出納員管理制度

1、主管會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制一、在財(cái)務(wù)部經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，具體負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)組的管理工作。二、負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)所屬的出納員、記帳員、會(huì)計(jì)員按時(shí)、按要求記帳收款，如實(shí)反映和監(jiān)督企業(yè) 的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和財(cái)務(wù)收支情況，保證各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)合情、合理、合法。文秘資源網(wǎng)三、負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查和考核本組成員的工作，及時(shí)處理解決工作中發(fā)生的問(wèn)題，保證 本組的會(huì)計(jì)核算工作正常進(jìn)行。四、按時(shí)編制月、季、年度會(huì)計(jì)表，做到數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說(shuō)明清楚、報(bào)送 及時(shí)。五、根據(jù)會(huì)計(jì)制度， 定期匯總會(huì)計(jì)憑證 （登記總帳不超過(guò) 10 天），并與科目明細(xì)帳核對(duì)相符。六、負(fù)責(zé)企業(yè)管理費(fèi)核算，認(rèn)真審核收支原始憑證，帳務(wù)處理符合制度規(guī)定，帳目清楚，數(shù)

2、 字準(zhǔn)確，結(jié)算及時(shí)。七、負(fù)責(zé)專用款項(xiàng)的明細(xì)核算， 正確反映各項(xiàng)專用基金運(yùn)用和結(jié)余情況以及專項(xiàng)工程支出和 完工情況。專用基金的往來(lái)款項(xiàng)要及時(shí)對(duì)帳清算。八、負(fù)責(zé)每月各項(xiàng)按規(guī)定進(jìn)行預(yù)提和待攤費(fèi)用的核算。九、負(fù)責(zé)公司稅金合帳的登記和稅金的交納。十、負(fù)責(zé)公司各部門(mén)的費(fèi)用報(bào)稍業(yè)務(wù)手續(xù)。十一、 按每月工資表、水電耗用表、 燃料耗用表等費(fèi)用項(xiàng)目編制部門(mén)費(fèi)用分?jǐn)偙恚?根據(jù)工資 表提取福利基金。十二、對(duì)公司的會(huì)計(jì)憑證、 帳薄報(bào)表、 財(cái)務(wù)計(jì)劃和重要經(jīng)濟(jì)合同等會(huì)計(jì)資料定期收集、審查、裝訂成冊(cè)，登記編號(hào)，按照會(huì)計(jì)檔案管理辦法的規(guī)定妥善保管，并按照規(guī)定辦理銷毀報(bào) 批手續(xù)。十三、 定期組織對(duì)公司固定資金和流動(dòng)資產(chǎn)的清查、核

3、實(shí)，確保財(cái)產(chǎn)的準(zhǔn)確性，加強(qiáng)對(duì)固定 資產(chǎn)和流動(dòng)資金的管理，提高資金利用率。十四、嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理制度的要求， 認(rèn)真做好記帳憑證的稽核， 組織會(huì)統(tǒng)報(bào)表的編審工作， 保證財(cái)務(wù)結(jié)算的正確、及時(shí)和真實(shí)，為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的經(jīng)營(yíng)管理資料。十五、及時(shí)掌握流動(dòng)資金使用和周轉(zhuǎn)的情況，定期向財(cái)務(wù)部經(jīng)理匯報(bào)工作。六、督導(dǎo)所負(fù)責(zé)崗位的工作情況，并對(duì)工作完成的效果負(fù)有直接的責(zé)任。十七、定期組織所屬部門(mén)員工學(xué)習(xí)有關(guān)國(guó)家財(cái)政政策、法規(guī)、財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)會(huì)制度，不斷提高員工的思想水平和業(yè)務(wù)工作能力。出納會(huì)計(jì)崗位責(zé)任制一、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)嚴(yán)格按照國(guó)家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定， 對(duì)收付款憑證進(jìn)行復(fù)核，辦 理款項(xiàng)收付。對(duì)

4、于重大的開(kāi)支項(xiàng)目必須經(jīng)過(guò)主管人員或單位領(lǐng)導(dǎo)審核簽章， 方可 辦理，收付款后要在收付款憑證上簽章。庫(kù)存現(xiàn)金不得超過(guò)銀行核定的限額，超過(guò)部分要及時(shí)存入銀行不得以“白條”抵 充庫(kù)存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票，如因特殊情況須簽發(fā)不填寫(xiě)金額的轉(zhuǎn)帳支票時(shí)， 必須在 支票上寫(xiě)明收款單位名稱，款項(xiàng)用途，簽發(fā)日期規(guī)定限額和報(bào)銷期限，并由領(lǐng)用 支票人在專設(shè)登記薄上簽章，逾期未用的空白轉(zhuǎn)帳支票，要及時(shí)收回注銷，不得 將空白支票交給其它單位或個(gè)人簽發(fā)， 對(duì)填寫(xiě)錯(cuò)誤的支票，必須加蓋“作廢”戳 記，與存根一并保存，支票遺失時(shí)要立即辦理掛失手續(xù)。二、登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳。根據(jù)已辦理完畢的收付款憑證，

5、逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳， 并結(jié)合余 額?，F(xiàn)金的帳面余額要同實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金核對(duì)相符。 銀行存款的帳面余額要及時(shí)與 銀行對(duì)帳單相對(duì)。月未要編制“銀行存款分項(xiàng)調(diào)節(jié)表”使帳余額要對(duì)帳單上余額 調(diào)節(jié)相符，對(duì)于未達(dá)帳款要及時(shí)查詢，要隨時(shí)掌握銀行存款余額，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭 支票，不準(zhǔn)將銀行帳戶出租，出借給任何單位或個(gè)人辦理結(jié)算。 出納人員不得兼 管收入，費(fèi)用，權(quán)債債務(wù)帳薄的登記工作以及稽核工作和會(huì)計(jì)檔案保管工作。三、保管庫(kù)存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券。對(duì)于現(xiàn)金和各種有價(jià)證券，要確保其安全和完整無(wú)缺，如有短缺要負(fù)賠償責(zé)任， 要保守保險(xiǎn)拒密碼的機(jī)密。四、保管好有關(guān)印章，空白支票和空白收據(jù)。出納人員所管的印章必須妥善

6、保管，嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，但簽發(fā)支票所使用 的各種印章，不得全部交由出納人員保管。對(duì)于空白的收據(jù)和空白支票必須嚴(yán)格管理， 專設(shè)登記薄登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷 手續(xù)一、負(fù)責(zé)現(xiàn)金收入管理，檢查和清點(diǎn)每日各收款點(diǎn)交來(lái)的現(xiàn)金，填制送款簿，及 時(shí)存入銀行。二、負(fù)責(zé)簽收和整理各種支票、匯票等，填制送款簿，及時(shí)送存銀行。三、 檢查一切收、付、繳款業(yè)務(wù)憑證，做到有憑證，有審批， 手續(xù)完備，項(xiàng)目?jī)?nèi) 容清楚齊全，大小寫(xiě)金額相符。對(duì)檢查無(wú)誤的憑證及時(shí)辦理款項(xiàng)收、付、繳業(yè)務(wù)。四、負(fù)責(zé)管理外幣資金、本幣資金、備用金，掌握結(jié)算付款的管理規(guī)定。五、負(fù)責(zé)編制“公司每日資金日?qǐng)?bào)表”和“ 銀行存款每日?qǐng)?bào)告表”。六、每日上班打開(kāi)

7、保險(xiǎn)柜，由主管監(jiān)督（或由二人互相監(jiān)督）取出各收款員交來(lái) 的“交款袋”與交款簽名單，核對(duì)是否相符；如出現(xiàn)不相符現(xiàn)象，應(yīng)立即查找原 因。七、在總出納與銀行送款員互相監(jiān)督下，將每個(gè)“交款袋”逐一打開(kāi)，不能與其 他款項(xiàng)相混，清點(diǎn)現(xiàn)金及支票，與“交款袋”上已填妥的現(xiàn)金數(shù)字核對(duì)是否相符；如不相符，應(yīng)及時(shí)讓有關(guān)人員查找，弄清情況，直到相符為止。八、將現(xiàn)金、支票分別填寫(xiě)“送款簿”，連同“信用卡”匯總單的送款簿一起送 交銀行辦理結(jié)算轉(zhuǎn)賬，對(duì)必須辦理托收的外幣支票、匯票，須逐一填寫(xiě)托收憑證， 并妥善保管，到銀行通知托收入賬時(shí)，與轉(zhuǎn)賬憑證一起轉(zhuǎn)給財(cái)務(wù)辦公室銀行出納 會(huì)計(jì)。九、審查外匯券、現(xiàn)金的送款簿存根，各種支票、

8、匯票、送款簿的存根，收據(jù)存根，匯款憑證等，并以此作為“銀行存款每日?qǐng)?bào)告表”的 原始憑證，再按本幣、 外幣分別匯總編制，報(bào) 總會(huì)計(jì)師審查批準(zhǔn)、簽章，然后存檔。十、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金清點(diǎn) 盤(pán)點(diǎn)制度，每日核對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金，做到賬款相符，確?，F(xiàn)金 的安全。十一、妥善保管各種收、付款憑證和公司“每日收入報(bào)告表”，每日及時(shí)整理歸 檔，做到有條不紊。十二、完成財(cái)務(wù)部經(jīng)理安排的其他工作收費(fèi)員崗位責(zé)任制收費(fèi)員崗位責(zé)任制要看具體單位情況、 性質(zhì)而定，每個(gè)行業(yè)的收費(fèi)員的崗位責(zé)任 制是不相同的，現(xiàn)就物業(yè)公司收費(fèi)員崗位責(zé)任制轉(zhuǎn)摘給你，希對(duì)你有所幫助：1. 協(xié)助會(huì)計(jì)、出納做好各項(xiàng)費(fèi)用的收取、統(tǒng)計(jì)、核算工作，在業(yè)務(wù)上接受公司財(cái) 務(wù)管理部的指導(dǎo)和監(jiān)督，保證做到工作日