離任審計的操作流程

1、離任審計的操作流程12020 年 4 月 19 日文檔僅供參考，不當之處，請聯(lián)系改正。有限公司離任審計流程根據(jù)董事會或集團總裁指令進行離離職人崗位離職人績效離職性質(zhì)出具報告期確定并組成審計小組，下發(fā)審計通知被審計單位準備提交資料并承諾審計小組擬定審離任人提交任期履提交資料并承諾具體實施審計：分析性復(fù)核、訪談、測形成審計工作底核對工作底稿審計小組起草審計報告草稿經(jīng)營財務(wù)資產(chǎn)質(zhì)重 大 經(jīng)法 律 法經(jīng)營審計負責人復(fù)核審計報告征求被審計對象和離任人意見無異議有異議，是否追加審計或?qū)彾▽徲媹蟾鎴蠹瘓F領(lǐng)導(dǎo)根據(jù)集團領(lǐng)導(dǎo)批示分發(fā)審計報告22020 年 4 月 19 日文檔僅供參考，不當之處，請聯(lián)系改正。離任審

2、計概述1、離任審計對象包括：集團委派或任命的控股公司（專業(yè)公司）、項目公司總經(jīng)理；集團管理機構(gòu)、職能部門總監(jiān)、總經(jīng)理、。2、離任是指以上人員離開現(xiàn)職位，包括屆滿離任和提前離任，具體分為：調(diào)任、解聘、免職、辭職和退休。（意外）3、離任審計一般指以上人員離職前的經(jīng)濟責任審計，特殊情況下離任后進行。以上人員任期中每年度至少進行一次任期經(jīng)濟責任審計，離任審計應(yīng)充分運用任期經(jīng)濟責任的成果。4、離任審計目的是評價離任人任期間履行崗位職責情況，一般由集團或各下屬公司的董事會或監(jiān)事會授權(quán)的領(lǐng)導(dǎo)人批示或人力資源部門委托。5、離任審計依據(jù)：集團與離任人簽訂的經(jīng)營管理責任書、國家法律法規(guī)和公司制度、流程。6、流程描

3、述根據(jù)集團領(lǐng)導(dǎo)批示或人力資源部門委托，組成審計組，擬寫并下發(fā)審計通知書。通知書應(yīng)在進場前2 日內(nèi)送達被審計單位和離任人。審計通知書應(yīng)列名離任人所在單位和部門應(yīng)提供的資料和離任人應(yīng)提交的工作報告及提交期限。32020 年 4 月 19 日文檔僅供參考，不當之處，請聯(lián)系改正。（文件頭）關(guān)于對同志離任（職務(wù)）進行審計的通知（）第號公司或部門：根據(jù)集團領(lǐng)導(dǎo)批示，決定對你公司（部門）同志進行離任審計。請你公司（單位）做好有關(guān)資料的準備工作，提供必要的工作條件。請同志做好述職準備，并提交書面報告?，F(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：一、審計內(nèi)容（略）二、審計期限42020 年 4 月 19 日文檔僅供參考，不當之處，請聯(lián)系改正。12345從年 月至年 月，根據(jù)審計需要可追溯和后延。三、審計時間從年月日起進行現(xiàn)場審計。四、審計組組長：成員：五、請?zhí)峁┫铝杏嘘P(guān)資料（見附件）特此通知XX集團審計部年 月 日離任審計所需提供資料清單模板（下屬公司總經(jīng)理）公司營業(yè)執(zhí)照公司章程公司基本情況開戶