負責辦理報賬手續(xù)。 七、采購物資原則上要訂立，并報財務一份，以便結(jié)賬時財務進行審核。 七、材料結(jié)算單和費用報銷單等所有結(jié)算單據(jù)由經(jīng)辦人或結(jié)算人員按規(guī)定填寫，填寫要規(guī)范，要干凈整潔。凡是不符合規(guī)則的票據(jù)、假票據(jù)，財務有權(quán)拒絕報銷。 第一章 總則 第一條 為加強發(fā)票管理和財務監(jiān)督，促進發(fā)票直接、快速、合理的批報，規(guī)范發(fā)票報銷標準和程序，特制定本規(guī)定。 第二條 江蘇XX房地產(chǎn)發(fā)展有限公司及其下屬分公司、控股子公

16、司、項目部的發(fā)票報銷，必須遵守本規(guī)定。 第二章 細則 第三條 經(jīng)辦人員對客戶填開的發(fā)票必須認真審核，保證所取得發(fā)票的完整性、有效性與合法性。 (一) 發(fā)票必須內(nèi)容真實，項目齊全，字跡清楚，不得有涂改現(xiàn)象。購買商品較多時，可開商品統(tǒng)稱發(fā)票，但必須附上蓋有銷售方印章的發(fā)票清單。 (二) 發(fā)票必須按照規(guī)定的時限、號碼順序填開，全份一次復寫，各聯(lián)內(nèi)容完全一致。發(fā)票合計欄必須大小寫俱全，大小寫金額相符。 (三) 發(fā)票上必須有國家稅務總局規(guī)定套印的全國統(tǒng)一的發(fā)票監(jiān)制章，以及開票單位或個人加蓋的單位財務印章或發(fā)票專用章。 (四) 收款收據(jù)視為白條，經(jīng)辦人員有權(quán)拒絕，并不得做為發(fā)票報銷。國家行政事業(yè)性收費收據(jù)

17、除外，但必須是套印財政監(jiān)制章的收據(jù)，且該收據(jù)僅使用于收取行政事業(yè)性收費方為有效。特殊情況開具收款收據(jù)的，視金額大小要經(jīng)過財務負責人、總經(jīng)理批準同意。 (五) 經(jīng)辦人員要取得相應行業(yè)的發(fā)票，拒絕接受客戶用 第四條 差旅費報銷應嚴格遵守有關(guān)差旅費報銷的規(guī)定，取得的費用發(fā)票應當真實有效。 (一) 車票。計程車票原則上不予報銷，特殊情況確需搭乘的要注明起止地點和事由。公交車票單人連號不得報銷，多人同行的連號票必須由當事人簽字確認，公交車票要注明起止地點，不注明者不予報銷。 (二) 住宿。發(fā)票上必須寫明時間、人數(shù)、單價、金額、公司名稱，缺一不可。入住賓館若有多項消費的，必須附上蓋有賓館印章的消費明細單，

18、不得統(tǒng)開住宿費。 (三) 報銷。出差發(fā)票，該次出差的所有費用一次性報銷，不得零散分次報銷。 第五條 因工作需要招待客人， 應嚴格遵守有關(guān)招待費的管理規(guī)定。招待費發(fā)票報銷 時，必須注明招待的.事由、時間及人數(shù)。同時，應當寫明招待對象的姓名或職務以及所在單位的名稱。 第六條 因公用車，應嚴格遵守有關(guān)車輛使用及費用報銷的規(guī)定。加油費必須開具正規(guī)發(fā)票，報銷時須附有車輛加油記錄表。駕駛員應遵守交通規(guī)則，因人為原因被罰款不予報銷。車輛保養(yǎng)及修理必須在指定維修點，途中維修類費用必須注明費用發(fā)票的聯(lián)系地點和電話。 第七條 發(fā)票報銷時，應填制封面。 (一) (二) 使用封面粘貼發(fā)票時，票面朝上，與封面一致，發(fā)票應貼左上角。票據(jù)多時，可補一張不超過封面大小的白紙，在其表面依次貼好，票據(jù)由大到小排列，力求美觀。 (三) 發(fā)票報銷時每個經(jīng)辦人單獨做封面，發(fā)票為多人共同發(fā)生的