工程成本分析報(bào)告（共16頁(yè)）(word版)

1、 工程成本分析報(bào)告 編制單位:編 制 人: 項(xiàng)目經(jīng)理: 日 期: 年 月 日成本分析報(bào)告審批表項(xiàng)目名稱: 20_年05月項(xiàng)目經(jīng)理編制人員事業(yè)部商務(wù)合約部審核意見事業(yè)部分管領(lǐng)導(dǎo)意見公司商務(wù)管理部審核 意見公司分管領(lǐng)導(dǎo)審核意見項(xiàng)目成本分析報(bào)告目錄一、項(xiàng)目基本情況介紹二、合同主要條款三、本次成本分析節(jié)點(diǎn)四、項(xiàng)目效益及成本費(fèi)用情況(一)收入、成本費(fèi)用的確認(rèn)原則(二)項(xiàng)目效益情況及成本費(fèi)用情況(三)預(yù)算成本與實(shí)際成本對(duì)比費(fèi)用節(jié)超分析1、人工費(fèi)分析2、材料費(fèi)分析3、機(jī)械費(fèi)分析4、間接費(fèi)分析五、項(xiàng)目成本控制存在的風(fēng)險(xiǎn)六、項(xiàng)目預(yù)計(jì)索賠利潤(rùn)分析七、存在的問題與不足八、改進(jìn)措施一、 項(xiàng)目基本情況工程為A03、A0

2、5、A07、A09地塊內(nèi)住宅、商業(yè)、網(wǎng)點(diǎn)及配套建筑等,總建筑面積約30萬平米；結(jié)構(gòu)類型:框架、框剪、剪力墻；層數(shù):高層、小高層、多層。工期: 20_年09月25日-20_年06月30日造價(jià)暫定:480,000,000.00(大寫:肆億捌仟萬元整)二、合同主要條款(一)、計(jì)價(jià)依據(jù)(1)人工費(fèi)人工費(fèi)工日單價(jià)按20_年定額53元/工日的計(jì)算,同時(shí)按照關(guān)于發(fā)布二O一O年建筑安裝等工程結(jié)算指導(dǎo)意見的通知(黑建造價(jià)201012號(hào))調(diào)增人工費(fèi)價(jià)差。調(diào)增裝飾工程22元/工日、其他工程12元/工日。施工期內(nèi)造價(jià)相關(guān)文件對(duì)定額人工費(fèi)做出調(diào)整的,按文件規(guī)定調(diào)整人工費(fèi)。(2)通用措施費(fèi)通用措施費(fèi)按下表系數(shù)計(jì)取: 單位

3、:%工程項(xiàng)目費(fèi)用項(xiàng)目建筑裝飾通用設(shè)備安裝市政園林綠化夜間施工費(fèi)不計(jì)取二次搬運(yùn)費(fèi)不計(jì)取已完工程及設(shè)備保護(hù)費(fèi)0.140.180.210.110.11工程定位、復(fù)測(cè)、點(diǎn)交、清理費(fèi)0.180.140.140.140.11生產(chǎn)工具用具使用費(fèi)0.140.140.140.140.14雨季施工費(fèi)0.140.110.110.140.11冬季施工費(fèi)冬施系數(shù)不計(jì)取,若發(fā)生冬施,按發(fā)包人、監(jiān)理人批準(zhǔn)的冬施方案給予簽證檢驗(yàn)試驗(yàn)費(fèi)2.672.002.002.001.14(3)企業(yè)管理費(fèi)企業(yè)管理費(fèi)的計(jì)取不超過下表系數(shù): 單位:% 工程項(xiàng)目費(fèi)用項(xiàng)目建筑裝飾通用設(shè)備安裝市政園林綠化企業(yè)管理費(fèi)161116148(4)利潤(rùn)利潤(rùn)的計(jì)

4、取不超過下表系數(shù): 單位:% 工程項(xiàng)目費(fèi)用項(xiàng)目建筑裝飾通用設(shè)備安裝市政園林綠化利潤(rùn)1811(二)、付款條件付款方式:單體建筑完成地上二層頂板混凝土澆筑,發(fā)包人支付該單體首次工程進(jìn)度款,承包人報(bào)送該單體工程進(jìn)度款拔付申請(qǐng)并附形象進(jìn)度工程量清單,發(fā)包人在7日內(nèi)審核完成,按應(yīng)拔付工程進(jìn)度款的80%支付。撥付過首次工程進(jìn)度款的單體工程,以后進(jìn)度款按月支付,每月25日承包人報(bào)送工程進(jìn)度款拔付申請(qǐng)并附形象進(jìn)度工程量清單,發(fā)包人在7日內(nèi)審核完成,按應(yīng)拔付工程進(jìn)度款的80%支付。單體工程竣工驗(yàn)收合格、辦完工程及檔案向建設(shè)單位移交手續(xù)后,發(fā)包人支付該單體工程款至85%；承包人提出竣工結(jié)算申請(qǐng),提交結(jié)算書和相關(guān)結(jié)

5、算資料,并配合發(fā)包人開始竣工結(jié)算,發(fā)包人的竣工結(jié)算審查在60 日內(nèi)完成。結(jié)算審查完成后20日內(nèi),工程款支付至結(jié)算確定的該單體工程工程款的97%,其余3%工程款轉(zhuǎn)為質(zhì)量保證金。三、本次成本分析節(jié)點(diǎn)本次成本分析的時(shí)間節(jié)點(diǎn):截止到20_年09月25日。本次成本分析的形象進(jìn)度:見“A07地塊預(yù)算收入含量統(tǒng)計(jì)表” 四、項(xiàng)目效益及成本費(fèi)用情況(一)收入、成本費(fèi)用的確認(rèn)原則1、收入以業(yè)主批復(fù)金額為準(zhǔn),成本以現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際發(fā)生的所有費(fèi)用為準(zhǔn)。2、實(shí)際成本分析截止日期為09月25日。3、本工程采用擴(kuò)大勞務(wù)分包模式,勞務(wù)分包單價(jià)中包含木方、模板價(jià)格及鋼管、扣件周轉(zhuǎn)料具租賃費(fèi)；勞務(wù)分包單價(jià)中不包含塔吊、施工電梯機(jī)械租賃費(fèi)

6、。(二)項(xiàng)目效益及成本費(fèi)用情況1、項(xiàng)目效益情況截止20_年09月25日,累計(jì)確認(rèn)收入為6499.44萬元；其中A07地塊土建工程確認(rèn)收入為4851.01萬元,A07地塊土建部分發(fā)生實(shí)際成本5664.93萬元。 開工至20_年09月25日收取工程款:3327.06萬元,合同付款比例為80%,截止到09月末業(yè)主尚欠進(jìn)度款1872.49萬元。2、成本費(fèi)用情況 雞西利民居住區(qū)一期工程 工程成本分析匯總表填報(bào)單位:雞西利民居住區(qū)一期工程金額單位:元序號(hào)成本費(fèi)用項(xiàng)目預(yù)算收入實(shí)際成本預(yù)算收入與實(shí)際成本對(duì)照節(jié)超(+-)備注(1)(2) (3)=(1)-(2)節(jié)超率(%) (4)=(3)/(1)1人工費(fèi)17,1

7、27,654.27 18,882,639.66 -1,754,985.39 -10.25%實(shí)際成本為擴(kuò)大勞務(wù)成本2材料費(fèi)20,481,951.64 23,743,649.79 -3,261,698.15 -15.92%3周轉(zhuǎn)料具0.00 0.00 0.00 0.00%擴(kuò)大勞務(wù),不含周轉(zhuǎn)料具4機(jī)械使用費(fèi)1,863,724.87 1,938,654.00 -74,929.13 -4.02%含塔吊司機(jī)工資5其他直接費(fèi)2,271,909.17 2,257,618.17 14,291.00 0.63%6專業(yè)分包成本2,370,334.36 2,108,823.00 261,511.36 11.03%7間

8、接費(fèi)用2,773,208.06 5,990,920.65 -3,217,712.59 -116.03%8稅金1,621,383.44 1,726,961.90 -105,578.46 -6.51%合計(jì)(18)48,510,165.80 56,649,267.17 -8,139,101.37 -16.78%說明:1、本次成本分析中僅含A07地塊土建部分； 2、截至20_年9月25日,與甲方確認(rèn)進(jìn)度款金額為6499.44萬元,其中,A03地塊為1266.67萬元,水電安裝為381.76萬元。(三)、預(yù)算收入與實(shí)際成本對(duì)比費(fèi)用節(jié)超分析截止20_年9月25日施工內(nèi)容為:土建部分A07地塊19#、20#

9、、21#、22#、23#、16#、17#、18#樓降水工程；現(xiàn)場(chǎng)彩板房安裝；19#、20#樓主體、二次結(jié)構(gòu)、粗裝修、保溫及防水工程施工完畢；21#樓主體、二次結(jié)構(gòu)、屋面保溫、粗裝修；16#樓25層以下主體、3-8層二次結(jié)構(gòu)；23#樓24層以下主體、2-10和11-15層二次結(jié)構(gòu)；17#樓16層以下主體；22#樓18層以下主體；18#樓16層以下主體；16#、17#、18#、22#、23#樓地下室外墻及筏板防水保溫工程。1、 人工費(fèi)成本分析為了與擴(kuò)大勞務(wù)分包內(nèi)容對(duì)應(yīng),預(yù)算收入中人工費(fèi)為進(jìn)度款中按照擴(kuò)大勞務(wù)分包合同施工內(nèi)容列項(xiàng),包含人工費(fèi),除鋼筋、商混、砌塊、擠塑板、磚、砂、水泥等分包勞務(wù)合同中約

10、定由總包單位提供的主材之外的其他材料,除塔吊、施工電梯之外的其他機(jī)械。業(yè)主確認(rèn)人工費(fèi)預(yù)算收入為1712.76萬元,實(shí)際成本1888.26萬元,虧損175.5萬元,虧損10.25%。原因?yàn)?實(shí)際成本中主體勞務(wù)成本按照320元/進(jìn)行預(yù)結(jié)算,主體工程占整個(gè)工程成本比例較高(主體工程+砌筑工程+粗裝修工程勞務(wù)分包單價(jià)450元/,主體所占比例71.11%),若按照擴(kuò)大勞務(wù)分包合同單價(jià)組成表中建筑面積單價(jià)(主體部分約280元/)進(jìn)行預(yù)結(jié)算,則預(yù)算收入與成本基本持平。2、材料費(fèi)分析材料分析只包括勞務(wù)擴(kuò)大分包合同中由總包單位承擔(dān)的主材分析,為了與擴(kuò)大勞務(wù)分包內(nèi)容對(duì)應(yīng),預(yù)算收入中的其他輔助材料包含在人工成本中分

11、析。所有預(yù)算材料用量中包含材料損耗,損耗率根據(jù)定額規(guī)定計(jì)算,其中鋼筋損耗為2%,商混損耗為1.5%。各種材料的預(yù)算收入單價(jià)=預(yù)算收入金額/預(yù)算收入中材料用量,實(shí)際成本單價(jià)=實(shí)際支出金額/實(shí)際用量。業(yè)主確認(rèn)材料部分收入為20_.19萬元,實(shí)際成本2374.36萬元,虧損326.17萬元,虧損15.92%。預(yù)算收入中鋼筋、商混建筑面積單方含量如下表所示A07地塊預(yù)算含量統(tǒng)計(jì)序號(hào)樓號(hào)結(jié)構(gòu)形式進(jìn)度情況建筑面積/鋼筋量/T含量(kg/)商混/m含量(m/)116#剪力墻結(jié)構(gòu)25層以下主體,3-8層砌筑8978.76 394.10 43.89 217#剪力墻結(jié)構(gòu)16層以下主體7006.81 378.52

12、54.02 318#剪力墻結(jié)構(gòu)16層以下主體5635.81 271.60 48.19 419#剪力墻結(jié)構(gòu)主體工程、砌筑、屋面、內(nèi)外墻抹灰8044.22 376.48 46.80 520#框架結(jié)構(gòu)主體工程、砌筑、屋面、內(nèi)外墻抹灰4081.06 145.44 35.64 621#框架結(jié)構(gòu)主體工程、砌筑2729.70 120.53 44.16 722#剪力墻結(jié)構(gòu)18層以下主體7876.67 402.36 51.08 823#剪力墻結(jié)構(gòu)24層以下主體8006.52 414.82 51.81 合計(jì)45548.78 6810.76 2503.86 47.82 22846.490.44 實(shí)際成本中鋼筋、商混

13、建筑面積單方含量如下表所示A07地塊實(shí)際成本含量統(tǒng)計(jì)建筑面積/鋼筋量/T含量(kg/)商混/m含量(m/)備注52359.54 3031.93 57.91 234610.45 1） 鋼筋:業(yè)主確認(rèn)鋼筋用量為2546T(由于業(yè)主審核進(jìn)度款中未包括馬凳筋用量,此部分用量暫時(shí)按照20t計(jì)入三級(jí)鋼中,筏板馬凳筋計(jì)入三級(jí)鋼直徑10以上,樓板中馬凳筋計(jì)入三級(jí)鋼直徑10以下),實(shí)際成本中鋼筋用量為3031.93T,量超485.78T,量超19.08%。一級(jí)鋼直徑10以下預(yù)算收入用量為520.82T,實(shí)際用量463.41T,結(jié)余57.41T,結(jié)余11.02%。原因?yàn)? 。 三級(jí)鋼直徑10以下預(yù)算收入用量為79

14、0.65T,實(shí)際用量1149.73T,量超359.08T,量超45.41%。原因?yàn)? 。 三級(jí)鋼直徑10以上預(yù)算收入用量為1234.67T,實(shí)際用量1418.79T,量超184.12T,量超14.91%。原因?yàn)? 。2） 商品混凝土:預(yù)算收入中商混總量為23428.9m,實(shí)際用量為23461m,量超32.1m,量超0.14%,預(yù)算收入中金額為8819317.64元,實(shí)際成本為9082840元,虧損263522.36元,虧損率為2.99%；主要原因?yàn)? 。C15+C20混凝土預(yù)算收入用量為506.29m,實(shí)際用量1041m,量超534.71m,量超105.61%。原因?yàn)? 。C25混凝土預(yù)算收入

15、用量為7669.03m,實(shí)際用量為7163m,結(jié)余506.03m,結(jié)余6.6%,原因?yàn)? 。C30混凝土預(yù)收入算用量為9799.96m,實(shí)際用量為11343m,量超1543.04m,量超15.74%,原因?yàn)? 。C35混凝土預(yù)算收入用量為2128.94m,實(shí)際用量為1137.5m,結(jié)余991.44m,結(jié)余46.57%, 。C40混凝土預(yù)算用量為2742.28m,實(shí)際用量為2776.5m,虧損34.22m,虧損1.25%,原因?yàn)? 。3)水泥:標(biāo)號(hào)32.5的水泥預(yù)算收入用量為721.15t,現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際用量為920.82t,量超199.67,量超27.69%。原因?yàn)? 。4)地材:普通粘土磚及小青磚

16、預(yù)算收入用量為455.29千塊,實(shí)際用量為801.15千塊,量超355.86千塊,量超78.16%。原因?yàn)? 。 砂子預(yù)算收入用量為1606.85m,現(xiàn)場(chǎng)實(shí)際用量2241m,量超634.15m,量超39.46%,原因?yàn)? 。 碎石預(yù)算收入用量為148.5m,實(shí)際用量為0,結(jié)余148.5m,結(jié)余100%,原因?yàn)? 。砌塊預(yù)算收入用量為2893.38m,實(shí)際用量為3342.55m,量超449.17m,量超15.52%,原因?yàn)? 。5)其他材料擠塑板預(yù)算收入用量為199.78m,實(shí)際用量為169m,結(jié)余30.78m,結(jié)余15.4%。原因?yàn)? 。風(fēng)帽預(yù)算收入用量為24個(gè),實(shí)際用量為24個(gè),結(jié)余0。因勞

17、務(wù)施工屋面瓦工程驗(yàn)收不合格,無法向業(yè)主報(bào)送屋面掛瓦工程,水泥瓦暫不分析。其他材料收入用量包含在人工成本分析中統(tǒng)計(jì),材料收入量為0,實(shí)際其他材料成本820608元,虧損820608元,虧損率100%,原因?yàn)? 。(3)機(jī)械費(fèi)分析為了與現(xiàn)場(chǎng)機(jī)械實(shí)際成本所包含的內(nèi)容相對(duì)應(yīng),機(jī)械部分的責(zé)任成本只包括擴(kuò)大勞務(wù)分包合同中約定的由我方提供的機(jī)械(塔吊、施工電梯)及預(yù)算收入定額中包含的卷?yè)P(yáng)機(jī)(實(shí)際現(xiàn)場(chǎng)沒有),其他機(jī)械預(yù)算成本已包含在人工費(fèi)收入當(dāng)中?，F(xiàn)場(chǎng)實(shí)際土方機(jī)械包含在另行租賃中,預(yù)算收入無法區(qū)分此部分,此部分列入總收入中。機(jī)械費(fèi)預(yù)算收入為1863724.87元,實(shí)際成本為1938654元,虧損74929.1

18、3元,虧損率4.02%。原因?yàn)? 。(4)專業(yè)分包對(duì)照分析各項(xiàng)專業(yè)分包預(yù)算收入為2370334.36元,實(shí)際成本為2108823元,盈利261511.36元,盈利率11.03%。保溫工程預(yù)算收入為1277221.51元,實(shí)際成本為1148188,盈利129033.51元,利潤(rùn)率10.1%。原因?yàn)? 。防水工程預(yù)算收入為265112.85元,實(shí)際成本為279810元,虧損14697.15元,虧損率5.54%。原因?yàn)? 。降水工程預(yù)算收入為828000元,實(shí)際成本為680825元,盈利147175元,利潤(rùn)率17.77%。原因?yàn)? 。(5)其他直接費(fèi)分析其他直接費(fèi)預(yù)算收入包括業(yè)主確認(rèn)的安全文明施工費(fèi)

19、和水電費(fèi),實(shí)際成本包括水電費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施攤銷、檢測(cè)費(fèi)、低值易耗品攤銷、安全獎(jiǎng)勵(lì)基金、CI形象費(fèi)用、零星人工費(fèi)、零星直接人工、零星機(jī)械使用費(fèi)和其他列項(xiàng)。預(yù)算收入為2271909.17元,實(shí)際成本為2257618.17元,盈利14291元,利潤(rùn)率0.63%。(6)間接費(fèi)分析間接費(fèi)預(yù)算收入包括業(yè)主確認(rèn)的規(guī)費(fèi)和管理費(fèi),實(shí)際成本中包括辦公費(fèi)、差旅費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、職工工資、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)、基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、上交管理費(fèi)、折舊費(fèi)、職工福利、職工教育經(jīng)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、職工醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)、資金使用費(fèi)(利息支出)、住房公積金、車輛使用費(fèi)、水費(fèi)(一次性印花稅)、物業(yè)費(fèi)(含房租、水電、排污費(fèi)等)、宣傳費(fèi)、其他列項(xiàng)。間接費(fèi)預(yù)算收入金額為

20、2773208.6元,實(shí)際成本為5990925.65元,虧損3217712.59元,虧損率116.03%,原因?yàn)? 。(7)稅金分析業(yè)主確認(rèn)的稅金為1621383.44元,實(shí)際成本為1726961.9元,虧損105578.46,虧損率6.5%,原因?yàn)? 。五、項(xiàng)目預(yù)計(jì)索賠利潤(rùn)分析截止至20_年05月25日我項(xiàng)目部送于業(yè)主現(xiàn)場(chǎng)簽證29份,業(yè)主已經(jīng)審核28份簽證,審核的降水工程、冬季施工費(fèi)用簽證已經(jīng)隨進(jìn)度款批復(fù),發(fā)生于工程主體外的簽證均未付款,合計(jì)約10萬元未付款,主要原因?yàn)? 。目前發(fā)生工程索賠一份,于20_年7月18日上報(bào)業(yè)主,未批復(fù),第二份正在收集資料,著手辦理。六、項(xiàng)目成本控制存在的風(fēng)險(xiǎn)1、由于業(yè)主內(nèi)部各部門之間人員頻繁調(diào)換,新舊人員工作流程不統(tǒng)一,業(yè)主內(nèi)部各部門對(duì)我項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)簽證內(nèi)容述寫內(nèi)容、方式及現(xiàn)場(chǎng)工程量的確認(rèn)要求也有所不同,導(dǎo)致我項(xiàng)目部發(fā)生的簽證工作開展比較困難,目前所有簽證已報(bào)送業(yè)主,但是27號(hào)至31號(hào)簽證及A07-20_-01至A07-20_-03現(xiàn)在審批停滯。2、鋼筋是集中采購(gòu)從外地運(yùn)至現(xiàn)場(chǎng),增加了運(yùn)輸費(fèi)；項(xiàng)目采購(gòu)的地材因資金問題,單價(jià)會(huì)增加,這樣的情況對(duì)于我方與甲方認(rèn)價(jià)不利。七