（精選）SB005廣東省企業(yè)所得稅月季度納稅申報(bào)表填表樣式

1、SB005廣東省企業(yè)所得稅月(季)度納稅申報(bào)表 廣東省企業(yè)所得稅月(季)度納稅申報(bào)表 填報(bào)日期： 2005 年 4 月 1 日 申報(bào)流水號(hào)納稅人稅務(wù)登記號(hào)44070XXXXXXXXXXXX稅款所屬期2005年 3月 1 日至 2005 年 3月31 日納稅人電腦編碼070000XXXXX管理機(jī)關(guān)： 蓬江區(qū)地稅局堤?hào)|檢查股正常申報(bào)自行補(bǔ)報(bào) 稽查自查申報(bào) 延期申報(bào)預(yù)繳 單位：元（列至角分）納稅人名稱（蓋章）江門市XX公司注冊(cè)地址XX路XX號(hào)注冊(cè)類型集體開戶銀行XXX行XX分行賬號(hào)88-888聯(lián)系電話3232323郵政編碼529000項(xiàng)目行次行次本期數(shù)累計(jì)數(shù)納稅調(diào)整項(xiàng)目行次本期數(shù)累計(jì)數(shù)減免項(xiàng)目行次減

2、免稅額一、銷售(營(yíng)業(yè))收入1360684601140一、納稅調(diào)整增加額39高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)77減：銷售折扣與折讓21.超過(guò)計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目40新辦第三產(chǎn)業(yè)78銷售（營(yíng)業(yè)）成本3338178.04782216.16(1)工資支出41“老少邊窮”地區(qū)企業(yè)79銷售（營(yíng)業(yè)）費(fèi)用4(2)職工福利費(fèi)42受災(zāi)企業(yè)80銷售（營(yíng)業(yè)）稅金及附加511686.1719476.94(3)職工教育經(jīng)費(fèi)43勞服企業(yè)81二、銷售（營(yíng)業(yè)）利潤(rùn)610819.79-200553.10(4)工會(huì)經(jīng)費(fèi)44校辦企業(yè)82加：代購(gòu)代銷收入7(5)利息支出45福利企業(yè)83其它業(yè)務(wù)利潤(rùn)837267.32186336.60(6)業(yè)務(wù)招待費(fèi)46鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)8

3、4其中：技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益9(7)公益救濟(jì)性捐贈(zèng)47境外勞務(wù)外益10(8)提取折舊費(fèi)48減：管理費(fèi)用11333945.791590851.74(9)無(wú)形資產(chǎn)49財(cái)務(wù)費(fèi)用1252624.17227700.40(10)50匯兌損失1351三、營(yíng)業(yè)利潤(rùn)14-338482.55-1832768.6552加：投資收益152、不允許扣除53其中：聯(lián)營(yíng)企業(yè)分回利潤(rùn)16(1)資本性支出54補(bǔ)充資料境外投資收益17(2)無(wú)形資產(chǎn)受讓、開發(fā)支出551、 工業(yè)總產(chǎn)值元2、 年平均職工人數(shù)人3、 安置四殘人員人4、 安置行業(yè)人員人5、 工資總額元6、 效益工資元7、 稅后利潤(rùn)元8、 減免稅批準(zhǔn)文號(hào)股息收益18(3)違法經(jīng)營(yíng)

4、罰款和被沒(méi)收財(cái)務(wù)捐失56國(guó)庫(kù)券利息收入19(4)稅收滯納金、罰款、罰金57國(guó)家補(bǔ)貼收入20(5)災(zāi)害事故損失賠償58營(yíng)業(yè)外收入21(6)非公益、救濟(jì)性捐贈(zèng)59減：營(yíng)業(yè)外支出22148185.49313485.95(7)各種贊助支出60加：以前年度損益調(diào)整23(8)與收入無(wú)關(guān)支出61四、利潤(rùn)總額24-486668.34-2146254.6062加：納稅調(diào)整增加額2563減：納稅調(diào)整減少額263應(yīng)稅收益項(xiàng)目64五、應(yīng)納稅所得額27（1）少計(jì)應(yīng)稅收益65適用稅率28（2）未計(jì)應(yīng)稅收益66六、應(yīng)納所得稅額29二、納稅調(diào)整減少額67減：減免所得稅額301、彌補(bǔ)虧損68加：聯(lián)營(yíng)企業(yè)利潤(rùn)補(bǔ)稅額312、聯(lián)營(yíng)企

5、業(yè)分回利潤(rùn)69股息收入補(bǔ)額323、境外收益70境外收入補(bǔ)稅額334、技術(shù)轉(zhuǎn)讓收益71七、應(yīng)繳入庫(kù)所得稅額345、治理“三廢”收益72加：期初未交所得稅額356、股息收入73減：上期預(yù)交所得稅額367、國(guó)庫(kù)券利息收入74本期已繳所得稅額378、國(guó)家補(bǔ)貼收入75八、期末應(yīng)補(bǔ)（退）所得稅額38其他76本次報(bào)送財(cái)務(wù)報(bào)表：負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表如納稅人填報(bào)，由納稅人填列以下各欄如委托代理人填報(bào)，由代理人填寫以下欄納稅人聲明：此納稅申報(bào)表是根據(jù)國(guó)家稅收法律的規(guī)定填報(bào)的，我確定它是真實(shí)的、可靠的、完整的。聲明人簽名：姚一代理人聲明：此納稅申報(bào)表是根據(jù)國(guó)家稅收法律的規(guī)定填報(bào)的，我確定它是真實(shí)的、可靠的、完

6、整的。 聲明人簽名：主管會(huì)計(jì)李四經(jīng)辦人王五代理機(jī)構(gòu)名稱經(jīng)辦人受理人 年 月 日審核人 年 月 日錄入人 年 月 日說(shuō)明事項(xiàng)：1、本表使用于查帳征收納稅人按月或按季申報(bào)企業(yè)所得稅。在每一納稅年度內(nèi)，企業(yè)無(wú)論盈虧或政策性減免，都必須按照規(guī)定期限向所在地主管稅務(wù)征收單位報(bào)送本表。2、企業(yè)所得稅實(shí)行按月或按季申報(bào)和預(yù)繳，年度終了后進(jìn)行匯算清繳。每月或每季終了后十五日申報(bào)預(yù)繳；由企業(yè)按稅法規(guī)定自行完成各項(xiàng)納稅調(diào)整項(xiàng)目并進(jìn)行清繳申報(bào)，同時(shí)應(yīng)附送企業(yè)會(huì)計(jì)決算報(bào)告以及其它鑒定資料。3、納稅人在年終匯算清繳時(shí)多預(yù)繳的稅款，在下一年度內(nèi)抵繳，遇有特殊情況需要清繳退稅的，須報(bào)經(jīng)主管稅務(wù)征收單位審批后辦理退庫(kù)手續(xù)。4

7、、表頭說(shuō)明：4.1、“納稅人稅務(wù)登記號(hào)”指地方稅務(wù)登記證號(hào)。4.2、“納稅人電腦編碼”指納稅人在地稅計(jì)算機(jī)征收管理系統(tǒng)的識(shí)別號(hào)碼。4.3、“稅款所屬期”是指申報(bào)稅款所屬的時(shí)段。4.4、“管理機(jī)關(guān)”指納稅人就該申報(bào)事項(xiàng)的應(yīng)稅行為的主管稅務(wù)機(jī)關(guān)。4.5、“申報(bào)流水號(hào)”是稅務(wù)機(jī)關(guān)錄入申報(bào)資料后計(jì)算機(jī)生成的順序號(hào)，此號(hào)碼由稅務(wù)機(jī)關(guān)錄入人員填寫。4.6、“納稅人名稱”是指納稅人稅務(wù)登記的全稱。4.7、“注冊(cè)類型”指納稅人工商登記的注冊(cè)類型。4.8、“注冊(cè)地址”是指納稅人于工商登記的地址。4.9、“開戶銀行”是指納稅人用于扣繳稅款帳號(hào)所在的銀行。4.10、“帳號(hào)” 是指納稅人用于扣繳稅款的帳號(hào)。4.11、

8、納稅人按稅務(wù)機(jī)關(guān)要求進(jìn)行正常申報(bào)的選正常申報(bào)；根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)的自查公告或在正常申報(bào)后，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，進(jìn)行補(bǔ)申報(bào)的，選擇自查補(bǔ)報(bào)（該申報(bào)稅款不收逾期申報(bào)罰款，但加收滯納金）；納稅人在稽查局發(fā)出稽查通知書后就以往稅期的稅款進(jìn)行申報(bào)的選擇被查申報(bào)（該申報(bào)稅款屬稽查稅款）；納稅人申請(qǐng)延期申報(bào)，經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)后，納稅人根據(jù)審批文書填寫申報(bào)表預(yù)繳稅款時(shí)，選延期申報(bào)預(yù)繳。延期申報(bào)預(yù)繳后在規(guī)定限期內(nèi)進(jìn)行申報(bào)的，選正常申報(bào)。5、主表說(shuō)明：5.1、表中“本期數(shù)”欄反映納稅人本月（季）度的經(jīng)營(yíng)及納稅情況，“本年累計(jì)數(shù)”欄反映納稅人本月（季）度與前幾月（季）度的數(shù)字之和，各申報(bào)期的“本期數(shù)”相加必須等于本申報(bào)期的“本年累計(jì)

9、數(shù)”。5.2、表中第1行-第24行按企業(yè)的損益表填列。其邏輯關(guān)系為：第6行=1行-2行-3行-4行-5行；第14行=6行+7行+8行-11行-12行-13行；第24行=14行+15行+20行+21行-22行+23行；5.3、表中第5行“銷售（經(jīng)營(yíng)）稅金及附加”不包括納稅人的增值稅。5.4、表中第7行“代購(gòu)代銷收入”限于有代購(gòu)代銷手續(xù)費(fèi)收入的企業(yè)填列。5.5、表中第13行“匯兌損失”如為收益時(shí)用“”號(hào)表示。5.6、表中第16行“聯(lián)營(yíng)企業(yè)分回利潤(rùn)”填寫聯(lián)營(yíng)企業(yè)就地征收所得稅后，投資方從聯(lián)營(yíng)企業(yè)分回的稅后利潤(rùn)，凡取得該項(xiàng)目利潤(rùn)的企業(yè)在申了時(shí)須提供投資收益證明單。5.7、表中與“股息收入”有關(guān)項(xiàng)目參照

10、“聯(lián)營(yíng)企業(yè)”有關(guān)項(xiàng)目的填列方法和原則填寫。5.8、表中第17行填寫有境外投資的企業(yè)取得投資收益。5.10、表中第18行填寫持有其它股份制企業(yè)股票的企業(yè)所得的股息收入。5.11、表中第20行填寫取得國(guó)家或部門給予的各種補(bǔ)貼收入。5.12、表中第23行“以前年度損益調(diào)整”如為損失作用“”號(hào)表示；5.13、表中第25行“納稅調(diào)整增加額”為企業(yè)按財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算時(shí)40行“超過(guò)計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目”、53行“不允許扣除項(xiàng)目”和64行“應(yīng)稅收益項(xiàng)目”三項(xiàng)之和。納稅人凡有前述三項(xiàng)開支均應(yīng)在納稅申報(bào)按稅法有關(guān)規(guī)定自行將會(huì)計(jì)總額調(diào)整為“應(yīng)納稅所得額”，同時(shí)填列“納稅調(diào)整項(xiàng)目”各有關(guān)行次。其邏輯關(guān)系為：第25行=39行；第3

11、9行=40行+53行+64行；第40行=41行至52行之和；第53行=63行之和；第64行=65行+66行。5.14、表中第26條“納稅調(diào)整減少額”按67行的數(shù)據(jù)填列。凡填到本行有關(guān)數(shù)據(jù)的企業(yè)應(yīng)出具完稅憑證或提供必要的相關(guān)法律文件。其邏輯關(guān)系為：第26行=67行；第67行=68行到76行之和。5.15、表中第28行“適用稅率”，一般企業(yè)為33%；高新技術(shù)企業(yè)以及個(gè)別在境外上市的股份制企業(yè)稅率，按規(guī)定的稅率執(zhí)行；適用兩檔低稅率企業(yè)如有從聯(lián)營(yíng)企業(yè)分回利潤(rùn)或境外收益需被稅，其適用稅率按27行“應(yīng)納稅所得額”的大小確定，年納稅所得額在3萬(wàn)元（含3萬(wàn)元）以下的企業(yè)，暫按18的稅率征收所得稅，年納稅所得額

12、在10萬(wàn)元（含10萬(wàn)元）以下至3萬(wàn)元的企業(yè)，暫按27的稅率征收所得稅，5.16、表中第30行“減、免所得稅額”根據(jù)表中第77行至84行的有關(guān)數(shù)據(jù)填列，該類企業(yè)必須同時(shí)填列“減免稅批準(zhǔn)文號(hào)”欄。5.17、表中第31、32行反映企業(yè)從低稅率地區(qū)分回稅后利潤(rùn)（股息收入）應(yīng)補(bǔ)交的的得稅額。5.18、表中第35行“期初未交所得稅額”含企業(yè)經(jīng)批準(zhǔn)延緩繳納所得稅稅額，超繳欠退稅款用“-”號(hào)表示。5.19、表中第36行“上期預(yù)交所得稅額”僅反映本年度上個(gè)納稅申報(bào)期預(yù)繳的所得稅額。5.20、表中第37行“本期已繳所得稅額”反映本申報(bào)期劃解入庫(kù)所得稅額，包括以前年欠稅在本申報(bào)期入庫(kù)數(shù)，但不包括上期預(yù)交所得稅額。以上各項(xiàng)邏輯關(guān)系為：第27行=24行+25行-26行第29行=27行28行第34行=29行-30行+31行+32行+33行，第38行=34行+35行-36行-37行5.21、補(bǔ)充資料欄