標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度

1、標(biāo)準(zhǔn)財(cái)務(wù)報(bào)銷制度 第一章總則 第一條 為進(jìn)一步完善和加強(qiáng)公司，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)，統(tǒng)一費(fèi)用報(bào)銷 標(biāo)準(zhǔn)，參照國(guó)家相關(guān)法規(guī)和政策，特制定本制度。 第二條 本制度適用于總公司及分支機(jī)構(gòu)。 第二章出差規(guī)定 第三條因工作需要，按領(lǐng)導(dǎo)指派到異地工作發(fā)生差旅費(fèi)和生活補(bǔ)助費(fèi)，執(zhí)行 本規(guī)定。財(cái)務(wù)部是本規(guī)定的主管部門(mén)，負(fù)責(zé)本規(guī)定的監(jiān)督實(shí)施。 第四條員工出差必須事前填寫(xiě)“出差申請(qǐng)單”，注明出差地點(diǎn)、事由、行程、時(shí) 段等，由部門(mén)經(jīng)理、副總經(jīng)理簽字批示后方能借款出行。受遣出差的員工，出差時(shí)間超過(guò)三天的，還應(yīng)經(jīng)本公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。出差申請(qǐng)單交行政部存查，員工出差完畢后，應(yīng)及時(shí)回公司報(bào)到，并填寫(xiě)“出差申請(qǐng)單”的情況欄目，憑員工所在

2、部門(mén)經(jīng)理簽署認(rèn)可意見(jiàn)，副總經(jīng)理簽字，方可憑此表附其它票據(jù)到財(cái)務(wù)部據(jù)實(shí)報(bào)銷，沖抵借款。 未填制“出差申請(qǐng)單”的，財(cái)務(wù)一律不得給予報(bào)賬。 第五條 員工因公出差發(fā)生的車費(fèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷，其他費(fèi)用實(shí)行包干辦法，按以下標(biāo) 準(zhǔn)報(bào)銷： 1、普通員工，省內(nèi)出差為60元/天；省外出差為80元/天。 2、部門(mén)經(jīng)理及主管級(jí)別，在普通員工報(bào)銷基準(zhǔn)上上浮20元/天。 3、前往省會(huì)城市出差的，在上列標(biāo)準(zhǔn)基礎(chǔ)上上浮20元/天。 3、特殊指派或特別批準(zhǔn)的情況，由總經(jīng)理在出差登記表上批示載明。 4、前項(xiàng)所指省會(huì)城市不含深圳及北京、上海等計(jì)劃單列市。 5、出guo工作（含香港、澳門(mén)）不執(zhí)行本規(guī)定。 注：上述標(biāo)準(zhǔn)包括市內(nèi)交通費(fèi)、伙食補(bǔ)助

3、費(fèi)、通訊補(bǔ)助；公司在地區(qū)有 辦事處并能解決住宿的，每人每天按50元補(bǔ)助。 第六條 員工出差允許乘坐的交通工具及住宿標(biāo)準(zhǔn) 第七條異地工作但當(dāng)天能返回單位的，只報(bào)銷往返車費(fèi)，市內(nèi)交通和伙食補(bǔ)助費(fèi) 按50元/天實(shí)行包干。 使用公司交通工具進(jìn)行異地工作的，按每天補(bǔ)助10元誤餐費(fèi)執(zhí)行。 第八條 異地工作當(dāng)日不能返回的，按出差天數(shù)計(jì)發(fā)包干費(fèi)，不足一天的按一天 計(jì)算。 第九條 因公出差發(fā)生的城市交通費(fèi)、餐飲費(fèi)票據(jù) _財(cái)務(wù)報(bào)銷憑據(jù)。 公司按日計(jì)發(fā)的包干費(fèi)用節(jié)約歸己，超支不補(bǔ)。 第十條司機(jī)出差發(fā)生的差旅費(fèi)，除按上述標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行外。 第十一條 員工出差期間遇有節(jié)假日，出差后不予補(bǔ)休。 第三章借款及報(bào)銷制度 第十二條

4、允許借款標(biāo)準(zhǔn)一覽表 員工因私借款，每次不超過(guò) 1000元，并從當(dāng)月工資中扣除。 第十三條 出差借款程序 （一）員工因出差借款，持“出差審批單”在財(cái)務(wù)部領(lǐng)取并填寫(xiě)“借款單”； （二） 經(jīng)部門(mén)經(jīng)理及公司主管副經(jīng)理審批簽字； （三） 由財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核簽字，超出標(biāo)準(zhǔn)的由總經(jīng)理審批簽字； （四） 在財(cái)務(wù)部出納處借款。 第十四條 員工前次借款出差返回時(shí)超過(guò)五個(gè)工作日未履行報(bào)銷手續(xù)，并未向財(cái) 務(wù)經(jīng)理說(shuō)明原因者，不得再行借款。 第十五條 招待費(fèi)用使用標(biāo)準(zhǔn)，一般人員200/次，部門(mén)經(jīng)理600/次，副總及以上 1500/次。如果超出標(biāo)準(zhǔn)，必須事先向上一級(jí)領(lǐng)導(dǎo)申請(qǐng)同意，否則只報(bào)銷標(biāo)準(zhǔn)部分。 第十六條 業(yè)務(wù)借款的借用

5、范圍。業(yè)務(wù)借款包括：招待費(fèi)、禮品費(fèi)、備用金以及 其他。 （一）招待費(fèi)用原則上只借用給主管經(jīng)理、銷售部銷售人員以及對(duì)外聯(lián)絡(luò)人員。 （二）禮品費(fèi)只借用給行政部。 （三）備用金借用給銷售部銷售人員及對(duì)外聯(lián)絡(luò)人員。 第十七條 業(yè)務(wù)借款程序 （一）在財(cái)務(wù)部領(lǐng)取并填寫(xiě)借款單；并付用款說(shuō)明； （二）經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批簽字； （三）經(jīng)總經(jīng)理助理審批簽字； （四）財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核； （五）在財(cái)務(wù)部出納處借款。 第十八條 因私借款的程序 （一）在財(cái)務(wù)部領(lǐng)取并填寫(xiě)借款單，同時(shí)附上書(shū)面的借款申請(qǐng)； （二）經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批簽字，超過(guò)因私借款標(biāo)準(zhǔn)的經(jīng)總經(jīng)理助理審批簽字； （三）經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核； （四）在財(cái)務(wù)部出納處辦理借款。

6、第十九條 借款審批人責(zé)任 （一）公司員工借款（差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)費(fèi)和因私借款），無(wú)法償還并且扣除工資也 無(wú)法償清的，審批人有連帶責(zé)任。 （二）公司期員工借款，須由該員工的直接上級(jí)出具書(shū)面證明，方能按照相 應(yīng)的標(biāo)準(zhǔn)和程序辦理借款手續(xù)。若借款人未能償還借款，該員工的直接上級(jí)負(fù)有還款責(zé)任。 第四章 費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及審批 第二十條經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用，系指公司購(gòu)買(mǎi)材料等所發(fā)生的費(fèi)用。 第二十一條經(jīng)營(yíng)性費(fèi)用開(kāi)支無(wú)標(biāo)準(zhǔn)的，根據(jù)實(shí)際需要憑單據(jù)核準(zhǔn)報(bào)銷。 第二十二條 交通費(fèi)（原則上執(zhí)行第五條規(guī)定，特殊情況執(zhí)行以下規(guī)定） （一）公司一般員工出差如遇特殊情況超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具，需事前經(jīng)主管經(jīng)理 書(shū)面同意，事后報(bào)總經(jīng)理助理核準(zhǔn)方可報(bào)

7、銷； （二）異地的市內(nèi)公共交通費(fèi)（地鐵和公共汽車），憑票據(jù)核準(zhǔn)報(bào)銷； （三）銷售部銷售人員每天可憑票據(jù)報(bào)銷40元的異地出租車費(fèi)； （四）主管經(jīng)理異地出差，市內(nèi)交通費(fèi)憑票據(jù)核準(zhǔn)報(bào)銷； （五）使用公司交通車輛或公司借用車輛者不得報(bào)銷交通費(fèi)。 第二十三條 出差補(bǔ)貼的計(jì)算 （一）出差補(bǔ)貼天數(shù)以住宿天數(shù)為基礎(chǔ)加異地至異地的路程時(shí)間計(jì)算； （二） 出差參加會(huì)議，會(huì)務(wù)費(fèi)中含有食宿費(fèi)的，不再給與補(bǔ)貼。 第二十四條 出差期間發(fā)生的其他雜費(fèi) （一）其他雜費(fèi)包括：存包裹費(fèi)、電話費(fèi)、貨物運(yùn)輸費(fèi)等。 （二）出差期間發(fā)生的其他雜費(fèi)，憑單據(jù)核準(zhǔn)報(bào)銷。 （三）異地電話費(fèi)報(bào)銷中，如購(gòu)買(mǎi)IC卡、IP卡，報(bào)銷完畢后應(yīng)將卡交回行政部

8、。 （見(jiàn)第5條） （四）主管經(jīng)理、銷售部銷售人員、客戶服務(wù)部員工出差的手機(jī)漫游費(fèi)，憑單據(jù) 核準(zhǔn)報(bào)銷。（見(jiàn)第5條） 第二十五條 業(yè)務(wù)招待費(fèi)有關(guān)規(guī)定 （一）除主管經(jīng)理、銷售部銷售人員及其他接受特殊任務(wù)的員工之外，其他部門(mén) 員工發(fā)生的業(yè)務(wù)招待費(fèi)原則上不予報(bào)銷。若確屬工作需要應(yīng)提前報(bào)請(qǐng)主管經(jīng)理同意，并事后經(jīng)總經(jīng)理助理審核后方可報(bào)銷。 （二）主管經(jīng)理、銷售部銷售人員及其他接受特殊任務(wù)的員工需要開(kāi)支業(yè)務(wù)招待 費(fèi)的，應(yīng)填制“業(yè)務(wù)費(fèi)用申請(qǐng)單”，載明業(yè)務(wù)招待的對(duì)象、 _、招待原因等，獲得總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可借款開(kāi)支；特殊情況來(lái)不及按程序辦理的，應(yīng)在事后第一個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)辦。 （三）業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷應(yīng)及時(shí)辦理，費(fèi)用發(fā)生

9、一次報(bào)銷一次。未填制“業(yè)務(wù)費(fèi) 用申請(qǐng)單”的，財(cái)務(wù)中心不得給予報(bào)銷。 第二十六條 公司任何部門(mén)的禮品均由行政部統(tǒng)一購(gòu)買(mǎi)。需派送禮品的情形，由 具體派送人申領(lǐng)，經(jīng)公司總經(jīng)理批準(zhǔn)。財(cái)務(wù)部、行政部應(yīng)每月匯總派送禮品數(shù)量、金額，報(bào)總裁備查。 第二十七條 其他非經(jīng)營(yíng)性的各項(xiàng)費(fèi)用規(guī)定： （一）由行政外勤憑單據(jù)校準(zhǔn)報(bào)銷。 （二）核準(zhǔn)報(bào)銷手機(jī)費(fèi)的人員，每月可憑單據(jù)按核準(zhǔn)額度報(bào)銷手機(jī)費(fèi)。 第二十八條 費(fèi)用報(bào)銷時(shí)間的規(guī)定 （一）借款出差員工回公司后，應(yīng)在五個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。 （二）備用金、招待費(fèi)的報(bào)銷，應(yīng)在業(yè)務(wù)發(fā)生后五個(gè)工作日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷 手續(xù)。 （三）因私借款約定還款日的，應(yīng)按照還款計(jì)劃中的時(shí)

10、間辦理還款手續(xù)。 （四）報(bào)賬后仍有結(jié)欠或五個(gè)工作日內(nèi)無(wú)故不辦理報(bào)銷/還款手續(xù)的員工，財(cái)務(wù) 部門(mén)向其發(fā)出催促報(bào)帳通知書(shū)，被通知后五個(gè)工作日內(nèi)仍未結(jié)清者，財(cái)務(wù)部有權(quán)在該員工的工資中從當(dāng)月開(kāi)始，根據(jù)具體情況按比例逐月扣回。 第二十九條 費(fèi)用報(bào)銷程序 （一）報(bào)銷人出具書(shū)面報(bào)銷明細(xì)、附派工單或費(fèi)用開(kāi)支申請(qǐng)單，連同全部發(fā)票粘 貼在一起，經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批簽字； （二）報(bào)銷人將經(jīng)部門(mén)經(jīng)理審批后的報(bào)銷明細(xì)交行政部審核； （三）報(bào)銷人將經(jīng)行政部審核后的報(bào)銷明細(xì)交財(cái)務(wù)部經(jīng)理； （四）財(cái)務(wù)部經(jīng)理收?qǐng)?bào)銷明細(xì)后，應(yīng)認(rèn)真核對(duì)，仔細(xì)計(jì)算，剔除不合乎財(cái)務(wù)制度 的發(fā)票，并向報(bào)銷人說(shuō)明原因； （五）財(cái)務(wù)經(jīng)理將發(fā)票與報(bào)銷明細(xì)核對(duì)完畢后

11、，對(duì)需報(bào)銷出差補(bǔ)貼的，再計(jì)算補(bǔ) 貼等添寫(xiě)在“報(bào)銷單”上，并在其上簽字； （六）總經(jīng)理審核后在“報(bào)銷單”上簽字； （七）財(cái)務(wù)經(jīng)理通知報(bào)銷人到財(cái)務(wù)部完成報(bào)銷程序。 第三十條補(bǔ)充說(shuō)明：如借款、報(bào)銷審批人出差在外，則按對(duì)應(yīng)管理權(quán)限向上遞延。 第三十一條 本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。 第三十二條 本制度自頒布之日起施行。 第五章 分公司/辦事處/辦事處費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及審批辦法 第三十三條 設(shè)立在各地的分公司/辦事處/辦事處，其發(fā)生的費(fèi)用采用備用金制度，每月由公司給分公司/辦事處保有一定的備用金，本地發(fā)生的費(fèi)用在備用金中支取，然后月底到公司報(bào)賬核銷。 第三十四條 分公司/辦事處員工的報(bào)銷程序 由分公司/辦事處經(jīng)

12、理或其制定的派工人員填制“派工單”；“派工單”應(yīng)確定派工路線、派工內(nèi)容和時(shí)限等；如員工出差過(guò)程中需增加派工內(nèi)容和時(shí)限的，由分公司/辦事處經(jīng)理告知派工員補(bǔ)錄增加的內(nèi)容； 員工刷卡確認(rèn)“派工單”并接受派工，并向分公司/辦事處經(jīng)理借支差旅費(fèi)；員工在接受派工期間和派工結(jié)束后，其行程和工作情況由分公司/辦事處經(jīng)理、客戶服務(wù)中心、行政部分別進(jìn)行檢查； 員工出差完畢，填寫(xiě)完成“派工單”的相應(yīng)欄目，按分公司/辦事處經(jīng)理客戶服務(wù)中心經(jīng)理行政部經(jīng)理財(cái)務(wù)中心經(jīng)理的會(huì)簽流程，通過(guò)公司OA系統(tǒng)以郵件的形式完成會(huì)簽； 財(cái)務(wù)中心根據(jù)會(huì)簽結(jié)果將發(fā)生的差旅費(fèi)劃入分公司/辦事處經(jīng)理帳戶； 分公司/辦事處經(jīng)理與被派工人員結(jié)算差旅費(fèi)，并根據(jù)“派工單”由被派 工人員填制“報(bào)帳單”，粘貼相應(yīng)的費(fèi)用發(fā)票等，經(jīng)分公司/辦事處經(jīng)理簽字認(rèn)可后，由分公司/辦事處經(jīng)理月底帶到公司財(cái)務(wù)中心沖銷備用金。 嚴(yán)禁分公司/辦事處經(jīng)理代分公司/辦事處員工報(bào)賬。 第三十四條 嚴(yán)禁分公司/辦事處坐支貨款，如發(fā)生坐收坐支的，一經(jīng)查實(shí)，立即對(duì)分公司/辦事處經(jīng)理進(jìn)行革職并追究責(zé)任。 第三十五條 分公司/辦事處到總公司報(bào)賬核銷由分公司/辦事處經(jīng)理辦理；分公司