增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報操作流程

1、增值稅一般納稅人網(wǎng)上申報操作流程一、操作環(huán)境及操作習(xí)慣要求（一）操作環(huán)境的要求IE 瀏覽器必須是 6.0 （含）以上版本。不能使用如搜狗、 360、世界 之窗、遨游等瀏覽器。（二）操作習(xí)慣的要求1、不要使用瀏覽器“后退”功能。 申報時，不要使用瀏覽器的“后 退”功能，否則會導(dǎo)致頁面異常。2、不要雙擊鼠標(biāo)。 任何操作只需單擊鼠標(biāo)，不要雙擊操作，否則有 可能導(dǎo)致將同一操作連續(xù)進(jìn)行兩次，發(fā)生異常。3、先填附表， 自動生成主表。 填好附表后， 點擊主界面 “自動生成” 按鈕，主表會自動生成。 “自動生成”主表后，應(yīng)進(jìn)入主表對已有數(shù)據(jù)進(jìn) 行查看或修改。4、大量應(yīng)用“ Enter ”鍵。每填好一欄數(shù)據(jù)，必

2、須按“ Enter ”鍵， 再填寫下一欄數(shù)據(jù)，合計數(shù)才顯示；如修改主表一個數(shù)據(jù)，則需一直按 “ Enter ”鍵到底，報表有合計數(shù)地方才能自動合計。5、錄入數(shù)據(jù)過程中應(yīng)及時保存，以免丟失。 省版網(wǎng)上申報是在線填 寫。為防止斷網(wǎng)、停電等異常情況導(dǎo)致錄入數(shù)據(jù)丟失，請經(jīng)常點擊“暫 存報表”按鈕。數(shù)據(jù)錄入完成后，必須點擊“保存報表”按鈕。二、新老網(wǎng)上申報系統(tǒng)變化（一）報表變化1、增值稅一般納稅人減少 2 張報表。 應(yīng)繳稅金明細(xì)表、增值稅納稅 申報財務(wù)指標(biāo)附報表；增加增值稅抵扣明細(xì)表2、生產(chǎn)性出口企業(yè)增加 3 張報表。 生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工抵扣明細(xì)、生 產(chǎn)企業(yè)出口貨物征（免）稅明細(xì)主表、生產(chǎn)企業(yè)出口貨物征（

3、免）稅明 細(xì)從表。3、增值稅納稅申報表附列資料（表一）減少一項。 新網(wǎng)上申報系統(tǒng) 中取消增值稅納稅申報表附列資料（表一）第四項“出口增值稅貨物銷 售額明細(xì)”。在省版網(wǎng)上申報系統(tǒng)中，外貿(mào)企業(yè)應(yīng)將出口貨物銷售額填列在附表 一第三項“免征增值稅貨物及勞務(wù)銷售額明細(xì)”的相應(yīng)欄次中，數(shù)據(jù)自 動生成到主表第 8 欄。在原市版網(wǎng)上申報系統(tǒng)中，該數(shù)據(jù)是反映在主表 第 7 欄?，F(xiàn)由于技術(shù)原因，省版網(wǎng)上申報系統(tǒng)無法將第 7 欄的累計數(shù)自 動帶入到第 8 欄累計數(shù)中。因此在省版網(wǎng)上申報系統(tǒng)中， 1-8 月的累計 數(shù)仍反映在主表第 7 欄，不作調(diào)整； 9-12 月的累計數(shù)按照新的填報口徑 反映在主表第 8 欄。（二）

4、系統(tǒng)功能變化1、省版網(wǎng)上申報系統(tǒng)不支持增值稅、消費稅補充申報。 由納稅人到 辦稅服務(wù)廳手工申報。2、省版網(wǎng)上申報系統(tǒng)不具備網(wǎng)上提交申報作廢功能。 網(wǎng)上申報作廢， 原來是通過網(wǎng)上提交，由市國稅局統(tǒng)一處理。因省版系統(tǒng)無在線提交功 能，出于身份識別需要，避免誤作廢或可能的惡意作廢，以后改為由需 作廢申報的納稅人和稅收管理員電話聯(lián)系，再由稅收管理員找本單位具 備作廢權(quán)限同志作廢。三、操作流程（一）流程圖（二）操作步驟1、系統(tǒng)登錄 省版網(wǎng)上申報地址（將此地址加入收藏夾） ，或登錄淮安國稅首頁 , 點擊“省版申報” 。輸入用戶名（您的稅號） 輸入密碼（您的原網(wǎng)上申報密碼） 輸入驗證碼（按照頁面提示）點擊登

5、錄（如圖表 1）圖表 1登陸成功后進(jìn)入下圖，點“我要申報”或者“申報征收” 。（如 圖表 2）圖表 2選擇“我接受” ，點擊“確定” （如圖表 3）圖表 3輸入所屬時期（如 2011年 7 月），點擊“確定”（如圖表 4）進(jìn) 入生成申報表界面。若本所屬時期為第一次進(jìn)入，系統(tǒng)將自動進(jìn)行本申 報期初始化工作，并顯示該所屬期申報初始化結(jié)果。 （如圖表 5）圖表 4h江蘇省國家稅務(wù)局網(wǎng)止辦稅服務(wù)廳Jiangsu Provincial Office SAT當(dāng)前位査：苜耳粋冋上辦稅平藝 H上中常見問題爭豐頁目銳卜更茁精展nr期建冊用戶I磁毗徳I此處必須E科訕機(jī)枠乍成功t全部成功卜劉面匸啟打卬1戲盹企業(yè)W行

6、書號咸功胡BL苗3堂iE認(rèn)定即4*耳-査訶抽1屯上在*十時何節(jié)衆(zhòng)此14沖IS. 1后電陀得申報筌陽緊據(jù)-it na.ffijfi為慣申攜希評威功（成切JI H當(dāng)iiin豐哥晉E|200b 201 CltfifeM有遼甬令民專咬務(wù)足主射.|rEJM.ffiii|；ai 11 d的申犬機(jī)也比站果KIBXS * KIBCa出出網(wǎng)：申義圖表5操作要點：納稅人要查看稅務(wù)征管系統(tǒng)數(shù)據(jù)同步結(jié)果界面是否操作成功。如果 發(fā)現(xiàn)有一項失敗或者數(shù)據(jù)不對，請及時與稅收管理員聯(lián)系。2、增值稅系列報表填寫增值稅一般納稅人申報如下圖表 6申報頁面所示：圖表6注：狀態(tài)分為8個，即“未填寫”、“暫存”、“已填寫”、“申報成功”、

7、“申 報失敗”、“需修改后重新上報”、“申報被作廢，需重新申報”和“空申 報”。“未填寫”一一報表剛創(chuàng)建時的初始狀態(tài)；“暫存” 在報表填寫完后按“暫存報表”后的狀態(tài)；“暫存報表” 不對表的邏輯關(guān)系進(jìn)行審核， 但是狀態(tài)為暫存，該狀態(tài)下的報表不能“向 稅務(wù)機(jī)關(guān)申報”；“已填寫”一一表示報表已填寫完畢，可“向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報”；申報成功”；申報失敗”；“空申報”表示增值稅抵扣明細(xì)表沒有數(shù)據(jù)。（ 1）增值稅抵扣明細(xì)填寫（編號 012）圖表 7圖表 8如圖表 8 所示，左邊菜單七個按鈕?！靶陆òl(fā)票”（新建一張發(fā)票） 、“修改發(fā)票”（修改已經(jīng)錄入的發(fā)票） 用于農(nóng)產(chǎn)品抵扣數(shù)據(jù)錄入?！氨颈頌榭铡保ㄈ绻麤]有數(shù)據(jù)，

8、可以創(chuàng)建空表來表示你沒有進(jìn)項數(shù)據(jù)） “認(rèn)證數(shù)據(jù)導(dǎo)入” （將金稅上已認(rèn)證的數(shù)據(jù)導(dǎo)入用戶的報表） “運輸發(fā)票導(dǎo)入”和“海關(guān)完稅憑證導(dǎo)入” 。 經(jīng)認(rèn)證的發(fā)票自動導(dǎo)入 進(jìn)入增值稅抵扣明細(xì)表的主界面，專用發(fā)票、機(jī)動車、運輸發(fā)票認(rèn) 證信息自動導(dǎo)入增值稅抵扣明細(xì)表 （見下圖）。圖表 9納稅人只需要根據(jù)實際情況對專用發(fā)票抵扣的狀態(tài)進(jìn)行維護(hù) , 發(fā)票 中有已認(rèn)證而不符合抵扣條件的，在抵扣明細(xì)表中將發(fā)票“狀態(tài)”欄的 下拉菜單中設(shè)置為 “其它不得抵扣” 。點擊“保存狀態(tài)信息”（如圖表 10） 圖表 10 如果您當(dāng)月取得允許抵扣的運輸發(fā)票（非公路、內(nèi)河貨物運輸發(fā)票），點擊頁面左側(cè)“運輸發(fā)票導(dǎo)入” ，點擊“瀏覽”（如圖

9、表 11）：圖表 11A、分別選擇需要導(dǎo)入的運輸發(fā)票主 XML文件和CRC校驗文件（如圖表 12），上述文件通過通用數(shù)據(jù)采集軟件導(dǎo)出。圖表 12B、確認(rèn)導(dǎo)入，點擊“確定”（如圖表13）圖表 13C、 操作成功后，點擊“繼續(xù)”（如圖表14、圖表15）圖表 14圖表 15【說明】如果您發(fā)現(xiàn)已導(dǎo)入的運輸發(fā)票抵扣信息錯誤，可以在運輸 發(fā)票導(dǎo)入環(huán)節(jié)（如圖表 11） ，點擊“清空運輸發(fā)票” ，然后重新導(dǎo)入。 如果您當(dāng)月取得允許抵扣的海關(guān)完稅憑證，點擊頁面左側(cè)的“海 關(guān)完稅憑證導(dǎo)入” ，點擊“瀏覽”（如圖表 16）：圖表 16A、分別選擇需要導(dǎo)入的海關(guān)完稅憑證主 XML文件和CRC校驗文件（如 圖表 17）

10、 ，上述文件通過通用數(shù)據(jù)采集軟件導(dǎo)出。圖表 17B、確認(rèn)導(dǎo)入，點擊“確定”（如圖表18）圖表 18C、 操作成功后，點擊“繼續(xù)”（如圖表19、圖表20）圖表 19圖表 20【說明】如果您發(fā)現(xiàn)已導(dǎo)入的海關(guān)完稅憑證抵扣信息錯誤，可以在 海關(guān)完稅憑證導(dǎo)入環(huán)節(jié)（如圖表 16），點擊“清空海關(guān)完稅” ，然后重新 導(dǎo)入。D、 點擊頁表左側(cè)的“返回”，操作成功后，點擊“繼續(xù)”（如圖表21 ）圖表 21 如果您當(dāng)月取得允許抵扣的農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票，點擊頁面左側(cè)“新 建發(fā)票”，輸入農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票信息，點擊“保存報表” 。（如圖表 22） 點擊“請選擇發(fā)票說明”旁的“小三角”選擇發(fā)票說明； 點擊“請選擇發(fā)票類別”旁的

11、“小三角”選擇發(fā)票類別； 錄入“發(fā)票號碼” ；錄入“發(fā)票日期” ，可點擊右面“小三角”后選擇，也可直接輸入， 格式為“ YYYY MMDD”；錄入“銷貨方納稅人稅號” ； 錄入“銷貨方單位名稱” ； 錄入“購進(jìn)貨物或應(yīng)稅勞務(wù)名稱” ； 錄入發(fā)票“金額” ；“稅額”欄系統(tǒng)自動計算，如果發(fā)現(xiàn)與發(fā)票票面稅額尾差相差 1-2 分，可修改成發(fā)票票面稅額；最后敲回車至表格底部的“保存報表” ，點擊“保存報表” ，然后錄 入第二張抵扣發(fā)票，直至錄完為止。錄入發(fā)票數(shù)據(jù)時，“發(fā)票類別”無法選擇現(xiàn)有普通發(fā)票代碼及發(fā)票 名稱，可選擇“ 3143 免稅農(nóng)產(chǎn)品抵扣憑證”，并且錄入一份發(fā)票號碼后 抵扣金額匯總錄入 。增值

12、稅抵扣明細(xì)表填寫操作要點： 由于認(rèn)證數(shù)據(jù)準(zhǔn)備系統(tǒng)需要一段時間（一般在月初3號左右準(zhǔn)備完畢），如納稅人提前進(jìn)入系統(tǒng)，可能存在缺失進(jìn)項數(shù)據(jù)的情況，此時只 要點擊主頁面上的“重做初始化”按鈕即可完成缺失進(jìn)項數(shù)據(jù)的自動導(dǎo) 入。 如果不小心將一張導(dǎo)入認(rèn)證的進(jìn)項發(fā)票誤刪除了， 請選擇左側(cè)“認(rèn) 證數(shù)據(jù)導(dǎo)入”菜單，可看見已認(rèn)證的但不在進(jìn)項明細(xì)中的進(jìn)項發(fā)票，點 擊“”即可。 如該發(fā)票不符合抵扣條件，應(yīng)在狀態(tài)欄選擇“其他不得抵扣”，修改后需要點擊“保存” ，再返回主界面點擊“自動生成” ，這樣數(shù)據(jù)會自 動進(jìn)入附表二，不要自行填寫。 注意：請務(wù)必不要將應(yīng)抵扣發(fā)票錯選。 外貿(mào)企業(yè)狀態(tài)欄應(yīng)自動顯示 “外貿(mào)出口退稅” 。

13、如果外貿(mào)出口退稅 企業(yè)發(fā)票狀態(tài)為專用發(fā)票抵扣，請與稅收管理員聯(lián)系處理，在稅務(wù)機(jī)關(guān) 處理后，處理后，點擊“本表為空” ，再“重新初始化”即可。 紅字發(fā)票誤認(rèn)證申報處理方法： 如果納稅人當(dāng)月開具紅字通知單 后，又誤將該筆紅字通知單對應(yīng)的紅字發(fā)票在當(dāng)月已認(rèn)證， 則在填寫增 值稅抵扣明細(xì)表時，應(yīng)先將對應(yīng)的紅字發(fā)票設(shè)為“其它不得抵扣” ，保 存后，再返回主界面點擊“自動生成” 。 本期認(rèn)證的一張固定資產(chǎn)發(fā)票中部分可以抵扣部分和不可以抵扣 的處理方法： 請將這張發(fā)票放在進(jìn)項明細(xì)中作為進(jìn)項抵扣，同時在附表 二中將不可抵扣的固定資產(chǎn)的部分作為進(jìn)項轉(zhuǎn)出錄入。 抵扣發(fā)票全部錄入后（即最后一張票錄完點擊“保存發(fā)票”

14、后），或者是抵扣發(fā)票導(dǎo)入后，點擊頁面左面菜單欄中的“返回” ，然后再次核 對頁面表格底部的發(fā)票張數(shù)、金額、稅額，確認(rèn)無誤后，再點擊菜單欄 中的“返回”，回到申報主界面。 再點擊主界面下方的 “自動生成” 按鈕， 系統(tǒng)會將增值稅抵扣明細(xì)表上的數(shù)據(jù)生成到增值稅一般納稅人申報表（附表二）。“自動生成”該功能可重復(fù)使用。（ 2）生產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料加工抵扣明細(xì)表（編號902）（ 3）生產(chǎn)企業(yè)出口貨物征（免）稅明細(xì)主表（編號903 ）（4）生產(chǎn)企業(yè)出口貨物征（免）稅明細(xì)從表（編號904）對于增值稅一般納稅人中有出口業(yè)務(wù)的“免、抵、退”稅企業(yè)，還需進(jìn)行如下圖操作，點擊“創(chuàng)建”（如圖表23）902903主產(chǎn)企業(yè)進(jìn)料

15、加工抵扣明細(xì)表 星產(chǎn)懇業(yè)出匚貨物征L免）稅明細(xì)圭表 匡產(chǎn)企業(yè)出口貨物癥（免r稅明細(xì)從表按月納稅申報已 捲月納稅申報X 氈月納稅申揮悄點擊創(chuàng)建進(jìn)入耒埴寫未埴鬥創(chuàng)建圖表23進(jìn)入報表文件導(dǎo)入界面，如下圖：圖表24點擊“瀏覽”選擇選擇需要導(dǎo)入的生產(chǎn)企業(yè)出口貨物XML文件，該 文件由納稅人自行從擎天系統(tǒng)導(dǎo)出，然后點擊“確認(rèn)”按鈕出現(xiàn)下圖。圖表25點擊“全部選擇”按鈕，再點擊“確認(rèn)導(dǎo)入”按鈕完成數(shù)據(jù)導(dǎo)入工操作要點：出口退稅數(shù)據(jù)導(dǎo)入錯誤處理方法： 確保在擎天系統(tǒng)中重新生成是正確的，再進(jìn)入申報系統(tǒng)中，點擊 導(dǎo)入。重新導(dǎo)入的數(shù)據(jù)文件會將原來的文件覆蓋。 檢查文件名是否與系統(tǒng)中的文件名提示相符。確保文件名中納稅

16、人識別號正確，若納稅人識別號中包含英文字母，確保為大寫。（5）增值稅納稅申報表（適用一般納稅人）（編號010）點擊“修改”（如圖表26）圖表26控系統(tǒng)開具的增值稅專用發(fā)票份數(shù)、金額，未開具發(fā)票金額、納稅檢查 調(diào)整金額等信息，點擊“保存報表” （如圖表 27）圖表 27點擊“增值稅納稅申報表附表資料（表二） ”，輸入進(jìn)項稅額轉(zhuǎn) 出額等信息，點擊“保存報表” （如圖表 28）注：“增值稅納稅申報表附表資料（表二） ” 18 行次不得抵扣稅額 要和 904“生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免征明細(xì)從表”中的不予抵扣稅額一致， 如果不一致將不會顯示“繼續(xù)申報”按鈕。圖表 28點擊“返回” ，返回主界面，再點擊主界面下

17、方的“自動生成” 按鈕，系統(tǒng)自動將增值稅一般納稅人申報表（附表一、二）的相關(guān)數(shù)據(jù) 生成到主表。點擊“增值稅納稅申報表” ，核對數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，無誤后，點擊 “保存報表”（如圖表 29）圖表 29操作成功后，點擊“繼續(xù)” （如圖表 30、圖表 31）圖表 30圖表 31操作要點： 在附表一錄入點擊“保存報表”后，必須返回主界面點擊“自動 生成”按鈕，主表中“本年累計數(shù)”才能自動生成。 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，在附表二進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出欄中選擇正確的欄目自行 填入，數(shù)據(jù)會自動導(dǎo)入到主表中。 重點核對以下數(shù)據(jù)：主表 13欄上期留抵稅額、主表 25欄期初未繳稅額、主表 15 欄免抵退貨物應(yīng)退稅額、附表二 18 欄免抵退

18、稅貨物不 得抵扣進(jìn)項稅額、附表二各類進(jìn)項，如與實際數(shù)不符，請與稅收管理員 聯(lián)系。稅務(wù)機(jī)關(guān)處理后，您點擊“重新初始化”和“自動生成”按鈕。 確保主表 20 欄期末留抵稅額、主表 34 欄本期應(yīng)補（退）稅額正 確。 表格中的藍(lán)底輸入欄為合計欄，此欄不可修改，數(shù)據(jù)來源于有關(guān) 子欄數(shù)據(jù)。 本年累計欄計算方法是本月數(shù)加上月的期末數(shù)，如發(fā)現(xiàn)系統(tǒng)提供 數(shù)據(jù)與實際數(shù)據(jù)不符，可自行修改。（ 6）固定資產(chǎn)進(jìn)項稅額抵扣明細(xì)表填寫（編號 469） 點擊“創(chuàng)建” （如圖表 32）圖表 32 根據(jù)固定資產(chǎn)抵扣取得的發(fā)票類型，輸入相關(guān)信息，輸入完成 后，點擊“保存報表” ，點擊“返回” （如圖表 33）圖表 33操作成功后

19、，點擊“繼續(xù)” （如圖表 34、圖表 35）圖表 34圖表 353、資產(chǎn)負(fù)債表填寫（編號 383）點擊“創(chuàng)建” （如圖表 36）圖表 36輸入資產(chǎn)負(fù)債表 （月報） 相關(guān)信息， 點擊“保存報表”，點擊“返 回”（如圖表 37）操作成功后，點擊“繼續(xù)” （如圖表 38、圖表 39）圖表 38圖表 39操作要點：1、資產(chǎn)負(fù)債表第 60、110 行年初數(shù)不能自動生成，需手工錄入數(shù)據(jù)。2、錄入數(shù)據(jù)時， 必須按“ Enter ”鍵，再填寫下一欄數(shù)據(jù)，合計數(shù)才 顯示；如修改主表一個數(shù)據(jù)，則需一直按“ Enter ”鍵到底，報表有合計 數(shù)地方才能自動合計。4、利潤表填寫（編號 385）點擊“創(chuàng)建” （如圖表

20、40）圖表 40輸入利潤表 （月報） 相關(guān)信息， 點擊“保存報表”，點擊“返回” （如圖表 41）圖表 41操作成功后，點擊“繼續(xù)” （如圖表 42、圖表 43）圖表 42圖表 43操作要點： 填寫時要注意方法，本期數(shù)填寫好后不要敲回車，直接 用鼠標(biāo)點擊本年累計數(shù)手動填寫，本年累計數(shù)填寫好后，敲回車，再填 寫本期數(shù)，如果一直敲回車數(shù)據(jù)將和本期數(shù)一樣。5、申報提交所有報表填寫完成， 零申報的也必須點 “保存”，才能正式提交報表。 圖表 44如圖 45 所示，報表分為三類：增值稅系列報表、資產(chǎn)負(fù)債表系列報 表和利潤表系列報表。全部報表填寫完畢后，應(yīng)分三次依次正式提交三 個系列的報表，不可以同時提交

21、。 資產(chǎn)負(fù)債表系統(tǒng)報表和利潤表系列報表必須提交，否則下月無法申報。圖表 45按下“正式提交申報”后，系統(tǒng)將會提示您檢查報表的數(shù)據(jù)是否正 確，還有表之間的數(shù)據(jù)是否正確，以及表與機(jī)內(nèi)的數(shù)據(jù)是否正確，如下 圖：圖表 46如果系統(tǒng)審核不正確，將顯示出錯信息。如下圖：圖表 47您可以根據(jù)出錯信息做相應(yīng)的修改后重新申報。 如果出錯信息非重要 信息，在認(rèn)為正確的情況下，可按下“繼續(xù)正式提交申報”來進(jìn)行申報。 如下圖：圖表 48申報成功后，系統(tǒng)自動給出提交申報結(jié)果，點擊“返回申報主頁面” （如圖表 49、圖表 50）圖表 49圖表 50操作要點：（1）當(dāng)所有報表填寫完畢后，增值稅系列報表前面的方框，系統(tǒng)自 動

22、打，點擊“正式提交申報”。（2）點擊“正式提交申報” 后，出現(xiàn)強(qiáng)制審核信息和提示審核信息， 表示所有不滿足審核關(guān)系的信息。違反強(qiáng)制審核關(guān)系的不出現(xiàn)“繼續(xù)正 式提交申報”按鈕，即無法申報。違反提示審核關(guān)系（如第一次申報時 提示累計數(shù)錯誤）的會出現(xiàn)“繼續(xù)正式提交申報”按鈕， 在確認(rèn)提示審 核信息中的“應(yīng)（補）退稅額”數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤后再點擊“繼續(xù)正式提交 申報”按鈕進(jìn)行提交申報。6、查看回執(zhí) 增值稅申報成功后，系統(tǒng)自動給出申報回執(zhí)，點擊“查看回執(zhí)”可 以查看回執(zhí)內(nèi)容，點擊“返回申報主頁面” 。圖表 51可以瀏覽圖表 527、報表打印 提交完成后，“打印”按鈕不是馬上顯示，需經(jīng)過省局服務(wù)器進(jìn)行處 理后方顯示，一般在 10 分鐘左右或者更長時間，才可以打印報表，報表 是以PDF格式，