小型設計公司財務報銷管理制度及流程

1、財務報銷管理制度及流程一、目的為了加強公司財務管理的工作，完善公司的報銷程序及規(guī)定，合理控制公司經(jīng) 營費用，根據(jù)國家有關財務法規(guī)的規(guī)定及公司對財務規(guī)章制度的要求，結(jié)合本公司 的實際經(jīng)營情況制定本制度。二、適用范圍 本制度適用于本公司所有員工。三、費用審批及報銷流程 各項費用開支，必須經(jīng)部門主管和財務審核后，報總經(jīng)理批準，并按以下具體各項費用的報銷流程辦理：票據(jù)粘貼（由報銷部門完成）一經(jīng)手人簽字注明事由一財務預審簽字一部門負 責人審核簽字一總經(jīng)理簽字一財務付款或收款。四、臨時借款管理規(guī)定1、臨時借款包括業(yè)務費、周轉(zhuǎn)金等，借款人員應及時報賬，除周轉(zhuǎn)金外其他借款原則上不允許跨月借支。2、各項借款金額

2、應提前一天通知財務部備款。3、借款銷賬規(guī)定：借款銷賬時應以借據(jù)為依據(jù)，據(jù)實報銷，超出申請單范圍使用的，須經(jīng)主管領導批準，否則財務人員有權(quán)拒絕銷賬。4、借款未還者原則上不得再次借款及報銷其它費用，逾期未還借支者轉(zhuǎn)為個人借 款從工資中扣回。5、借款流程說明：a） 借款人按規(guī)定在財務部領取并填寫 借款審批單 ，注明借款時間、借款人、 借款事由、借款金額 （大小寫須完全一致，不得涂改 ） 。b）審批流程：借款人簽字一財務復核-總經(jīng)理審批一交財務領款。五、采購費用報銷制度1、采購人員必須取得稅務機關批準的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅 務發(fā)票（包括建安發(fā)票、增值稅專用發(fā)票、增值稅普通發(fā)票、普通剪

3、口發(fā)票），網(wǎng) 上可查。如出現(xiàn)假發(fā)票，不予報銷，追究其經(jīng)手人的個人責任，部門負連帶責任。2、采購發(fā)票的內(nèi)容必須填列完整、清晰。包括：單位名稱、日期、物品名稱、規(guī) 格型號、計量單位、單價、數(shù)量、金額、開票人要實名制等。否則不予報。3、需要轉(zhuǎn)帳、匯款的，采購人員應提供對方單位有關信息。包括對方單位全稱、 納稅人識別號、地址電話、開戶銀行名稱及開戶行賬號等。4、采購人員應及時清理欠款。如不能及時歸還，經(jīng)領導批準在當月工資中扣還。5、采購人員在采購價值超過 500 元的物品時，應至少向兩家供應商詢價，并將報 價信息記錄于“貨比三家”采購信息表中，報銷費用時應將此表單做為附件一 并提供給財務。六、日常費用

4、報銷制度及流程（一）、日常費用主要包括交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件購置費、業(yè)務 招待費、資料費等。（二）、報銷人必須取得相應的合法票據(jù) （ 相關規(guī)定見發(fā)票管理制 度）,且發(fā)票背面有 經(jīng)辦人簽名。（三）、填寫報銷單應注意 :根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求項目認真 寫，注明附件張數(shù)；金額大小寫須完全一致 （不得涂改 ）；簡述費用內(nèi)容或事由。四）、報銷流程：1 、 交通費：1) 員工因公需要用車可申請公司派車， 在沒有車的情況下經(jīng)主管人員同意后可 以乘坐出租車。2) 因公車費應保存相應車票報銷。2 、 辦公費、低值易耗品等報銷制度及流程：1) 為了合理控制費用支出 ,此類費用由公司

5、行政人員統(tǒng)一管理，集中購置。2) 報銷流程： 報銷人先填寫費用報銷單， 按日常費用審批程序報批。 審批后的 報銷單及原始單據(jù) (包括結(jié)賬小票 )交財務部， 按日常費用報銷流程付款或沖 抵借支。3) 因需臨時少量采購的低價值物品， 商家不能提供發(fā)票的， 采購人員應要求商 家開具帶有公章的收據(jù)，并注明品名、單價、數(shù)量等信息。3、招待費 :為了規(guī)范招待費的支出，大額招待費應事前征得總經(jīng)理的同意。4 、 資料費：在保證滿足需要的前提下，盡量節(jié)約成本，注意資源共享。5 、 其他費用：根據(jù)實際需要據(jù)實支付。七、差旅費報銷制度及流程差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預定任務所發(fā)生的必要的合理費用， 具體包括：在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、餐費補助、其他公務雜費等。1、員工因公出差產(chǎn)生的在途交通費、住宿費、市內(nèi)交通費、餐費補助等費用標準， 以公司差旅費用管理制度為準。2、員工出差期間，標準內(nèi)住宿費用實報實銷(但不包含酒店清單上所列私話、餐費、洗衣費等費用)。3、員工外出期間產(chǎn)生的公務費，如文件復印費、傳真費等，實報實銷。4、機票及住宿預訂：原則上由公司行政人員統(tǒng)一辦理，如有緊急需要可自行預訂并保存好相應票據(jù)。5、報銷流程： 出差人員應在回公司后三個工作日內(nèi)辦理報銷事宜1） 出差人按規(guī)定在財務部領取并填寫 差旅費報銷單 ，注明時間、 起止時間 地點、交通費，補貼等費用 （大