醫(yī)療險基金長期風(fēng)險預(yù)測

1、醫(yī)療險基金長期風(fēng)險預(yù)測一、天津市基本醫(yī)療保險基金運營現(xiàn)狀 “十一五”期間，天津醫(yī)保事業(yè)發(fā)展迅速。2008年，天津社保局將原塘沽區(qū)、開發(fā)區(qū)、中央駐津大企業(yè)的職工醫(yī)保納入全市統(tǒng)籌;2009年，在整合新農(nóng)合和城鎮(zhèn)居民醫(yī)保的基礎(chǔ)上，建立了城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險制度;2010年，建立了與醫(yī)療保險制度相銜接的醫(yī)療救助制度;2011年又在基本醫(yī)療保險的基礎(chǔ)上建立了全民意外傷害附加保險制度。在保障水平方面，職工醫(yī)保待遇封頂線從4.4萬元提高到15萬元，大額救助封頂線從15萬元提高到30萬元，門診特殊病和住院起付線合并，從3000元降低到1700元，社區(qū)醫(yī)院門診報銷比例從55%提高到75%。城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險和

2、城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險的住院報銷比例分別達(dá)到80%和60%，百姓醫(yī)保待遇在全國居較高水平?；鸶采w面的擴大增加了基金繳費總額，而保障水平的提高勢必增加基金的預(yù)期支出，由于基金繳費率并沒有提高，因此基金支出水平的增長明顯快于基金收入的增長。2007到2010年，天津市醫(yī)保基金收入年均增長24%，而支出年均增長40%。支出增長快于收入增長雖然給老百姓帶來切實的福利，但卻給基金的長期穩(wěn)定經(jīng)營帶來一定的風(fēng)險，直接的體現(xiàn)就是基金當(dāng)期結(jié)余的減少和累計結(jié)余的縮水。2007年醫(yī)保基金當(dāng)期結(jié)余12.45億元，2010年銳減到0.9億元，累計結(jié)余僅夠4.7個月的基金支付(全國的平均水平是17.8個月)。按照這樣的趨

3、勢，基金將很快面臨收不抵支的困境。而人口老齡化和醫(yī)療費用增長的大趨勢必將加速這種危機的到來。在現(xiàn)行政策下，退休人口不必向醫(yī)?；鹄U費，而從醫(yī)療開支來講，老年人的醫(yī)療開支又明顯高于年輕人，因此，隨著全社會老年人口的增多，醫(yī)?；饘⒚媾R無形的壓力。醫(yī)療費用的增長雖然在近兩年得到一定的控制，但是隨著醫(yī)療技術(shù)的提高和物價水平的上漲，醫(yī)療費用增長是一個必然的趨勢。醫(yī)保基金支出不斷增長，而基金的繳費率具有一定的剛性，不宜頻繁變動，因此基金的長期風(fēng)險控制迫在眉睫。 二、天津市基本醫(yī)療保險基金長期風(fēng)險預(yù)測 定量測算基本醫(yī)療保險基金的長期風(fēng)險，需要考慮基金支出和基金收入兩個方面?；鹬С龇矫嬷饕婕皡⒈Ｈ似骄t(yī)

4、療費用、參保人數(shù)、基金報銷比例等因素;基金收入主要涉及繳費人數(shù)、繳費工資、繳費率和繳費額度等，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險還涉及政府財政補貼額度。 (一)參保人數(shù)和繳費人數(shù)測算 2010年天津市戶籍人口總數(shù)984.85萬人，常住人口1299.29萬人(數(shù)據(jù)來源:天津統(tǒng)計年鑒2011表31)，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險參保人數(shù)470萬人，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險參保人數(shù)490萬人(數(shù)據(jù)來源:天津市人力資源與社會保障局)，二者之和占戶籍人口總數(shù)的97.48%，占常住人口總數(shù)的73.89%。由于在本市工作的職工都應(yīng)參加城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險，而城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險的參保是以戶籍為依據(jù)的，所以我們分別考慮二者的增長率。假

5、設(shè)城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險參保人數(shù)按照常住人口19952010年平均增長率2.19%增長，城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險參保人數(shù)按照戶籍人口19952010年平均增長率0.64%增長，得到未來20年參保人口的預(yù)測值(如表1)。按照天津市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險規(guī)定，退休職工不用繳費，用人單位按照職工個人繳費基數(shù)之和的9%繳費。用人單位繳費按照下列標(biāo)準(zhǔn)劃入個人賬戶:不滿45周歲的職工按照用人單位月人均繳費工資的0.8%劃入;年滿45周歲的職工按照用人單位月人均繳費工資的1.2%劃入;不滿70周歲的退休人員按照本市職工月人均繳費工資的3.8%劃入;年滿70周歲的退休人員按照本市職工月人均繳費工資的4.4%劃入。按照

6、國家規(guī)定，男性退休年齡為60歲，女性工人退休年齡為50歲，女性干部退休年齡為55歲。根據(jù)這些政策中涉及到的年齡門檻，運用聯(lián)合國世界人口展望2010中預(yù)測的分性別、分年齡人口比例，可以得出天津城鎮(zhèn)職工未來20年內(nèi)關(guān)鍵年齡段的人口數(shù)(假設(shè)20歲參加工作，女性退休年齡為55歲)。按照天津市城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險規(guī)定，學(xué)生、兒童籌資標(biāo)準(zhǔn)為每人每年個人繳納50元、政府補助50元。成年居民籌資標(biāo)準(zhǔn)分為三檔，由本人自愿選擇，家庭中符合參保條件的成員(不含學(xué)生、兒童)應(yīng)選擇同一檔次的籌資標(biāo)準(zhǔn):每人每年560元，其中個人繳納330元、政府補助230元;每人每年350元，其中個人繳納160元、政府補助190元;每人

7、每年220元，其中個人繳納60元、政府補助160元(測算中統(tǒng)一假設(shè)為第二檔)。重度殘疾、享受低保待遇和特殊困難家庭人員以及城鎮(zhèn)低收入家庭60周歲以上的老年人，個人不繳費，政府按照220元繳費檔次給予全額補助。根據(jù)這些政策中涉及到的年齡門檻，運用聯(lián)合國世界人口展望2010中預(yù)測的分性別、分年齡人口比例，可以得出天津城鄉(xiāng)居民未來20年內(nèi)關(guān)鍵年齡段的人口數(shù)(假設(shè)20歲以下為學(xué)生、兒童)?？紤]到成年人中城鎮(zhèn)就業(yè)人數(shù)大約占到一半，因此對城鄉(xiāng)居民中成年人口占比進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整。 (二)繳費工資和繳費總額測算 2010年，天津市城鎮(zhèn)就業(yè)單位人均勞動報酬51489元，從19952010年，年均增長14.85%?？?/p>

8、慮到工資增長受很多其它因素影響，我們做三種工資增長率假設(shè)，即年均增長12%，年均增長13%和年均增長14.85%，以此作為工資測算的基礎(chǔ)，測算城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險20112030年的繳費總額。城鄉(xiāng)居民按照學(xué)生兒童每人繳費100元，成人每人繳費350元，60歲以上老人220元(政府補貼)的繳費規(guī)則測算20112030年的籌資總額。兩項測算值加總?cè)绫?。 (三)醫(yī)療費用補償總額測算 根據(jù)中國衛(wèi)生統(tǒng)計年鑒2011，天津市2010年門診病人人均醫(yī)藥費用226.9元，出院病人人均醫(yī)藥費用11718.7元，醫(yī)療衛(wèi)生機構(gòu)門診診療人次數(shù)74971541人次，平均每人5.77次，門診就診率住院治療人數(shù)10930

9、04人，住院率8.41%。從19952009年全國出院病人人均醫(yī)藥費用年均增長9.51%，全國門診病人人均醫(yī)藥費用年均增長8.92%，參照這些經(jīng)驗數(shù)據(jù)以及相關(guān)文獻(xiàn)資料，我們假設(shè)20112030年住院和門診人均醫(yī)藥費用年增長率為10%。假設(shè)參保人群的門診就診率和住院率保持不變。根據(jù)這些數(shù)據(jù)可測算出20112020年門診醫(yī)療費用總額和住院醫(yī)療費用總額。按照門診報銷比例60%，住院報銷比例70%測算出醫(yī)療費用補償總額如表3。 (四)基本醫(yī)療保險基金結(jié)余測算 根據(jù)三種不同的工資增長率假設(shè)，得出基金的收入和支出情況如圖1，得出基本醫(yī)療保險基金結(jié)余狀況如圖2。從這兩個圖表中可以看出，當(dāng)工資保持現(xiàn)在的增長率

10、時，基本醫(yī)療保障基金在20年內(nèi)可以持續(xù)保持結(jié)余狀態(tài);當(dāng)工資增長率下降到13%，基金會在2026年出現(xiàn)虧損，并且虧損規(guī)模逐漸擴大;當(dāng)工資增長率下降到12%，基金會保持虧損狀態(tài)。 三、結(jié)論與政策建議 對天津市基本醫(yī)療保險基金長期風(fēng)險的預(yù)測說明，基金經(jīng)營的長期風(fēng)險是存在的，而且對工資增長的敏感程度較高?，F(xiàn)行的城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金籌資體系是以職工工資為基礎(chǔ)的，而城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險籌資體系是定額籌資。這兩種籌資機制都對基金的長期穩(wěn)定存在不利的影響。以職工工資為基礎(chǔ)的籌資機制面對人口老齡化的趨勢，必然會出現(xiàn)危機，因為繳費的人會越來越少，而享受待遇不繳費的人越來越多，當(dāng)老齡化發(fā)展到一定程度時，現(xiàn)有的繳

11、費率就不再能滿足籌資的需要。解決這一問題有以下幾種方案可以考慮。第一，以基金的長期平衡為依據(jù)重新對基金的繳費率進(jìn)行精算設(shè)計，適當(dāng)調(diào)整繳費率，增加基金結(jié)余，以備將來之需。這種方案并不是最佳的方案，因為首先，增加費率會給職工和用人單位帶來額外的負(fù)擔(dān)，新費率實施的阻力較大;其次，基金的過多結(jié)余也給基金的管理和保值增值帶來壓力，造成不必要的積壓和浪費。第二，增加繳費年限或者退休人員適當(dāng)繳費，退休人員繳費部分可以由中央或地方政府給予補貼，也可與基本養(yǎng)老保險配合，適當(dāng)提高基本養(yǎng)老保險的年金給付，用于繳納基本醫(yī)療保險費。增加繳費年限和提高費率一樣會面臨很大的阻力，不是最優(yōu)的方案。退休人員繳費并由政府進(jìn)行補貼可以從根本上應(yīng)對老齡化問題。第三，開設(shè)特種稅收用于基本醫(yī)療保險。比如設(shè)置特種增值稅或者對煙草等影響健康的行業(yè)和汽車等造成環(huán)境污染的企業(yè)征收特別稅，這樣的稅收會隨著整體經(jīng)濟的增長而增長，而不受老齡化的影響，很多世界衛(wèi)生組織成員國，都正在進(jìn)行類似的嘗試。城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險的定額繳費缺乏穩(wěn)定的增長機制，雖然實踐中每年都有適當(dāng)?shù)纳险{(diào)，但是增長模式并不規(guī)范。針對這個問題可以考慮如下解決方式。第一，城鄉(xiāng)居民的繳費以居民實際收入為基礎(chǔ)，按照一定比例征收。城鄉(xiāng)居民的收入核算是一個難題，但是國際上也不乏先例，可以參考借鑒。以收入為基礎(chǔ)繳費不僅可以建立穩(wěn)定的籌資增長機制，而且也有利