大型集團投資管理制度

1、中集集團投資管理制度第一章 總則一、為加強集團投資管理， 明確集團及各下屬企業(yè)在投資管理活動中的責任、 權(quán) 利和義務(wù)， 控制投資風險， 提高集團的整體投資回報水平， 依據(jù)集團公司章 程、董事會議事規(guī)則等法律文件規(guī)定，特制訂本制度。二、本制度適用集團總部以及擁有實際控制權(quán)的境內(nèi)各下屬企業(yè) （以下簡稱 “下 屬企業(yè)”），包括：1、集團（含集團公司主要用于投資的全資子公司，下同）直接或間接持股 50%以上的企業(yè)；2、集團持股不超過 50%、但集團通過承包經(jīng)營等方式直接或間接取得實際 控制權(quán)的企業(yè)。對于集團不直接擁有實際控制權(quán)的參資企業(yè)的投資項目，集團派出董 事須按本制度要求報經(jīng)集團備案或批準后，方可

2、在該企業(yè)董事會上表決。三、本制度為投資管理的原則性和綱領(lǐng)性管理文件，下設(shè)管理辦法和操作 指引，為其支持性的操作管理文件。其中管理辦法為強制性管理文件， 各適用單位必須按規(guī)定執(zhí)行； 操作指引為指引性管理文件，各適用單位 可按指引的提示，結(jié)合投資項目的具體情況進行具體操作。第二章 投資分類四、本制度中所指的投資，包括集團的產(chǎn)權(quán)投資和固定資產(chǎn)投資。1、產(chǎn)權(quán)投資是指集團總部以及下屬企業(yè)進行的所有產(chǎn)權(quán)投資項目，包括新設(shè)立企 業(yè)、收購兼并企業(yè)，對現(xiàn)有企業(yè)的增資擴股、股權(quán)交易以及購買知識產(chǎn)權(quán)、 專有技術(shù)、土地使用權(quán)等。2、固定資產(chǎn)投資，包括：（1）大規(guī)模固定資產(chǎn)投資是指集團現(xiàn)有企業(yè) （包括以收購兼并、 新設(shè)

3、立等方式納入集團范疇的企 業(yè)）為進一步擴張或發(fā)展而進行的新建、擴建、改建、遷建，以及全面提升 產(chǎn)能或新增產(chǎn)品線等重大固定資產(chǎn)投資活動。 新設(shè)立企業(yè)和現(xiàn)有企業(yè)遷建配 套的開辦費用，作為新建及遷建項目投資，視同固定資產(chǎn)投資。（2）年度技改固定資產(chǎn)投資是指集團現(xiàn)有企業(yè)在一個會計年度內(nèi)， 為達成某些特定目的而進行的局 部固定資產(chǎn)投資。包括： 維持性投資：即為維持現(xiàn)有產(chǎn)能而進行的生產(chǎn)設(shè)備及零部件更新、 辦公設(shè)施更新、構(gòu)筑物維護等固定資產(chǎn)投資。 工藝技改投資：即為提升局部工序能力、提高生產(chǎn)效率、降低成本 費用、改進產(chǎn)品質(zhì)量、減輕勞動強度、改善安全環(huán)保條件等而進行 的工藝或技術(shù)改造類固定資產(chǎn)投資。 創(chuàng)新技改

4、投資：即為改進工藝流程、提高技術(shù)水平、促進行業(yè)技術(shù) 進步而進行的工藝、技術(shù)革新等固定資產(chǎn)投資。 信息技改投資：即為提高辦公效率、改善辦公條件、實現(xiàn)信息系統(tǒng) 升級等而進行的固定資產(chǎn)投資。第三章 投資管理關(guān)系五、集團董事會在股東大會的授權(quán)范圍內(nèi)，對集團的重大投資事項擁有決策權(quán)， 并決定集團的投資計劃和投資方案，審定集團年度財務(wù)投資預(yù)算。1、集團董事會戰(zhàn)略委員會，按照其議事規(guī)則開展投資審核活動，對集團長 期發(fā)展戰(zhàn)略和重大投資決策進行研究并向集團董事會提出建議。3、董事會戰(zhàn)略委員會下設(shè)投資審核委員會（簡稱“投審會” ），負責向戰(zhàn)略 委員會提供投資決策意見。投審會負責審核集團重大投資項目，根據(jù)項 目可行

5、性研究報告等資料，對重大投資項目的投資必要性、可行性及經(jīng) 濟性等提出評審意見。六、集團的產(chǎn)權(quán)投資由集團戰(zhàn)略發(fā)展部負責管理； 車輛集團及所轄企業(yè)的產(chǎn)權(quán)投 資由車輛集團戰(zhàn)略發(fā)展部負責管理。管理程序詳見本制度第五章第一節(jié)。七、集團對固定資產(chǎn)投資按業(yè)務(wù)進行歸口管理， 由集團及車輛集團相關(guān)職能部門 根據(jù)部門職責履行投資管理責任。1 、立項管理部門：（1） 集團大規(guī)模固定資產(chǎn)投資項目 （不含車輛集團及其所轄企業(yè)項目） 的 立項由集團戰(zhàn)略發(fā)展部負責。（2） 車輛集團及所轄企業(yè)的大規(guī)模固定資產(chǎn)投資項目立項由車輛集團戰(zhàn) 略發(fā)展部負責。（3）重點工藝技改及創(chuàng)新技改項目的技術(shù)立項由集團技術(shù)管理部負責。（4）重大信息

6、化項目的立項由集團信息管理部負責。2 、計劃管理部門：（1） 集團固定資產(chǎn)投資計劃 （不含車輛集團及所轄企業(yè)投資計劃） 的歸口 管理部門為集團企業(yè)管理部。（2） 車輛集團及所轄企業(yè)的固定資產(chǎn)投資計劃的歸口管理部門為車輛集 團戰(zhàn)略發(fā)展部。4、投資后評價管理部門：（1） 集團固定資產(chǎn)投資后評價 （不含車輛集團及所轄企業(yè)固定資產(chǎn)投資后 評價）工作由集團企業(yè)管理部負責。（2）車輛集團及所轄企業(yè)的固定資產(chǎn)投資后評價工作由車輛集團財務(wù)管理部負責。八、投資主辦單位是指投資活動的管理、 執(zhí)行單位， 包括具有獨立法人資質(zhì)的集 團和車輛集團各下屬企業(yè)、集團總部和車輛集團總部等單位。九、對于大規(guī)模固定資產(chǎn)投資項目，

7、需成立項目管理機構(gòu)：1、項目領(lǐng)導(dǎo)小組：對集團有重大戰(zhàn)略意義的大規(guī)模固定資產(chǎn)投資項目，可 設(shè)立項目領(lǐng)導(dǎo)小組，其第一負責人及主要成員由集團總裁任命。該小組 主要從宏觀層面對項目進行決策、監(jiān)督、指導(dǎo)和協(xié)作管理及權(quán)限內(nèi)的審 批工作，項目領(lǐng)導(dǎo)小組向集團總裁負責。2、項目管理小組： 所有的大規(guī)模固定資產(chǎn)投資項目都應(yīng)設(shè)立項目管理小組。 項目管理小組第一負責人由項目領(lǐng)導(dǎo)小組任命，如無特別任命，一般由 投資主辦單位第一負責人擔任，項目管理小組具體對項目的實施進行管 理，項目管理小組向項目領(lǐng)導(dǎo)小組或直接向集團總裁負責。十、技改類固定資產(chǎn)投資項目， 可參照大規(guī)模固定資產(chǎn)投資項目的做法， 成立相 應(yīng)的項目管理機構(gòu)，明

8、確責任人，對項目進行具體管理。第四章 投資管理原則 十一、集團內(nèi)所有的投資管理行為所應(yīng)遵循的主要原則為：1、符合戰(zhàn)略規(guī)劃，嚴格控制投資投資應(yīng)以集團的戰(zhàn)略發(fā)展目標及中長期發(fā)展規(guī)劃為依據(jù)， 有計劃、分階 段的實施。要加強對投資計劃的控制和管理， 嚴格按照集團投資管理的各項 規(guī)定，合理安排資源，講求投資效益，最大限度地避免計劃外投資。如因集 團戰(zhàn)略調(diào)整或重大市場變化需對投資計劃做出補充和調(diào)整， 應(yīng)嚴格按照集團 規(guī)定進行上報和審批，一經(jīng)審批，嚴禁自行調(diào)整和改變投資計劃。2、強調(diào)業(yè)績導(dǎo)向，提高投資效率投資管理強調(diào)業(yè)績導(dǎo)向， 企業(yè)業(yè)績是贏得投資權(quán)的重要因素。 集團鼓勵 業(yè)績優(yōu)秀的企業(yè)進行適度的發(fā)展和投資，

9、 以爭取更好的業(yè)績。 各投資主辦單 位每年度的業(yè)績和投資效益將對下一年度投資計劃的授權(quán)額度以及各類投 資的報審產(chǎn)生較為直接的影響， 集團對業(yè)績優(yōu)秀及投資效益好的企業(yè)會適度 放寬授權(quán)額度，以鼓勵各企業(yè)注重投資回報，提高投資效率。3、強化前期評審，降低決策風險建立嚴謹?shù)耐顿Y評審規(guī)程， 對重大投資項目的可行性、 必要性進行論證， 確保投資決策的科學性、 準確性， 為集團戰(zhàn)略目標的實施提供保證。 對于大 規(guī)模固定資產(chǎn)投資項目， 要進行嚴格的前期設(shè)計評審、 以及重要合作單位選 擇過程的監(jiān)督，為項目的實施提供保證。4、遵循“簡明、高效” ，明確管理責任 投資管理工作應(yīng)遵循 “簡明、 高效”的原則， 在明確

10、各管理單位相關(guān)職 責的基礎(chǔ)上， 按業(yè)務(wù)進行歸口管理。 各相關(guān)管理職能部門也應(yīng)按職責、 按規(guī) 定履行相關(guān)程序，提高投資管理工作的質(zhì)量和效率。5、強調(diào)目標管理，實施投資后評價 投資項目必須有明確的成本、 質(zhì)量、工期等目標以及投產(chǎn)后的效果目標， 并有可分解的子目標和實施計劃。 各投資主辦單位應(yīng)按照實施計劃， 加強對 投資活動全過程的管理和控制， 確保投資目標的實現(xiàn)。 項目完成后， 要適時 對投資項目的執(zhí)行情況和目標達成情況進行檢查， 對投資效果進行評估， 以 達到獎優(yōu)罰劣，提高投資效率的目的。各投資主辦單位應(yīng)對投資效果負責， 投資項目應(yīng)為集團戰(zhàn)略實施和下屬企業(yè)生產(chǎn)、 生活所必須， 在以下一個或多 個

11、方面取得明顯成效： 實現(xiàn)集團戰(zhàn)略目標、 提高市場占有率、 提高生產(chǎn)效率、 降低成本費用、改進產(chǎn)品質(zhì)量、減輕勞動強度、改善安全環(huán)保條件等。對股 東的資產(chǎn)負責。6、合理統(tǒng)籌資產(chǎn)，促進內(nèi)部循環(huán) 各下屬企業(yè)要對自有固定資產(chǎn)負責， 制訂關(guān)于固定資產(chǎn)的管理制度， 并 將制度報集團企管部備案。對于因集團發(fā)展和技術(shù)改造而產(chǎn)生的閑置資產(chǎn)， 原則上在集團內(nèi)部消化，但對于能耗大、效率低的資產(chǎn)，可在外部處理。集 團為下屬企業(yè)的資產(chǎn)處理搭建平臺， 在各個新項目資產(chǎn)重置時， 注意優(yōu)先考 慮集團內(nèi)部資產(chǎn)，形成集團內(nèi)部資產(chǎn)處理的長效機制。第五章 投資管理程序 第一節(jié) 產(chǎn)權(quán)投資管理程序 十二、產(chǎn)權(quán)投資應(yīng)遵循以下管理程序：1、集

12、團內(nèi)審核 投資主辦單位組織項目文件， 報集團或車輛集團戰(zhàn)略發(fā)展部審核， 審 核通過后，報集團主管領(lǐng)導(dǎo)及總裁審批。若由集團或車輛集團戰(zhàn)略發(fā)展 部主辦的投資項目，則由集團或車輛集團戰(zhàn)略發(fā)展部直接組織編制相關(guān) 項目資料，報集團主管領(lǐng)導(dǎo)及總裁審批。2、投審會審議（1）集團主管領(lǐng)導(dǎo)根據(jù) 中集集團投資審核委員會審核規(guī)則 的相關(guān)規(guī)定， 確定該產(chǎn)權(quán)投資項目是否需要上報集團投資審核委員會 （以下簡稱“投 審會”）審議。（2）不需經(jīng)過投審會審議的項目，經(jīng)總裁批準后，由投資主辦單位根據(jù)總 裁意見具體實施；需要經(jīng)過投審會審議的項目，則由投資主辦單位組 織項目資料向集團戰(zhàn)略發(fā)展部申報， 戰(zhàn)略發(fā)展部向投審會秘書處報送，

13、由投審會對項目進行審核，并出具審核意見。3、戰(zhàn)略委員會審定（1）集團投審會將審核意見上報集團董事會戰(zhàn)略委員會進行審議； （2）集團董事會戰(zhàn)略委員會審定并形成集團董事會決議后，投資主辦單位 根據(jù)董事會決議對投資項目進行實施、管理。十三、項目實施和管理 1、經(jīng)批準的投資項目，投資主辦單位只能在收到投資項目通過審批的批復(fù) 后，開始投資項目實質(zhì)性工作。2、未經(jīng)批準的投資項目，投資主辦單位不得擅自進行任何投資項目的實質(zhì) 性工作，以及進行任何可能承擔經(jīng)濟責任的經(jīng)營活動。3、所有產(chǎn)權(quán)投資項目在投資過程中都應(yīng)遵循“先審查，后投資”的原則。4、對于投資成立的新企業(yè)，自新企業(yè)正式組建后，即納入集團企業(yè)管理體 系和

14、企業(yè)綜合評價體系。5、對于集團有重大戰(zhàn)略意義的產(chǎn)權(quán)投資項目，可由集團產(chǎn)權(quán)投資管理部門 在適當?shù)臅r候組織相應(yīng)的產(chǎn)權(quán)投資后評價。第二節(jié) 固定資產(chǎn)投資管理程序十四、集團對固定資產(chǎn)投資實行“審批制”與“備案制”相結(jié)合的管理模式：對 于大規(guī)模固定資產(chǎn)投資項目投資計劃一律按照“審批制”管理模式進行申報 和審批；對于年度技改固定資產(chǎn)投資計劃，則實行授權(quán)額度內(nèi)的“備案制” 與超出授權(quán)額度的整體計劃“審批制” 。具體工作應(yīng)遵循以下管理程序： 1、項目立項（1）大規(guī)模固定資產(chǎn)投資項目立項對于大規(guī)模固定資產(chǎn)投資項目，由投資主辦單位按業(yè)務(wù)向集團或 車輛集團戰(zhàn)略發(fā)展部申請立項，由立項主管部門組織相關(guān)專業(yè)力量， 對項目的

15、可行性與投資必要性進行審核， 經(jīng)集團領(lǐng)導(dǎo)批準后方可立項。 立項申請與審批管理關(guān)系和程序詳見中集集團大規(guī)模固定資產(chǎn)投資 項目立項管理辦法。（2）創(chuàng)新技改與信息技改類項目立項技改類固定資產(chǎn)投資項目中， 如有創(chuàng)新技改項目或信息技改項目， 須按集團相關(guān)管理制度的要求，履行立項手續(xù)。2 、年度技改固定資產(chǎn)投資的計劃備案對于年度技改固定資產(chǎn)投資，在符合集團戰(zhàn)略規(guī)劃和發(fā)展計劃的前提 下，集團授權(quán)各投資主辦單位在適當額度內(nèi)進行自管。 在授權(quán)額度內(nèi)的投資 計劃，由投資主辦單位將投資計劃上報集團企管部或車輛戰(zhàn)略發(fā)展部進行備 案后即可實施， 無須履行審批程序。 對于超出授權(quán)額度的投資計劃， 則投資 計劃須整體上報，

16、 通過審批后方可實施。 具體授權(quán)額度及備案程序詳見 中集集團固定資產(chǎn)投資計劃管理辦法 。3、計劃審批 所有的大規(guī)模固定資產(chǎn)投資計劃、以及超出授權(quán)額度的全額技改投資 計劃須履行審批程序。由投資主辦單位編制具體的投資計劃，并提交至集 團企管部或車輛集團輛戰(zhàn)略發(fā)展部，對項目投資計劃的合理性進行審核， 經(jīng)集團領(lǐng)導(dǎo)批準后方可執(zhí)行。計劃的提交與審批管理關(guān)系及程序詳見中 集集團固定資產(chǎn)計劃管理辦法 。4、計劃實施（ 1）經(jīng)集團備案及批準的投資計劃， 須報經(jīng)投資主辦單位董事會履行相關(guān)手 續(xù)后實施。（ 2）經(jīng)批準的投資項目， 由項目管理機構(gòu)負責編制項目實施計劃， 明確項目 的質(zhì)量、工期、投資等目標及相應(yīng)的實施計

17、劃，大規(guī)模固定資產(chǎn)投資項 目須將實施計劃報集團企管部或車輛集團戰(zhàn)略發(fā)展部備案。 管理部門有 職責對重大項目的實施情況進行監(jiān)督管理，也應(yīng)提供必要的技術(shù)支持。（ 3）對于新建、遷建、擴建等大規(guī)模固定資產(chǎn)投資項目，在實施過程中，投 資主辦單位應(yīng)每月將投資計劃的執(zhí)行情況報集團企管部或車輛戰(zhàn)略發(fā) 展部備案，管理部門有職責對投資計劃的執(zhí)行情況進行跟蹤、檢查。（ 4）項目實施過程中， 應(yīng)加強對項目全過程的管理和監(jiān)控。 具體管理措施及 辦法可參照中集集團固定資產(chǎn)投資項目管理工作操作指引 的相關(guān)規(guī) 定執(zhí)行。確保項目的質(zhì)量、工期及投資目標的實現(xiàn)。（5）在投資項目的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理、設(shè)備物資采購等工作過程中，

18、 投資主辦單位應(yīng)引進市場機制， 并按照中集集團固定資產(chǎn)投資項目招 投標管理辦法的要求進行供應(yīng)商與承建商的選擇。以達到節(jié)約投資， 控制成本的目標。（ 6）項目完成后， 投資主辦單位應(yīng)組織相應(yīng)的驗收小組進行內(nèi)部驗收， 對項 目的土建、 設(shè)備、工裝等進行全面驗收， 并辦理交驗手續(xù)。 土建、環(huán)衛(wèi)、 消防等專業(yè)工程須按當?shù)卣挠嘘P(guān)規(guī)定，及時辦理相應(yīng)的竣工驗收。5、投資計劃及實施情況的匯總與分析 對于各下屬企業(yè)各類投資計劃的審批及實施情況，統(tǒng)一由集團企管部進 行匯總分析。車輛集團各下屬企業(yè)的投資計劃審批及執(zhí)行情況，由車輛集團 戰(zhàn)略發(fā)展部匯總后報集團企管部，以利于集團各年度投資分析工作的開展。6、項目審計

19、和投資后評價對于大規(guī)模固定資產(chǎn)投資項目， 在項目結(jié)束后， 須進行第三方審計。 并 且在投產(chǎn)后一定期限內(nèi)， 由集團企管部或車輛財務(wù)管理部組織評價組對項目 的投資控制、 實施情況以及投資效果等進行全面的投資后評價， 車輛集團歸 口管理項目的投資后評價由車輛集團財務(wù)管理部完成后，報集團企管部備 案。評價程序與辦法詳見中集集團固定資產(chǎn)投資項目后評價管理辦法 。 該評價將作為重要的業(yè)績評價參考依據(jù)。 對于技改固定資產(chǎn)投資項目的投資 后的總結(jié)與評價， 可按上述原則和精神， 由投資主辦單位在申報下一年度投 資計劃時，報集團企管部或車輛集團戰(zhàn)略發(fā)展部備案。7、長期資產(chǎn)管理（1）投資活動形成的資產(chǎn)，其資產(chǎn)使用單

20、位應(yīng)建立固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)管 理制度，加強對上述資產(chǎn)的日常維護保養(yǎng)，提高其經(jīng)濟運行效率。集 團總部固定資產(chǎn)的實物臺帳管理及維護保養(yǎng)由集團總裁辦公室負責； 集團總部的電腦等信息設(shè)備的管理及維護保養(yǎng)由集團信息管理部負 責 ；以集團名義購買的知識產(chǎn)權(quán)等無形資產(chǎn)，由集團技術(shù)管理部負責 維護和管理。（2）下屬企業(yè)以報廢形式處置固定資產(chǎn)，在報各企業(yè)董事會前，已到使用 期限的，報集團企管部或車輛集團戰(zhàn)略發(fā)展部備案；未到使用期限的， 需將報廢清單及報廢原因分析報集團企管部或車輛集團戰(zhàn)略發(fā)展部審 核，經(jīng)集團領(lǐng)導(dǎo)核準后，再上報所屬企業(yè)董事會批準，并報集團或車 輛集團戰(zhàn)略發(fā)展部、財務(wù)管理部等部門備案。第六章 獎勵與處罰十五、在投資活動中，對運用新的管理方法、新工藝、新材料，縮短投資工期、 提高投資質(zhì)量、 節(jié)約投資費用、 提高經(jīng)濟和社會效益的單位和個人， 投資主 辦單位應(yīng)該給予精神和物質(zhì)獎勵， 業(yè)績特別顯著的， 可由投資主辦單位提出 申請，經(jīng)集團評定認可后給予適當獎勵。十六、所有的投資計劃均須按集團規(guī)定履行相應(yīng)的備案或?qū)徟绦?/p>