公司銀行賬戶(hù)管理制度

1、.公司銀行帳戶(hù)管理制度總 則一、 為規(guī)范公司資金賬戶(hù)管理，保證公司資金安全，根據(jù)國(guó)家銀行賬戶(hù)管理辦法等法律法規(guī)，結(jié)合公司實(shí)際情況，制定本制度。 二、 公司資金賬戶(hù)包括但不限于銀行基本賬戶(hù)、貸款賬戶(hù)、專(zhuān)項(xiàng)資金帳戶(hù)、保證金帳戶(hù)、網(wǎng)銀支付賬戶(hù)等。三、 本制度所指資金賬戶(hù)僅為銀行存款賬戶(hù)，主要包括基本存款賬戶(hù)、一般存款賬戶(hù)、臨時(shí)存款賬戶(hù)和專(zhuān)項(xiàng)存款賬戶(hù)。四、 公司財(cái)務(wù)部為銀行賬戶(hù)管理責(zé)任部門(mén)，負(fù)責(zé)公司銀行賬戶(hù)的開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)、使用管理。五、 銀行賬戶(hù)開(kāi)立、撤銷(xiāo)需經(jīng)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審核，銀行賬戶(hù)變更需上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理。六、 所有銀行賬戶(hù)遵循“收支兩條線(xiàn)”原則，專(zhuān)戶(hù)專(zhuān)用。第一章 銀行賬戶(hù)基本信息管理七

2、、 公司建立銀行賬戶(hù)管理信息數(shù)據(jù)，開(kāi)立和使用的銀行賬戶(hù)必須全部納入銀行賬戶(hù)管理信息范圍。八、 公司銀行賬戶(hù)管理信息數(shù)據(jù)主要包含以下內(nèi)容：1、 戶(hù)名全稱(chēng)2、 開(kāi)戶(hù)銀行全稱(chēng)3、 銀行賬號(hào)、幣種（指人民幣、美元、港幣等不同幣種）4、 賬戶(hù)類(lèi)別（指基本戶(hù)、一般戶(hù)、外債戶(hù)、資本金戶(hù)和其他）5、 賬戶(hù)屬性（指對(duì)公賬戶(hù)）6、 賬戶(hù)用途（指綜合、收款、付款、其他等）7、 開(kāi)戶(hù)日期、賬戶(hù)變更日期、銷(xiāo)戶(hù)日期8、 網(wǎng)銀U盾數(shù)量和權(quán)限九、財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)銀行賬戶(hù)管理基本信息的建立、日常維護(hù)和管理。十、財(cái)務(wù)部應(yīng)及時(shí)收集和更新信息庫(kù)的內(nèi)容和記錄，保證及時(shí)、全面的反映公司銀行賬戶(hù)的真實(shí)情況。財(cái)務(wù)部應(yīng)該定期對(duì)銀行賬戶(hù)管理信息庫(kù)的數(shù)

3、據(jù)記錄進(jìn)行全面的核對(duì)和清理。第二章 銀行賬戶(hù)管理十一、銀行賬戶(hù)管理直接責(zé)任人為出納，公司負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人負(fù)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。十二、直接責(zé)任人必須具備相應(yīng)的素質(zhì)，并依照本制度，正確辦理銀行賬戶(hù)開(kāi)立、變更、銷(xiāo)戶(hù)、年檢手續(xù)以及日常使用管理，建立健全本公司銀行賬戶(hù)管理檔案。十三、銀行賬戶(hù)必須由公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一開(kāi)立，統(tǒng)一管理，嚴(yán)禁違反規(guī)定多頭開(kāi)戶(hù)，嚴(yán)禁出租、出借和轉(zhuǎn)讓銀行賬戶(hù)。十四、公司銀行賬戶(hù)開(kāi)立、變更、和撤銷(xiāo)，必須填寫(xiě)銀行開(kāi)/銷(xiāo)戶(hù)申請(qǐng)表，獲財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。十五、財(cái)務(wù)部門(mén)應(yīng)保管好銀行賬戶(hù)對(duì)應(yīng)印章、網(wǎng)銀U盾（詳細(xì)請(qǐng)遵照印章管理制度，確保銀行賬戶(hù)安全。十六、公司銀行賬戶(hù)主要用途分類(lèi)如下：1. 基本

4、賬戶(hù)為綜合性賬戶(hù)，可用于繳稅、提現(xiàn)、工資薪金及日常經(jīng)營(yíng)費(fèi)用支出等；2. 一般帳戶(hù)用于核算各公司經(jīng)營(yíng)性業(yè)務(wù)收支，專(zhuān)戶(hù)專(zhuān)用；3. 專(zhuān)項(xiàng)資金帳戶(hù)用于核算公司專(zhuān)項(xiàng)資金收支；4. 貸款賬戶(hù)用于公司對(duì)外借款、融資等；5. 資本金賬戶(hù)用于投資入股、驗(yàn)資等；6. 其他類(lèi)主要用于上述以外業(yè)務(wù)。十七、銀行賬戶(hù)管理人員應(yīng)確保賬戶(hù)信息安全，未經(jīng)批準(zhǔn)，嚴(yán)禁對(duì)外提供賬戶(hù)相關(guān)任何信息。第三章 銀行賬戶(hù)開(kāi)立十八、銀行賬戶(hù)開(kāi)立實(shí)行總經(jīng)理審核制。十九、公司應(yīng)按如下規(guī)定設(shè)置管理銀行賬戶(hù)：1. 財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)業(yè)務(wù)需要，代表公司開(kāi)立銀行賬戶(hù)，并負(fù)責(zé)對(duì)銀行賬戶(hù)的日常管理；2. 公司銀行賬戶(hù)戶(hù)名全稱(chēng)應(yīng)與其營(yíng)業(yè)執(zhí)照登記的名稱(chēng)一致；3. 公司其

5、他部門(mén)一律不準(zhǔn)開(kāi)立銀行賬戶(hù)。二十、 開(kāi)立銀行賬戶(hù)程序：1、 申請(qǐng)開(kāi)立銀行賬戶(hù)，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)和總經(jīng)理審批；2、 財(cái)務(wù)部應(yīng)根據(jù)同意開(kāi)立銀行賬戶(hù)的申請(qǐng)表，對(duì)開(kāi)戶(hù)信息資料與公司審批意見(jiàn)的一致性進(jìn)行核查；二十一、公司應(yīng)對(duì)擬開(kāi)戶(hù)銀行進(jìn)行評(píng)估。評(píng)估范圍包括：信譽(yù)度、服務(wù)范圍、服務(wù)成本、便利性、合作經(jīng)歷等。二十二、與我司有重大戰(zhàn)略合作和資金支持的銀行優(yōu)先合作。第四章 銀行賬戶(hù)變更和撤銷(xiāo)二十三、銀行賬戶(hù)登記內(nèi)容發(fā)生變更時(shí)，應(yīng)在變更事項(xiàng)得到開(kāi)戶(hù)銀行變更確認(rèn)后在銀行賬戶(hù)管理信息中記錄變更信息。二十四、公司財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人應(yīng)及時(shí)清理不需使用的銀行賬戶(hù)，防止和糾正不必要的多頭開(kāi)戶(hù)和重復(fù)開(kāi)戶(hù)現(xiàn)象，撤銷(xiāo)多余的銀行賬戶(hù)。二十五、銀

6、行賬戶(hù)應(yīng)在撤銷(xiāo)后在銀行賬戶(hù)管理信息中記錄撤銷(xiāo)信息。第五章 銀行存款備查帳二十六、出納應(yīng)按照要求，嚴(yán)格審核付款憑證，審核無(wú)誤后方可付款，付款后交給總帳會(huì)計(jì)在系統(tǒng)中做賬，同時(shí)登記銀行存款日記賬備查。二十七、每日下午5：30付款結(jié)束后，出納人員應(yīng)核對(duì)當(dāng)日銀行存款明細(xì)賬、和個(gè)人登記的銀行存款日記賬，確保資金收付準(zhǔn)確、無(wú)誤。若出現(xiàn)錯(cuò)誤，應(yīng)報(bào)財(cái)務(wù)主管或經(jīng)理及時(shí)查明原因并解決。二十八、每月初，總帳會(huì)計(jì)應(yīng)與出納核對(duì)上月銀行存款明細(xì)賬，編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，同時(shí)分析未達(dá)賬項(xiàng)產(chǎn)生原因，及時(shí)解決未達(dá)賬項(xiàng)。對(duì)超過(guò)1個(gè)月的未達(dá)賬項(xiàng)需上報(bào)財(cái)務(wù)總監(jiān)處理。第六章 禁止行為和罰則二十九、在銀行賬戶(hù)管理和使用中嚴(yán)禁以下行為：1、 未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開(kāi)立銀行賬戶(hù)；2、 不按本制度規(guī)定的程序和時(shí)間及時(shí)、準(zhǔn)確的上報(bào)和備案有關(guān)銀行賬戶(hù)開(kāi)立、變更和撤銷(xiāo)等相關(guān)信息資料；3、 不認(rèn)真清理和及時(shí)注銷(xiāo)不需使用的賬戶(hù)；4、 隱瞞或私設(shè)銀行賬戶(hù)，從事“公款私存”、“小金庫(kù)”等賬外經(jīng)營(yíng)活動(dòng)；5、 出租、出借或轉(zhuǎn)讓銀行賬戶(hù)；6、 簽發(fā)空頭、印鑒不符、遠(yuǎn)期銀行結(jié)算票據(jù)；7、 未經(jīng)批準(zhǔn)擅自以銀行存款進(jìn)行擔(dān)保或抵押；8、 未妥善保管財(cái)務(wù)印章、U盾和重要空白憑證；9、 其他違反國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)和公司規(guī)章制度的行為。三十、有違反上述規(guī)定的，公司將追究責(zé)任。三十一、本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。三十二、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。開(kāi)/銷(xiāo)戶(hù)