月經(jīng)濟活動分析編制辦法

1、xxxxxx 有限公司月經(jīng)濟活動分析編制辦法制度編號： xx- 合 01-2013主編部門：法 律 合 同 部xxxxxx 有限公司月經(jīng)濟活動分析編制辦法為加強項目成本管理， 確保工程成本在控制的目標之內(nèi)， 依據(jù)路 橋建設項目成本管理實施細則 ，并結(jié)合項目實際，特制定本辦法。一、經(jīng)濟活動分析的一般規(guī)定項目必須按月召開月經(jīng)濟活動分析會。 由項目經(jīng)理主持， 合約部 門牽頭組織，各部門配合，每月 5 日前召開。項目領(lǐng)導、各部門負責 人以上職務人員、工區(qū)主任、技術(shù)員參加會議。項目經(jīng)營部負責記錄經(jīng)濟活動分析會的全過程，并形成會議紀 要。經(jīng)濟活動分析應突出重點 ,以解決項目實際問題為出發(fā)點，力爭 每月解決

2、一至兩個影響項目經(jīng)營效益 （制約項目開源節(jié)流） 的關(guān)鍵性 問題。各部門應將領(lǐng)導決策內(nèi)容加入經(jīng)濟活動分析資料中， 并切實落實 經(jīng)濟活動分析會形成的措施和辦法， 在下月的分析中重點分析由此產(chǎn) 生的經(jīng)營效果。會后，各部門將本部門分析材料進行完善并遞交給合約部進行匯 總，合約部于每月 7 日前將匯總后的 XX 項目經(jīng)濟活動分析、及附 表、會議紀要報給公司法律合同部。二、分析會前的準備工作1. 每月 20 日，由工程部負責，合約部參與，進行工程盤點。盤 點上月 21 日至本月 20 日完成的工程數(shù)量，核算出本月完成的工程 數(shù)量、產(chǎn)值和本年累計、開工累計完成的工程數(shù)量、產(chǎn)值，并與計劃產(chǎn)值進行對比分析。2.

3、 每月 20 日，由物資盤點小組會同施工現(xiàn)場管理人員及工區(qū)主 任進行材料盤點，根據(jù)工程進展情況、材料消耗情況，由物資盤點小 組提出盤盈盤虧物資處理意見。負責項目機械設備的使用管理工作， 加強對機械設備的監(jiān)控。 按照項目部相關(guān)管理辦法開具機械任務單和 雜工任務單，辦理機械租賃結(jié)算，并在每月 23 日前將相關(guān)資料報送 合約部。3. 每月 25 日前，合約部門完成當月截止當月 20 日的分包隊伍 的結(jié)算、其他由合約部門負責的結(jié)算工作， 物裝部完成材料的攤銷工 作，人事部門完成工資表的編制工作。各部門必須在 26 日前將相關(guān) 單據(jù)遞交財務部門。4. 財務部門負責每月歸集上月 21日本月20日期間實際發(fā)

4、生 的直接成本和間接費用，并在每月 30 日前提供給項目合約部。三、經(jīng)濟活動分析會各部門分析內(nèi)容（一）合約部門分析內(nèi)容：1. 分析勞務分包組織管理模式，本月進場隊伍、合同簽訂情況， 是否有風險；本月退場隊伍，辦理最終結(jié)算情況， 是否存在合同風險。 物資設備、臨建、技術(shù)、服務等分別簽訂了幾份合同，存在哪些法律 風險。2. 計量支付情況分析。與實際完成產(chǎn)值進行對比，發(fā)現(xiàn)導致計量 支付不及時的原因，并制定糾正措施。3. 對分包隊伍成本進行分析，本月已結(jié)算多少，已施工未結(jié)算多少，未結(jié)算原因進行分析4. 盈虧分析。結(jié)合成本月報，分析已完工程的本月、本年盈虧、 自開工累計盈虧， 對未完工程的成本及盈虧進行

5、預估， 分析項目總體 盈虧；根據(jù)項目具體情況， 選擇部分占合同金額比例較大或者和預測 比較偏差較大的項目進行專項成本分析，如路基土石方，樁基、預制 梁、現(xiàn)澆梁、隧道洞身開挖等。5. 變更索賠情況分析。匯報變更索賠上報、批復情況，及下一步 變更索賠的策劃， 向與會人員征詢變更索賠的提議， 布置變更索賠的 工作分工。6. 施工環(huán)境對成本費用的影響分析。重點分析因征地、拆遷、民 擾等地方問題造成的停工損失。7. 其他風險分析。如：業(yè)主資金到位情況；交通、能源、電力狀 況、火工品供應情況、氣候情況等。（二）工程部對生產(chǎn)完成情況進行分析：1. 與合同工期、總體計劃、年季月度計劃對比，分析生產(chǎn)完成情 況，

6、列出需要重點進行控制和管理的問題和施工環(huán)節(jié)。2. 由于計劃、工序安排不合理導致窩工、停工、增加投入的損失 以及對工期的影響分析。（三）物裝部分析內(nèi)容：1. 對材料、機械管理模式進行分析，周轉(zhuǎn)材料、輔助材料、大宗 材料、主材、地材的采購、管理；是否存在零租或者長租機械設備， 機械用油采取什么管理模式，結(jié)算方式是什么。2. 根據(jù)已完工程材料預算消耗量和材料實際盤點情況的對比， 分 析材料的量差。 用實際材料采購價與標后預算上的材料單價對比， 做 材料的價差分析。對材料的采購與市場調(diào)查等環(huán)節(jié)，運用“比、查、 找”方法具體分析材料價格差異的構(gòu)成，及對材料的運輸、驗收、領(lǐng) 用及調(diào)撥環(huán)節(jié)分析材料數(shù)量差異的

7、構(gòu)成，并制定防范糾正措施。3. 周轉(zhuǎn)材料投入的分析。4. 材料使用量較大并超過限額材料用量的隊伍進行重點說明。5. 本月材料發(fā)生成本、機械結(jié)算成本進行分析，未入賬材料、未 結(jié)算機械費用為多少？未歸集成本原因分析。6. 從機械的使用價格、機械使用率、機械效率、油耗等方面做機 械使用費用的分析。 著重找出提高機械利用率及機械效率的措施， 以 及管理不善造成的停工損失。（四）技術(shù)部門分析內(nèi)容：1. 分析現(xiàn)行及擬采用的施工方案是否經(jīng)濟、合理、先進。2. 分析技術(shù)管理高低的效果。推廣新技術(shù)、新工藝、新材料及其 他革新措施，提高工程質(zhì)量，取得新的經(jīng)濟效果。3. 對設計變更提出合理化建議， 對變更設計后擬采

8、用的技術(shù)組織 措施起到的降低成本作用和影響進行評估分析。4. 試驗部門每月末對各分項工程混凝土強度按相關(guān)統(tǒng)計方法進 行統(tǒng)計、評定，依照評定結(jié)果對所用混凝土配合比從施工控制水平、 材料質(zhì)量波動、 配合比本身問題等幾個方面進行分析， 并拿出相應的 處理措施。5. 對質(zhì)量問題或質(zhì)量事故等造成的返工損失客觀公正進行評價。（五）財會部分析內(nèi)容：1. 現(xiàn)場管理費、臨時設施費、財務費的實際支出與計劃對比，分 析具體費用項目節(jié)超額及其比例， 找出管理中存在的問題， 提出改進 措施。2. 有廢舊材料回收等沖減成本的，及時提供合約部。3. 分析稅率構(gòu)成、稅金變化等情況。（六）安全部分析內(nèi)容： 分析項目安全投入情況，及預計發(fā)生安全投入費用。（七）辦公室1.分析部門設置、現(xiàn)有人員情況。2. 與標后預算對比， 分析現(xiàn)場經(jīng)費中項目管理人員及職工的工資 發(fā)放是否在控制額度內(nèi)，工資發(fā)放與完成工作量掛鉤。3. 對臨時工的使用情況進行統(tǒng)計分析， 對階段性的使用臨時工進 行協(xié)調(diào)，減少浪費。4. 分析項目每月行政資產(chǎn)（包括行政固定資產(chǎn)和辦公用品）采購 及使用情況，建立采購審批、領(lǐng)用臺賬，對于分包隊伍使用費用及時 簽認。5. 分析辦公區(qū)每月用水、用電情況。6. 分析項目行政用車使用及油耗情況。7. 分析項目食堂每