論煙草行業(yè)業(yè)績(jī)管理體系(ppt 134頁(yè)).ppt

1、1,建立業(yè)績(jī)管理體系的意義和目的,建立業(yè)績(jī)管理體系的準(zhǔn)備工作,業(yè)績(jī)管理的流程,建立業(yè)績(jī)管理體系的先期決策,有業(yè)績(jī)合同的管理人員,無(wú)業(yè)績(jī)合同的員工,主要內(nèi)容,2,業(yè)績(jī)管理是一整套企業(yè)管理體系的關(guān)鍵流程,戰(zhàn)略規(guī)劃,業(yè)績(jī)管理程序,經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,公司戰(zhàn)略,經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,資本計(jì)劃,制定關(guān)鍵 業(yè)績(jī)指標(biāo),制定 資本預(yù)算,完成公司 經(jīng)營(yíng)預(yù)算,確定業(yè) 績(jī)目標(biāo)值,簽定業(yè)績(jī)合 同并根據(jù)目 標(biāo)評(píng)估業(yè)績(jī),程序,計(jì)劃,預(yù)算,經(jīng)營(yíng),程 序,預(yù) 算,資本,3,業(yè)績(jī)管理體系對(duì)組織戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)具有多重意義,提供客觀、公正衡量 個(gè)人貢獻(xiàn)的標(biāo)準(zhǔn),通過(guò)強(qiáng)化、分解戰(zhàn) 略，明確個(gè)人使命,通過(guò)個(gè)人發(fā)展計(jì)劃與 業(yè)績(jī)指導(dǎo)幫助個(gè)人進(jìn)步,業(yè)績(jī)管理體系,組

2、織 意義,戰(zhàn) 略 意 義,長(zhǎng)遠(yuǎn) 發(fā)展 意義,與薪酬等人力資源相連，塑造積極向上的企業(yè)文化和端正的價(jià)值觀，實(shí)現(xiàn)對(duì)人的激勵(lì),賦予員工明確的方向感和與戰(zhàn)略使命相連接的責(zé)任,推動(dòng)個(gè)人在組織中的成長(zhǎng)及其價(jià)值的實(shí)現(xiàn),4,目標(biāo)： 實(shí)施科學(xué)的管理程序，以建立有效的為業(yè)績(jī)所驅(qū)動(dòng)的經(jīng)營(yíng)和管理模式,業(yè)績(jī)管理程序的設(shè)計(jì)原則,設(shè)計(jì)原則,描述,以價(jià)值為驅(qū)動(dòng),流程系統(tǒng)化,業(yè)績(jī)透明性,創(chuàng)造足夠激勵(lì),可行性高,淘汰機(jī)制,聯(lián)結(jié)股東回報(bào)與公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī),建立以價(jià)值創(chuàng)造為核心的企業(yè)文化,坦率的、公平的、跨越組織等級(jí)的業(yè)績(jī)審核和溝通,系統(tǒng)地、客觀地評(píng)估業(yè)績(jī),與戰(zhàn)略規(guī)劃、資本計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)/預(yù)算計(jì)劃、人力資 管理等管理程序緊密相連,系統(tǒng)的有層

3、次的計(jì)劃和審核流程與會(huì)議,使考核結(jié)果與薪酬和非物質(zhì)獎(jiǎng)懲等激勵(lì)機(jī)制緊密 相連,拉大業(yè)績(jī)突出者與其他人的薪酬比例,對(duì)業(yè)績(jī)考核成績(jī)不過(guò)關(guān)，能力不足以勝任工作的 員工及時(shí)發(fā)現(xiàn)，提醒，并進(jìn)行調(diào)職或淘汰,參考國(guó)外先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合中國(guó)實(shí)際情況,通過(guò)合理的過(guò)渡方案逐步解決現(xiàn)行實(shí)施障礙,5,關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)和業(yè)績(jī)合同是業(yè)績(jī)管理程序的關(guān)鍵,關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo),業(yè)績(jī)合同,效益指標(biāo) 投資資本回報(bào) 率 息稅前利潤(rùn) 股東回報(bào)率 凈利潤(rùn),營(yíng)運(yùn)類指標(biāo),組織類指標(biāo),KPI,權(quán)重,目標(biāo),實(shí)際分值,財(cái)務(wù) 指標(biāo),運(yùn)營(yíng) 指數(shù),組織 指標(biāo),投資資本 回報(bào)率,20,利潤(rùn)總額 10,自由現(xiàn)金流 10,生產(chǎn)量 20 生產(chǎn)成本 20 營(yíng)運(yùn)資本 15

4、周轉(zhuǎn) 員工滿意度 5,綜合業(yè)績(jī)分值,薪酬機(jī)制和 激勵(lì)機(jī)制,6,主要內(nèi)容,建立業(yè)績(jī)管理體系的意義和目的,建立業(yè)績(jī)管理體系的準(zhǔn)備工作,業(yè)績(jī)管理的流程,建立業(yè)績(jī)管理體系的先期決策,有業(yè)績(jī)合同的管理人員,無(wú)業(yè)績(jī)合同的員工,7,建立業(yè)績(jī)管理體系的準(zhǔn)備工作,明確了解組織結(jié)構(gòu)及部門工作使命 對(duì)業(yè)績(jī)考核對(duì)象進(jìn)行工作分析并明確崗位職責(zé) 建立業(yè)績(jī)體系的必備要素,8,組織結(jié)構(gòu)圖可提供的信息,一目了然地表明工作持有人的位置及周邊工作關(guān)系，包括他的直接 下屬，上司及向其上司匯報(bào)的其他同事等,總經(jīng)理,工資科長(zhǎng),干部科長(zhǎng),人事員,人事員,人事處長(zhǎng),了解過(guò)程中應(yīng)注意的問(wèn)題 上下級(jí)關(guān)系的對(duì)應(yīng) 責(zé)權(quán)是否一致 職能的重疊與空白,9

5、,理解部門工作使命應(yīng)注重的問(wèn)題,部門的主要日常營(yíng)運(yùn)工作是什么？ 該部門實(shí)現(xiàn)了組織中的哪些戰(zhàn)略目的,理解部門在組織中處于何種定位,10,部門工作使命舉例：中糧集團(tuán)公司總部,制造并維護(hù)科學(xué)的人員 管理系統(tǒng)，以確保在合 理的成本范圍內(nèi)維持高 效的人才結(jié)構(gòu)和員工個(gè) 人才能的最佳使用。 協(xié)調(diào)預(yù)算概算過(guò)程，確定 財(cái)務(wù)目標(biāo)及運(yùn)行計(jì)劃，以 最低成本保證經(jīng)營(yíng)中的資 金供給并使資金使用效益 最大化 協(xié)高管理地區(qū)分公司海外 分公司及國(guó)外中糧參與投 資的關(guān)聯(lián)企業(yè)。 管理律師事務(wù)，確保專業(yè)、 高效的法律服務(wù)以保護(hù)公 司合法利益 通過(guò)統(tǒng)一的專業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 實(shí)現(xiàn)各業(yè)務(wù)種類價(jià)值最大化,總裁,人力資源部,區(qū)域與關(guān)聯(lián) 公司管理部,

6、行政部,黨群工作部,財(cái)務(wù)部,戰(zhàn)略發(fā)展部,審計(jì)部,法律部,中國(guó)食品,鵬利國(guó)際,中糧糧油進(jìn) 出口公司,中糧貿(mào)易 發(fā)展公司,以及時(shí)、高質(zhì)量的信息， 積極的溝通和周到的服 務(wù)全面支持公司決策層 高效的運(yùn)作，建設(shè)公司 形象,制定公司發(fā)展戰(zhàn)略和目標(biāo)， 協(xié)調(diào)和審定經(jīng)營(yíng)計(jì)劃及重大 投資計(jì)劃，以確保公司日常 的正常運(yùn)營(yíng)及新業(yè)務(wù)發(fā)展,負(fù)責(zé)黨、團(tuán)及工會(huì)的日常工作,對(duì)經(jīng)營(yíng)過(guò)程和經(jīng)營(yíng)成果進(jìn)行 監(jiān)控，確保經(jīng)營(yíng)合法及信息 真實(shí)，以維護(hù)公司利益,11,建立業(yè)績(jī)管理體系的意義和目的,建立業(yè)績(jī)管理體系的準(zhǔn)備工作,業(yè)績(jī)管理的流程,建立業(yè)績(jī)管理體系的先期決策,有業(yè)績(jī)合同的管理人員,無(wú)業(yè)績(jī)合同的員工,主要內(nèi)容,12,在建立業(yè)績(jī)管理體系

7、前應(yīng)首先決定的問(wèn)題,業(yè)績(jī)考核的形式 -對(duì)中高層管理人員簽署業(yè)績(jī)合同 -其下人員不簽署正式合同，但都有與工作崗位相符的具 體的業(yè)績(jī)考核依據(jù) 業(yè)績(jī)考核的工具 -盡可能使用可量化的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) -職能部門可增加工作目標(biāo)設(shè)定來(lái)衡量難以量化的工作效果,13,業(yè)績(jī)合同簽署范圍一職等十以上的所有管理人員,簽署范圍,低,高,高層管理人員至業(yè)務(wù)群體總裁層,中層管理人員至業(yè)務(wù)單元層,中高基層管理人員至工廠級(jí),所有管理人員至車間主任級(jí),所有員工,簽署范圍的決定因素 對(duì)公司業(yè)務(wù)發(fā)展的把握：按 照既定戰(zhàn)略與員工簽署有針對(duì)性的業(yè)績(jī)合同，可以確保公司的發(fā)展方向 對(duì)人員的評(píng)估激勵(lì)效果：按適合的業(yè)績(jī)合同可有效地考核、識(shí)別、發(fā)展

8、人才 損益責(zé)任：業(yè)績(jī)合同簽約對(duì)象將主要是對(duì)損益結(jié)果有重大影響的管理人員。其下屬人員可由受約人按自身的業(yè)績(jī)合同分解成不同職責(zé)分工人員的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)以督促、考核下屬人員，不必須簽定業(yè)績(jī)合同,推薦簽署范圍,14,關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)（KPI）與工作目標(biāo)設(shè)定（GS)在業(yè)績(jī)管理體系中互相配合,共同點(diǎn),不同點(diǎn),在中糧的 應(yīng)用,關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo),工作目標(biāo)設(shè)定,針對(duì)目標(biāo)崗位的工作職責(zé)與工作性質(zhì)設(shè)定 由對(duì)公司戰(zhàn)略目標(biāo)分解得出，基于關(guān)鍵價(jià) 值驅(qū)動(dòng)因素 反映關(guān)鍵經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的效果，而非全部操作過(guò)程 由主管經(jīng)理設(shè)定，并經(jīng)員工認(rèn)同,定量衡量經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 量化結(jié)果 由客觀計(jì)算公式得 出 側(cè)重考察當(dāng)期業(yè)績(jī) 側(cè)重考察最終成果 側(cè)重考察對(duì)經(jīng)營(yíng)成

9、果有直接控制力的 工作,定性衡量主要工作不 易量化的效果 由主管經(jīng)理評(píng)分得出 可以考察長(zhǎng)期性工作 可以考察工作的過(guò)程 可以考察對(duì)經(jīng)營(yíng)成果 無(wú)直接控制力的工作,所有員工,職能部門人員,KPI與GS相互結(jié)合，實(shí)現(xiàn) 主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)公司價(jià)值關(guān) 鍵驅(qū)動(dòng)活動(dòng)的清晰了解 主管領(lǐng)導(dǎo)對(duì)經(jīng)營(yíng)中存在 問(wèn)題的及時(shí)發(fā)現(xiàn) 各層各類人員對(duì)各職位 使命與工作重點(diǎn)的明確 認(rèn)識(shí) 業(yè)績(jī)管理的客觀基礎(chǔ)與 全面衡量標(biāo)準(zhǔn),15,建立業(yè)績(jī)管理體系的意義和目的,建立業(yè)績(jī)管理體系的準(zhǔn)備工作,業(yè)績(jī)管理的流程,建立業(yè)績(jī)管理體系的先期決策,有業(yè)績(jī)合同的管理人員,無(wú)業(yè)績(jī)合同的員工,主要內(nèi)容,16,業(yè)績(jī)合同是業(yè)績(jī)管理的主要手段,業(yè)績(jī)合同是,目的,集團(tuán)公司中

10、高級(jí)干部與董事 會(huì)、總裁之間的內(nèi)部合同，它 定義公司各管理層的主要考 核方面及關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 確定各主要考查方面及關(guān)鍵 業(yè)績(jī)指標(biāo)的權(quán)重 參照歷史業(yè)績(jī)、行業(yè)水平及 未來(lái)策略重點(diǎn)量化每個(gè)關(guān)鍵 業(yè)績(jī)指標(biāo) 是決定合同受約人浮動(dòng)薪 酬與非物質(zhì)獎(jiǎng)懲的基礎(chǔ),保證公司總體戰(zhàn)略的具體實(shí)施 使高層管理者把精力集中在對(duì) 公司價(jià)值最關(guān)鍵的經(jīng)營(yíng)決策上 使被考核者把精力放在對(duì)公 司價(jià)值最關(guān)鍵的經(jīng)營(yíng)決策上 在全公司創(chuàng)造業(yè)績(jī)至上的企業(yè) 文化 以合同的方式體現(xiàn)達(dá)成被承諾 的業(yè)績(jī)的嚴(yán)肅性,17,高層管理層,業(yè)績(jī)合同,包括成本、服務(wù) 水平、工作效果和效 率等各個(gè)方面的目標(biāo),業(yè)務(wù)群,業(yè)務(wù)單元,職能/服務(wù)單元,業(yè)績(jī)合同,包括生產(chǎn)、銷售增

11、加、成 本、資本運(yùn)作等各個(gè)方面 的目標(biāo) 依照協(xié)議的完成情況而定,與國(guó)際 最佳做法比較,服務(wù) 水平協(xié)議： 包括服務(wù)的方便程度成本 質(zhì)量與業(yè)績(jī)回報(bào),與外部職能、服務(wù) 參照比較,高層管理層與業(yè)務(wù)單元及職能單元之間通過(guò)業(yè)績(jī)合同界定彼此的業(yè)績(jī)承諾,18,業(yè)績(jī)合同具有兩個(gè)作用：激勵(lì)集體業(yè)績(jī)和明確個(gè)人責(zé)任,激勵(lì)集體業(yè)績(jī),明確中每個(gè)部門的分工 以及為公司創(chuàng)造最大價(jià)值的方式方法 實(shí)現(xiàn)集團(tuán)公司內(nèi)部資源的合理化配置，將資源集中從事最具潛力的業(yè)務(wù) 提高公司內(nèi)部管理的透明度，對(duì)業(yè)績(jī)進(jìn)行監(jiān)督和及時(shí)反饋,明確個(gè)人責(zé)任,制定明確的目標(biāo)和評(píng)估方法，并根據(jù)考核結(jié)果決定各部門領(lǐng)導(dǎo)對(duì)公司的貢獻(xiàn) 將個(gè)人對(duì)業(yè)績(jī)負(fù)責(zé)的做法制度化 建立有效

12、的激勵(lì)機(jī)制，促使管理者改變行為，使他們的利益與股東的利益相一致,19,樣本業(yè)績(jī)合同的形式-中糧酒業(yè)部總經(jīng)理,受約人姓名： 職位：酒業(yè)部總經(jīng)理 職等： 業(yè)務(wù)群：中國(guó)食品 業(yè)務(wù)單元：酒業(yè)部 合同有效期： 受約人簽名 簽署日期,發(fā)約人姓名： 職位： 副發(fā)約人姓名： 職位,權(quán)重類別 效益類指標(biāo)：40 營(yíng)運(yùn)類指標(biāo)：55 組織類指標(biāo)：5,職位描述（關(guān)鍵職責(zé)）： 領(lǐng)導(dǎo)實(shí)施戰(zhàn)略計(jì)劃 整合銷售渠道 ，建立品牌形象,關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 效益類指標(biāo) 酒業(yè)部總體投資資本回報(bào)率 EBIT 營(yíng)運(yùn)類指標(biāo) 三年以上的銷售額 生產(chǎn)成本/噸 廣告/銷售收入 原材料的統(tǒng)購(gòu)比例 組織類指標(biāo) 員工滿意度,權(quán)重 單位 基本目標(biāo) 挑戰(zhàn)性目標(biāo) 實(shí)

13、際 分?jǐn)?shù) 加權(quán)平均,20,受約人信息,權(quán)重類別,職位描述,業(yè)績(jī)考核內(nèi)容,權(quán) 重,目標(biāo)值設(shè)定,通過(guò)填寫工作代碼及崗位級(jí)別，可將業(yè)績(jī)合同與薪酬職等直接掛鉤， 便于了解受約人在公司中的相對(duì)職位及對(duì)應(yīng)薪酬結(jié)構(gòu)，有利于一體 化人事管理體系的建立 列出按業(yè)績(jī)考核內(nèi)容劃分的大類權(quán)重，體現(xiàn)工作的可衡量性及對(duì)公司 整體效益、營(yíng)運(yùn)、組織的影響 作為設(shè)定業(yè)績(jī) 考核內(nèi)容的依據(jù)，提供了查閱、調(diào)整業(yè)績(jī)考核內(nèi)容的基 本參照信息 分為關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)與工作目標(biāo)完成效果評(píng)價(jià)兩大類，以全面衡量受約 人的重要工作成果 界定業(yè)績(jī)考核內(nèi)容中各部分的相對(duì)重要性 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的目標(biāo)值分為基本目標(biāo)與挑戰(zhàn)性目標(biāo)兩類，從而界定目 標(biāo)完成情況與業(yè)績(jī)完

14、成情況的對(duì)應(yīng)關(guān)系 年終采集數(shù)據(jù)并填入實(shí)際完成各項(xiàng)考核內(nèi)容的情況,實(shí)際值,對(duì)業(yè)績(jī)合同組成要素的說(shuō)明,21,有業(yè)績(jī)合同人員業(yè)績(jī)管理的基本流程,設(shè)計(jì)及修改合同形式及主要考核類別 決定主要考核類別的權(quán)重 評(píng)議合修正關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)并量化目標(biāo) 商議及簽定合同,制定35年戰(zhàn)略計(jì)劃 每年對(duì)規(guī)劃進(jìn)行滾動(dòng) 式的修改,根據(jù)年終業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估結(jié) 果決定 合同受約人的浮動(dòng)薪酬及非 物質(zhì)獎(jiǎng)懲,設(shè)計(jì)并實(shí)施對(duì)領(lǐng)導(dǎo)層有重大 影響并可行的激勵(lì)體制,各業(yè)務(wù) 群及業(yè)務(wù)單元每 季度向董事會(huì)回報(bào)實(shí)際 業(yè)績(jī)達(dá)成狀況 制定提高和改善業(yè)績(jī)的 方案,1、制定業(yè) 績(jī)合同,2、 建立與 業(yè) 績(jī)掛鉤的激 勵(lì)體制,3、監(jiān)督業(yè)績(jī)合同 的完成情況,4、年終業(yè)績(jī) 考

15、核及獎(jiǎng)懲,22,有業(yè)績(jī)合同人員管理流程的全年實(shí)施日程,貫徹,匯報(bào),集 團(tuán) 公 司,業(yè) 務(wù) 群/ 業(yè) 務(wù) 單 元,一 月,二 月,三 月,四 月,五 月,六 月,七 月,八 月,九 月,十 月,十 一 月,十 二 月,新 年 度 誓 師 啟 動(dòng) 會(huì),宣 布 新 的 戰(zhàn) 略 舉 措,月度 業(yè)績(jī) 匯報(bào) （業(yè)務(wù) 單元,月度 業(yè)績(jī) 匯報(bào) （業(yè)務(wù) 單元,月度 業(yè)績(jī) 匯報(bào) （業(yè)務(wù) 單元,月度 業(yè)績(jī) 匯報(bào) （業(yè)務(wù) 單元,月度 業(yè)績(jī) 匯報(bào) （業(yè)務(wù) 單元,月度 業(yè)績(jī) 匯報(bào) （業(yè)務(wù) 單元,月度 業(yè)績(jī) 匯報(bào) （業(yè)務(wù) 單元,月度 業(yè)績(jī) 匯報(bào) （業(yè)務(wù) 單元,月度 業(yè)績(jī) 匯報(bào) （業(yè)務(wù) 單元,月度 業(yè)績(jī) 匯報(bào) （業(yè)務(wù) 單元,

16、月度 業(yè)績(jī) 匯報(bào) （業(yè)務(wù) 單元,根據(jù)上 年度的 實(shí)際業(yè) 績(jī)決定 上年度 浮動(dòng)薪 酬,季度 業(yè)績(jī) 匯報(bào) （董事 會(huì),季度 業(yè)績(jī) 匯報(bào) （董事 會(huì),季度 業(yè)績(jī) 匯報(bào) （董事 會(huì),季度 業(yè)績(jī) 匯報(bào) （董事 會(huì),下年 度預(yù) 算業(yè) 績(jī)合 同啟 動(dòng)會(huì),下年 度質(zhì) 詢和 指導(dǎo) 會(huì),全年業(yè)績(jī)總 結(jié) 批準(zhǔn)下一年 財(cái)務(wù)預(yù)算 批準(zhǔn)下一年 業(yè)績(jī)合同,23,有業(yè)績(jī)合同人員管理的基本流程,制定35年戰(zhàn)略計(jì)劃 每年對(duì)規(guī)劃進(jìn)行滾動(dòng) 式的修改,1、制定業(yè) 績(jī)合同,2、 建立與 業(yè) 績(jī)掛鉤的激 勵(lì)體制,3、監(jiān)督業(yè)績(jī)合同 的完成情況,4、年終業(yè)績(jī) 考核及獎(jiǎng)懲,把業(yè)績(jī)合同做為各級(jí)管理人員與公司/總裁的 “管理契約”，總裁依據(jù)業(yè)績(jī)合同

17、對(duì)員工進(jìn)行 業(yè)績(jī)管理,業(yè)績(jī)合同應(yīng)綜合量化的財(cái)務(wù)目標(biāo)和質(zhì)化的經(jīng)營(yíng)目標(biāo),量化的財(cái)務(wù)目標(biāo)應(yīng)基于關(guān)鍵業(yè)績(jī)指 標(biāo)上的歷史業(yè)績(jī)和未來(lái)期望制定,業(yè)績(jī)合同將作為業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估和薪酬等 業(yè)績(jī)效果管理的重要輸入,24,管理人員業(yè)績(jī)合同的設(shè)計(jì)原則,目標(biāo)： 通過(guò)業(yè)績(jī)合同建 立科學(xué)的管理機(jī) 制，并使公司管 理人員的利益與 股東利益相一致,以價(jià)值為驅(qū)動(dòng),設(shè)計(jì)原則,聯(lián)結(jié)股東回報(bào)與公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī) 建立以價(jià)值創(chuàng)造為核心的企業(yè)文化,以崗位職 責(zé)為基礎(chǔ),全面體現(xiàn)各崗位關(guān)鍵業(yè)績(jī)成果 充分反映崗位特色,公平一致性,開放的、充分的上下級(jí)溝通并認(rèn)同 銜接性和橫向的可比性,參考國(guó)外先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合中國(guó) 實(shí)際情況 通過(guò)合理的過(guò)渡方案逐步解決現(xiàn)行實(shí)

18、 施障礙,可行性高,描述,25,業(yè)績(jī)合同有四個(gè)組成部分,關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)類別,關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo),關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)權(quán)重,關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)量化目標(biāo),效益類指標(biāo),營(yíng)運(yùn)類指標(biāo),組織類指標(biāo),投資資本回報(bào)率 稅息前利潤(rùn) 自由現(xiàn)金流,關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo),權(quán)重,2000年預(yù)算指標(biāo),50,12 10億元 12億元,生產(chǎn)量 生產(chǎn)成本 營(yíng)運(yùn)周轉(zhuǎn),20,10,員工滿意度,1000萬(wàn)噸 60億元 20天,490，000,業(yè)績(jī)合同要對(duì)比實(shí)際完成業(yè)績(jī)與預(yù)算目標(biāo)，并依各考核項(xiàng)目的重要 性以不同權(quán)重加權(quán)平均來(lái)計(jì)算綜合業(yè)績(jī)分?jǐn)?shù),26,業(yè)績(jī)合同組成部分一：關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)（KPI,關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 是對(duì)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的分解，并隨公司戰(zhàn)略的 演化而被修正 是能有效

19、反映關(guān)鍵業(yè)績(jī)驅(qū)動(dòng)因素的變化的衡 量參數(shù) 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)分定量指標(biāo)和定性指標(biāo)兩大部 分。其中定量指標(biāo)部分包括效益類指標(biāo)、營(yíng) 運(yùn)類指標(biāo)和組織類指標(biāo)。定性類指標(biāo)包括與 業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略相一致的軟性參數(shù)等，如工作 目標(biāo)完成效果等 是對(duì)關(guān)鍵重點(diǎn)經(jīng)營(yíng)行動(dòng)的反映，而不是對(duì) 所有操作過(guò)程的反映 是由高層領(lǐng)導(dǎo)決定并被考核者認(rèn)同的,關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的描述,關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的價(jià)值,使高層領(lǐng)導(dǎo)清晰了解對(duì)公司價(jià)值最關(guān)鍵的 經(jīng)營(yíng)操作的情況 使管理者能及時(shí)診斷經(jīng)營(yíng)中的問(wèn)題并采取 行動(dòng) 有力推動(dòng)公司戰(zhàn)略的執(zhí)行 為業(yè)績(jī)管理和上下級(jí)的交流溝通有一個(gè)客 觀基礎(chǔ) 使經(jīng)營(yíng)管理者集中精力于對(duì)業(yè)績(jī)有最大驅(qū) 動(dòng)力的經(jīng)營(yíng)方面,27,關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)（KPI）是

20、通過(guò)發(fā)現(xiàn)業(yè)績(jī)根本驅(qū)動(dòng)因素而設(shè)定的,找到業(yè)績(jī)最根本的驅(qū)動(dòng)因素,ROIC 投資 資本 回報(bào) 率,稅后 息前 利潤(rùn),投資 資本,收入,成本,固定 資產(chǎn),運(yùn)營(yíng) 成本,舉例 定價(jià) 分銷 成本 資產(chǎn),將各種指 標(biāo)轉(zhuǎn)化為 關(guān)鍵業(yè)績(jī) 指標(biāo)用于 衡量財(cái)務(wù) 、運(yùn)營(yíng)等 各方面業(yè) 績(jī),為管理層最關(guān)心 的數(shù)據(jù) 反應(yīng)業(yè)績(jī)變化的 驅(qū)動(dòng)因素 協(xié)助找出變革 行動(dòng),轉(zhuǎn)化成各 種因素,設(shè)計(jì)關(guān)鍵 業(yè)績(jī)指標(biāo),28,關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)對(duì)驅(qū)動(dòng)股東價(jià)值創(chuàng)造觀念非常重要,業(yè) 績(jī) 指 標(biāo),關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) （KPIs) 生產(chǎn)周期時(shí)間 銷售收入 單位成本 廢品率 勞動(dòng)生產(chǎn)率,驅(qū)動(dòng)因素,經(jīng) 濟(jì) 利 潤(rùn) （EP,長(zhǎng)期加總,折現(xiàn) 現(xiàn)金 流量 值,投資者 判斷,股

21、票 價(jià)格,應(yīng) 用,公司各級(jí)用來(lái) 制定目標(biāo)和衡 量業(yè)績(jī),用于衡量各業(yè)務(wù) 單元的短期總體 效益,評(píng)估、比較戰(zhàn)略： 用于衡量/權(quán)衡 長(zhǎng)期性項(xiàng)目,對(duì)管理 層質(zhì)量 的評(píng)估,29,業(yè)績(jī)合同組成部分二：關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)類別,界定,考核目的,類別細(xì)分,舉例,效益類,營(yíng)運(yùn)類,組織類,體現(xiàn)公司價(jià) 值創(chuàng)造的直 接財(cái)務(wù)指標(biāo),實(shí)現(xiàn)公司價(jià) 值增長(zhǎng)的重 要營(yíng)運(yùn)結(jié)果 與控制變量,實(shí)現(xiàn)積極健 康的工作環(huán) 境與公司文 化的人員管 理指標(biāo),全面衡量創(chuàng) 造股東價(jià)值 的能力,利用最有效的 營(yíng)運(yùn)杠桿衡量 和確保戰(zhàn)略及 財(cái)務(wù)目標(biāo)完成 能力,衡量推動(dòng)企 業(yè)價(jià)值觀建 立與人員組 織競(jìng)爭(zhēng)力和 能力,資產(chǎn)盈利效率 現(xiàn)金獲利能力 盈利水平,成本控制 收

22、入管理 資產(chǎn)投資 管理 進(jìn)度管理 科研管理,崗位設(shè)置與 聘用 考核培訓(xùn)與 培養(yǎng) 薪酬福利,投資資本回報(bào) 率 自由現(xiàn)金流 利潤(rùn)總額/稅 息前利潤(rùn),部門管理費(fèi)用 市場(chǎng)份額 實(shí)際資本支出 與市場(chǎng)預(yù)算差 異 產(chǎn)量計(jì)劃完成率 科技進(jìn)步貢獻(xiàn)率,員工總數(shù) 培訓(xùn)覆蓋率 員工滿意度,30,衡量公司價(jià)值的標(biāo)準(zhǔn)演變?yōu)橐酝顿Y資本回報(bào)率和自由現(xiàn)金流為核心,衡量標(biāo)準(zhǔn),衡量目的,銷售收入 企業(yè) 規(guī)模,利潤(rùn) 盈利能力,投資資本回報(bào)率 資產(chǎn)盈利效率 以現(xiàn)金回報(bào)股東 的能力,由追求規(guī)模轉(zhuǎn)為追求效益,由追求效益轉(zhuǎn)為創(chuàng)造效益的效率 考慮投資者投資的機(jī)會(huì)成本 考慮投資者實(shí)際可支配的利潤(rùn) 考慮經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的競(jìng)爭(zhēng)力,31,投資資本回報(bào)率是最綜

23、合的效益類指標(biāo),投資資本回 報(bào)率百分比,稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 億元人民幣,投資資本 億元人民幣,凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率 百分比,商品銷售收入 億元人民幣,投資資本周轉(zhuǎn)率 次/年,毛利率 百分比,其它業(yè)務(wù)收入 百分比,投資收益 百分比,稅項(xiàng) 百分比,營(yíng)運(yùn)資本周轉(zhuǎn)率 次/年,固定資產(chǎn)和投 資周轉(zhuǎn)次/年,體現(xiàn)資產(chǎn)管理效率,體現(xiàn)的贏利能力,營(yíng)業(yè)和管理 費(fèi)用百分比,32,銷售,營(yíng)銷,生產(chǎn),投資資本回報(bào)率與加權(quán)平均資本成本之間的“差幅”將決定公司創(chuàng)造的價(jià)值大小,投資資本回報(bào)（ROIC) 加權(quán)平均資本成本（WACC) 以加權(quán)平均資本成本折現(xiàn)的 零 現(xiàn)金流量,企業(yè),研究 開發(fā),最高管理層,資本投資者 股東 債權(quán)人,物質(zhì)方面的

24、 投資,回報(bào) 收入 現(xiàn)金流量,回報(bào) 利息支付 股息支付 股票價(jià)格上漲,33,自由現(xiàn)金流量的定義,毛現(xiàn)金流量,營(yíng)業(yè)新增投資,自由現(xiàn)金流量,扣除經(jīng)調(diào)整的所得稅 后的營(yíng)業(yè)利潤(rùn) NOPLAT,折舊攤銷,流動(dòng)資金的增長(zhǎng),固定資產(chǎn)上的資本開支,稅息前 營(yíng)業(yè)利 潤(rùn) EBIT,對(duì)EBIT* 所征的 賦稅,銷售收入,成本與費(fèi)用,稅息前營(yíng)業(yè)利潤(rùn) * 扣除經(jīng)調(diào)整的所得稅 后的營(yíng)業(yè)利潤(rùn),34,對(duì)中糧未來(lái)自由現(xiàn)金流量進(jìn)行折現(xiàn)，可以得出中糧所具有的價(jià)值,自由現(xiàn)金流量是一個(gè)公司流入和流出的實(shí)際現(xiàn)金,現(xiàn)金流量,現(xiàn)金流量,現(xiàn)金流量,年,說(shuō)明,凈現(xiàn)值,第一年現(xiàn)金流量,1+資金成本,第二年現(xiàn)金流量,1+資金成本,2,第三年現(xiàn)金流量

25、,1+資金成本,3,終值,因?yàn)楝F(xiàn)在的一美元比未來(lái)要值錢，所以要折現(xiàn) 我們認(rèn)識(shí)到現(xiàn)金流量的風(fēng)險(xiǎn)各不相 同，所以 我們計(jì)算出不同的資本成本,35,營(yíng)運(yùn)類指標(biāo)可分為四大類，全面衡量公司可創(chuàng)造價(jià)值的能力,股東利益最 大化,投資資本 回報(bào)率,利潤(rùn),投資資本,銷售收入,成本,固定資產(chǎn),營(yíng)運(yùn)資本,銷售量,生產(chǎn)成本,投資額,營(yíng)運(yùn)資本 運(yùn)轉(zhuǎn)周期,一,職責(zé),具體目標(biāo),業(yè)績(jī)驅(qū)動(dòng)因素分解,關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)（舉例,36,業(yè)務(wù)關(guān)鍵成功因素是選擇關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的出發(fā)點(diǎn),確定關(guān)鍵成功因素,確定戰(zhàn)略業(yè)務(wù)單元/戰(zhàn)略 單元的關(guān)鍵成功因素 根據(jù)關(guān)鍵成功因素的重 要性對(duì)其進(jìn)行排序 設(shè)定目標(biāo),使關(guān)鍵成功因素與關(guān)鍵業(yè)績(jī)指 標(biāo)相匹配,確定每個(gè)關(guān)鍵

26、成功因素對(duì)應(yīng) 的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 確保完整性 避免重復(fù),確保適用性,從上至下保持 一致 模塊化 控制與衡量一致 從上到下可獲得數(shù)據(jù),舉例,成為市場(chǎng)規(guī)模的領(lǐng)導(dǎo)者 成為低成本營(yíng)運(yùn)者 提供優(yōu)質(zhì)一流服務(wù) 提供優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品,每個(gè)產(chǎn)品均形成一 定 的市場(chǎng)份額/銷售額,成本占收入的比例 雇傭交易商,客戶對(duì)服務(wù)的滿意度 指數(shù),客戶對(duì)產(chǎn)品的滿意度 指數(shù),數(shù)量增長(zhǎng)率 每個(gè)地區(qū)的銷售額 每種產(chǎn)品的銷售額（或在可獲得數(shù)據(jù)的情況下，市場(chǎng)份額是多少,每個(gè)地區(qū)、每種產(chǎn)品渠道的銷售 成本/收入 次級(jí)交易商的銷售所占的比例,反應(yīng)時(shí)間,產(chǎn)品質(zhì)量 安裝時(shí)間 機(jī)器正常運(yùn)行的時(shí)間,37,關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的選擇原則,選擇原則 效益類指標(biāo)以投資資本回

27、報(bào)率、自由現(xiàn)金 流和利潤(rùn)總額為核心。但根據(jù)職 位影響力及業(yè)務(wù)性質(zhì)作出選擇 營(yíng)運(yùn)類指標(biāo)根據(jù)各業(yè)務(wù)單元的 核心任務(wù)而定 -與發(fā)展戰(zhàn)略相一致 -突出戰(zhàn)略的核心驅(qū)動(dòng)因素 -由投資資本回報(bào)率樹推演而出， 分為生產(chǎn)類、成本費(fèi)用類和投資控制類 各類指標(biāo)都必須額明確的計(jì)算方 法和數(shù)據(jù)來(lái)源 盡可能使用財(cái)務(wù)報(bào)表中已存在項(xiàng)目 來(lái)設(shè)計(jì)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 受約人對(duì)業(yè)績(jī)指標(biāo)具有較大影響力,業(yè)績(jī)考核中常用的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 效益類 投資資本回報(bào)率（ROIC)是最重要的效益類指標(biāo)，因?yàn)樗芫C合反映營(yíng)運(yùn)效益及投資效益 息前稅利潤(rùn)（EBIT），利潤(rùn)凈額與自由現(xiàn)金 流（FCF）都是需向資本市場(chǎng)披露的重要財(cái)務(wù) 數(shù)據(jù)，但與ROIC相比，片面性較

28、大，所以權(quán)重相對(duì)要低 營(yíng)運(yùn)類 根據(jù)公司當(dāng)年戰(zhàn)略側(cè)重點(diǎn)選擇指標(biāo)與權(quán)重，可指標(biāo)分為幾大類 -銷售收入激策指標(biāo) -成本費(fèi)用控制指標(biāo) -投資支出控制指標(biāo) -流動(dòng)資本控制指標(biāo) 組織類 員工滿意度能體現(xiàn)基層對(duì)公司策略、文化和機(jī)制的認(rèn)同,38,關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)衡量經(jīng)營(yíng)成果中的可影響部分,經(jīng)營(yíng)成果,經(jīng)營(yíng)決策及 其執(zhí)行 銷售策略 成本策略 投資與資 產(chǎn)管理策略,市場(chǎng)條件,政府監(jiān)督,自然資源條件,市場(chǎng)規(guī)模 勞動(dòng)力市場(chǎng) 價(jià)格,價(jià)格管制 關(guān)稅,天然氣候 土地資源,關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的 衡量領(lǐng)域,39,有效的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的基本特征,職責(zé)業(yè)績(jī)的體現(xiàn)力,從被衡量前后的職責(zé)界限出發(fā)，選擇對(duì)其業(yè)績(jī)好壞最具 有體現(xiàn)力的指標(biāo),重要性,指標(biāo)應(yīng)

29、是所衡量的業(yè)績(jī)的重要驅(qū)動(dòng)因素，并與有關(guān)單位 的使命/活動(dòng)的戰(zhàn)略方向是一致的,可衡量性、可定量 分析性,指標(biāo)應(yīng)可以被及時(shí)準(zhǔn)確客觀的衡量,指標(biāo)應(yīng)對(duì)被衡量者是簡(jiǎn)單明了的,被衡量者應(yīng)有能力在合理的時(shí)間范圍內(nèi)影響指標(biāo)，并導(dǎo)致 業(yè)績(jī)的改進(jìn),關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)必須滿足以上所有的才能有效 地驅(qū)動(dòng)業(yè)績(jī)的改善,可理解性,可控制性,40,選擇效益類指標(biāo)時(shí)應(yīng)考慮的問(wèn)題,選擇有限的典型效益類指標(biāo),生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性單位與職能部門選擇 財(cái)務(wù)類指標(biāo)的不同,行政職務(wù)與黨政職務(wù)的統(tǒng)一,明確界定利潤(rùn)總額與息稅前利潤(rùn)的 差別,投資資本回報(bào)率 自由現(xiàn)金流 息稅前利潤(rùn)/利潤(rùn)總額,生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)型單位：對(duì)本單位財(cái)務(wù)結(jié)果負(fù)責(zé) 職能部門與科研單位：對(duì)上級(jí)單位財(cái)

30、務(wù)結(jié)果 有影響,為維持工作目標(biāo)和工作重點(diǎn)的統(tǒng)一，行政職 位與黨務(wù)工作崗位在財(cái)務(wù)類指標(biāo)上的選擇完 全相同,利潤(rùn)總額考察對(duì)納稅財(cái)務(wù)費(fèi)用有影響力的管理 人員，如廠長(zhǎng)、財(cái)務(wù)處長(zhǎng)、總會(huì)計(jì)師 稅前利潤(rùn)考察其他所有對(duì)財(cái)務(wù)費(fèi)用無(wú)影響力的 管理人員,41,選擇營(yíng)運(yùn)類指標(biāo)時(shí)應(yīng)考慮的問(wèn)題,反映崗位獨(dú)特的工作成果 盡量體現(xiàn)出部門的主要年度目標(biāo)，數(shù)量不應(yīng)過(guò)多 特別考慮確定目標(biāo)值時(shí)的難易程度，保證其可行性 可能通過(guò)崗位主管詳細(xì)訪談得出，但應(yīng)突破崗位主管的個(gè)人 局限性,42,選擇組織類指標(biāo)時(shí)應(yīng)考慮的問(wèn)題,不一定每個(gè)崗位的合同都有組織類指標(biāo) 黨務(wù)工作崗位及人事管理崗位通常承擔(dān)較豐富的組 織類植保,43,中糧不同管理層的關(guān)鍵業(yè)

31、績(jī)指標(biāo)，應(yīng)反映他們所承負(fù)的業(yè)務(wù)重點(diǎn),職等,業(yè)務(wù)重點(diǎn),應(yīng)選關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo),總裁 業(yè)務(wù)群,保證投資回報(bào) 保證重大戰(zhàn)略實(shí)施,投資資本回報(bào)率 自由現(xiàn)金流,業(yè)務(wù)單元 產(chǎn)品部,強(qiáng)力推行統(tǒng)購(gòu)統(tǒng)銷戰(zhàn)略 加強(qiáng)全國(guó)性統(tǒng)一品牌 建設(shè),銷售額（市場(chǎng)份額） 主營(yíng)品牌比例 統(tǒng)購(gòu)統(tǒng)銷的比例,工廠級(jí),積極配合統(tǒng)購(gòu)統(tǒng)銷戰(zhàn)略 提高生產(chǎn)運(yùn)作效益,統(tǒng)購(gòu)統(tǒng)銷的比例 生產(chǎn)成本 庫(kù)存周轉(zhuǎn)率 產(chǎn)品質(zhì)量,44,中糧營(yíng)運(yùn)性管理人員關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的選用通則效益類及組織類指標(biāo),關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo),關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)選擇根據(jù),權(quán)重設(shè)置根據(jù),效益類指標(biāo),投資資本回報(bào)率,投資資本回報(bào)率是公司創(chuàng) 造價(jià)值能力的根本衡量， 適用于所有對(duì)損益結(jié)果有 重大影響的管理人員,在效益類

32、指標(biāo)中，投資資本回 報(bào)率為最重要指標(biāo)，其權(quán)重是 其他指標(biāo)權(quán)重的兩倍,自由現(xiàn)金流,自由現(xiàn)金流不僅反映公司創(chuàng) 利情況，而且反映公司投資 及資產(chǎn)運(yùn)作效果，適用于有 投資權(quán)的業(yè)務(wù)群總裁,業(yè)務(wù)凈額 息稅前利潤(rùn),考察創(chuàng)利能力。其中息稅前利潤(rùn)剔除了融資成本和水手因素。業(yè)務(wù)單位經(jīng)理沒有資本組織權(quán)，且重量實(shí)行統(tǒng)一報(bào)稅，所以應(yīng)用息稅前利潤(rùn)考察。業(yè)務(wù)群總裁則用利潤(rùn)凈額,45,中糧營(yíng)運(yùn)性管理人員關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的選用通則營(yíng)運(yùn)類指標(biāo),選擇要旨,經(jīng)營(yíng)問(wèn)題舉例,相應(yīng)可采用的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo),驅(qū)動(dòng)戰(zhàn)略重 點(diǎn)的實(shí)現(xiàn),肉食品部需大力開發(fā)利潤(rùn)高、潛 力好的深加工產(chǎn)品 包裝實(shí)業(yè)部力求利用印鐵產(chǎn)品優(yōu) 勢(shì)，集中為大客戶提高優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品,深加工產(chǎn)品占

33、總產(chǎn)量的比例 印鐵產(chǎn)品平均銷售 國(guó)際國(guó)內(nèi)大企業(yè)客戶占總銷售量 的比例,督促克服經(jīng) 營(yíng)問(wèn)題,中糧黃酒的應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率是 同行競(jìng)爭(zhēng)者的3倍多 糧谷貿(mào)易部的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)非常分 散，創(chuàng)利產(chǎn)品未得到充分重視,應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率 平均利潤(rùn)率 最主要三種產(chǎn)品的銷售額,受約人有足 夠的影響力,統(tǒng)營(yíng)產(chǎn)品部對(duì)銷售量沒 有控制權(quán) 改組后工廠不擁有銷售 渠道,不應(yīng)考察收入，而應(yīng)考察利潤(rùn) 率和價(jià)格 應(yīng)重點(diǎn)考察生產(chǎn)運(yùn)作能力,46,中糧營(yíng)運(yùn)性管理人員關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的選用通則組織類指標(biāo),考核目的,考核形式,考核內(nèi)容,綜合體現(xiàn)員工對(duì) 企業(yè) 文化建設(shè)及 工作環(huán)境的意見 和看法,由人事部設(shè)計(jì)民意測(cè)驗(yàn)問(wèn)卷，每年 進(jìn)行兩次公司范圍的民意測(cè)驗(yàn) 問(wèn)

34、卷將分為公司總體和直屬單位兩 部分；每個(gè)問(wèn)題有1-5個(gè)滿意程度， 相同權(quán)重 按問(wèn)卷結(jié)果分別為公司和直屬單位 計(jì)算分?jǐn)?shù) 集中對(duì)任一業(yè)務(wù)單位的所有測(cè)試分 數(shù)，加和平均，得到此單位的總得 分 按民意測(cè)驗(yàn)得分將單位排名，張榜 公布,企業(yè) 文化 - 集體協(xié)助 - 價(jià)值驅(qū)動(dòng) - 有效的激勵(lì)體制 工作環(huán)境 - 廉政建設(shè) - 公平競(jìng)爭(zhēng) - 明確的事業(yè)發(fā)展 途徑,47,中糧職能性管理人員關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的選用通則,關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo),關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)選擇根據(jù),權(quán)重設(shè)置根據(jù),投資資本回報(bào)率,自由現(xiàn)金流,效益類指標(biāo),組織類指標(biāo),工作目標(biāo) 完成 效果評(píng)價(jià),督促公司所有部門以創(chuàng)造價(jià)值， 實(shí)現(xiàn)效益為經(jīng)營(yíng)重點(diǎn)，故而用 于總部所有職能部門

35、總監(jiān) 和經(jīng) 理,對(duì)不涉及組織管理的職能部門可 將組織類指標(biāo)取消,職能部門職責(zé)無(wú)法用量化指標(biāo)完全 體現(xiàn)，所以都加此欄目,對(duì)經(jīng)營(yíng)結(jié)果有直接影響 的職能部門效益指標(biāo)權(quán) 重較大，反之則較小， 效益類指標(biāo)中又以投資 回報(bào)率最高,按照業(yè)績(jī)指標(biāo)可量化程度 不同,48,3、確定工作目標(biāo)完成效果評(píng)價(jià) 中各項(xiàng)目標(biāo)占全體目標(biāo)的相 對(duì)權(quán)重,業(yè)績(jī)合同組成部分三：關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的權(quán)重,一 同時(shí)包括業(yè)績(jī)指標(biāo)及工作目標(biāo)完成效果 評(píng)價(jià)的合同，若整體工作成果可衡量性 強(qiáng)，則工作目標(biāo)完成效果評(píng)價(jià)的總權(quán)重 較低，反之亦然，但這一類權(quán)重一般不 超過(guò)30 一 對(duì)公司戰(zhàn)略重要性高的指標(biāo)及工作目標(biāo) 權(quán)重高 一 受約人影響直接且顯著的指標(biāo)及工作

36、目 標(biāo)權(quán)重高 一 綜合性強(qiáng)的指標(biāo)權(quán)重高 一 權(quán)重分配在同級(jí)別、同類型崗位之間應(yīng) 具有一致性，又兼顧每個(gè)崗位的獨(dú)特性， 因此具有一定的浮動(dòng)范圍,設(shè)計(jì)指導(dǎo)原則,2、確定各類關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)中具體 指標(biāo)的權(quán)重,1、確定三大類關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)與工 作目標(biāo)完成效果評(píng)價(jià)之間的權(quán) 重,確定步驟,49,權(quán)重在不同崗位類別之間變化趨勢(shì)的一般性說(shuō)明,下 降,上 升,持平,效益類,營(yíng)運(yùn)類,組織類,工作目標(biāo)設(shè)定,上級(jí),下級(jí),正職,副職,行政,黨務(wù),生產(chǎn)經(jīng) 營(yíng)型,職能性,財(cái)務(wù)與計(jì)劃部門除外,50,關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)權(quán)重設(shè)定的具體政策,設(shè)定通則 負(fù)有損益責(zé)任的正副職經(jīng) 理的效益類指標(biāo)權(quán)重大 越往基層營(yíng)運(yùn)類指標(biāo)權(quán)重逐 漸增大 在每類指標(biāo)

37、中分主要及次要 兩級(jí)。主要指標(biāo)權(quán)重一般為 次要指標(biāo)的兩倍。同級(jí)指標(biāo) 的權(quán)重一般相等,考核類別,效益類,營(yíng)運(yùn)類,組織類,指標(biāo)的選擇及權(quán)重考慮：充分體現(xiàn) 指標(biāo)對(duì)公司價(jià)值創(chuàng)造的影響,投資資本回報(bào)率（ROIC）是最 重要的財(cái)務(wù)指標(biāo)占最大權(quán)重，因 為它能綜合反映營(yíng)運(yùn)效益及投資 效益 利潤(rùn)總額（EBIT)與自由現(xiàn)金流 （FCF)都是需向資本市場(chǎng)披露的 重要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，但與ROIC）相 比，相對(duì)片面，所以權(quán)重略低 根據(jù)公司當(dāng)年戰(zhàn)略側(cè)重點(diǎn)確定 權(quán)重 總體內(nèi)容少，權(quán)重小 員工總數(shù)體現(xiàn)企業(yè)的勞動(dòng)生產(chǎn)效 率是當(dāng)前最重要的議題，權(quán)重較 大,51,設(shè)定各部分權(quán)重時(shí)應(yīng)注意的問(wèn)題,一些典型通用指標(biāo)，如“部門管理費(fèi)用”、“員工

38、總數(shù)”在各部門及單位所 占權(quán)重均保持統(tǒng)一， 以體現(xiàn)一致性 每一項(xiàng)的權(quán)重一般不要小于5，否則對(duì)綜合業(yè)績(jī)的影響太微弱。為體 現(xiàn)各指標(biāo)的輕重緩急不同，指標(biāo)之間的權(quán)重差異最好也控制在5以上,52,中糧運(yùn)營(yíng)性管理人員關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)類別間的權(quán)重設(shè)定,職等,效益類 營(yíng)運(yùn)類 組織類,權(quán)重分配(100,總裁,業(yè)務(wù)群總裁,業(yè)務(wù)單元總經(jīng)理 產(chǎn)品部總經(jīng)理,廠長(zhǎng)級(jí)經(jīng)理,60,60,40,30,30,30,55,65,10,10,5,5,53,業(yè)績(jī)合同組成部分四：關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的目標(biāo)值,目標(biāo)值確定原則,目標(biāo)值確定方法,足夠的挑戰(zhàn)性，只有少數(shù)人能全 部達(dá)標(biāo)，大多數(shù)人只能重點(diǎn)實(shí)現(xiàn) 其中部分指標(biāo) 上下級(jí)目標(biāo)的一致性 保證客觀公正

39、充分溝通和認(rèn)同是一致性的保證 一經(jīng)設(shè)定，原則上不再輕易改變,綜合考察多方面的信息依據(jù) 一 過(guò)去三年的業(yè)績(jī)效果 一 同行業(yè)國(guó)際、國(guó)內(nèi)公司的業(yè)績(jī)成果 一 對(duì)未來(lái)合理的預(yù)測(cè) 一 監(jiān)管要求 首先確定公司總部希望達(dá)到的關(guān)鍵目標(biāo) （如投資資本回報(bào)率），自上而下層層 推進(jìn)目標(biāo)的確定 對(duì)稱使用考核長(zhǎng)期和短期利益的關(guān)鍵目標(biāo),54,關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)值是由基本目標(biāo)與挑戰(zhàn)性目標(biāo)共同構(gòu)成,業(yè)績(jī)得分,含義 對(duì)應(yīng)業(yè)績(jī)分值,100,200,0,基本 目標(biāo),挑戰(zhàn)性 目標(biāo),基本 目標(biāo),挑戰(zhàn)性 目標(biāo),正好完成對(duì)崗位 所期望的工作水平 考慮可達(dá)到性,對(duì)完成業(yè)績(jī)的最高期 望值 考慮挑戰(zhàn)性 根據(jù)業(yè)績(jī)圍繞基本 目標(biāo)的變化彈性而 定,100,2

40、00,業(yè)績(jī)指標(biāo) 完成情況,基本目標(biāo)越接近零，挑戰(zhàn)性目標(biāo) 與基本目標(biāo)的比例越大 歷史業(yè)績(jī)?cè)胶茫瑯I(yè)績(jī)提高的余地 越小，挑戰(zhàn)性目標(biāo)與基本目標(biāo)的 差距越小,55,挑戰(zhàn)性目標(biāo)的設(shè)定反映業(yè)績(jī)?cè)诨灸繕?biāo)上下變化的彈性,以利潤(rùn)為例,業(yè)績(jī)得分,業(yè)績(jī)得分,100,200,100,150,200,100,150,800,業(yè)務(wù)單元A：業(yè)績(jī)圍繞基本目標(biāo)的變化彈性小,業(yè)務(wù)單元B：業(yè)績(jī)圍繞基本目標(biāo)的變化彈性大,基本目標(biāo)相同的A、B兩個(gè)公司，因?yàn)樘魬?zhàn)性目標(biāo)設(shè)定不同，相同的業(yè)績(jī)表現(xiàn)將獲得截然不同的業(yè)績(jī)得分,年終利潤(rùn),56,業(yè)績(jī)合同流程的設(shè)計(jì)原則,目的,原則,業(yè)績(jī)合同是管理者與被管理者之間的有效承諾,業(yè)績(jī)合同應(yīng)該與公司戰(zhàn)略相符,

41、業(yè)績(jī)目標(biāo)應(yīng)該與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃相一致,使業(yè)績(jī)考核與其管理順利進(jìn)行,合同是由管理者和被管理者共同商討、認(rèn)同并且簽定的,戰(zhàn)略規(guī)劃部門按照戰(zhàn)略目標(biāo)提供業(yè)績(jī)合同樣板,財(cái)務(wù)部根據(jù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃預(yù)算目標(biāo)將具體的額度分解,人事部細(xì)條組織業(yè)績(jī)合同的協(xié)商簽署工作,57,制定業(yè)績(jī)合同樣板,選擇考核指標(biāo) 設(shè)定權(quán)重,業(yè)績(jī)合同的制定流程,制定戰(zhàn)略規(guī)劃,確定關(guān)鍵業(yè) 績(jī)指標(biāo)目標(biāo)值,協(xié)商簽署 業(yè)績(jī)合同,工作日程,主要工作,8月1日,10月1日,11月15日,12月15日,12月31日,負(fù)責(zé)單位,制定集團(tuán)公 司總體發(fā)展 戰(zhàn)略及下一 年經(jīng)營(yíng)重點(diǎn) 業(yè)務(wù)群和業(yè) 務(wù)單元制定 與集團(tuán)公司 一致的戰(zhàn)略 規(guī)劃 完成年度預(yù) 算,集團(tuán)公司 業(yè)務(wù)群 業(yè)務(wù)單元,

42、對(duì)公司整體目標(biāo)進(jìn) 行分解，確定關(guān)鍵 業(yè)績(jī)驅(qū)動(dòng)因素 根據(jù)關(guān)鍵業(yè)績(jī)驅(qū)動(dòng) 因素設(shè)計(jì)有效的關(guān) 鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)選擇最 能反映重點(diǎn)業(yè)績(jī)的 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 更新個(gè)人素質(zhì)指標(biāo) 考核內(nèi)容 確定個(gè)人素質(zhì)指標(biāo) 中的考核類別與評(píng) 分標(biāo)準(zhǔn),戰(zhàn)略部（制定） 業(yè)務(wù)群（確認(rèn)） 業(yè)務(wù)單元（確認(rèn),決定四大 考核類別 之間的權(quán) 重 根據(jù)戰(zhàn)略 重點(diǎn)制定 各四大類 別內(nèi)的關(guān) 鍵業(yè)績(jī)指 標(biāo)的權(quán)重,戰(zhàn)略部（制定） 業(yè)務(wù)群（確認(rèn)） 業(yè)務(wù)單元（確認(rèn),以年度經(jīng)營(yíng) 預(yù)算為根據(jù) 設(shè)定關(guān)鍵業(yè) 績(jī)指標(biāo)的目 標(biāo),戰(zhàn)略部 財(cái)務(wù)部,發(fā)約人與受約 人之間就合同 進(jìn)行協(xié)商 達(dá)成共識(shí)并簽 署合同,人事部（組織） 戰(zhàn)略部（協(xié)調(diào)） 發(fā)約人 受約人,58,業(yè)績(jī)合同制定程序中的

43、上下級(jí)業(yè)務(wù)單位間的職責(zé)分配,公司總部/ 總裁,制定集團(tuán)公 司戰(zhàn)略，設(shè) 定總體目標(biāo),制定業(yè)務(wù)群 戰(zhàn)略與整體 目標(biāo),制定業(yè)務(wù)單 元戰(zhàn)略與整 體目標(biāo),制定工廠 整體目標(biāo),分解集團(tuán)公 司整體目標(biāo) 至各個(gè)關(guān)鍵 業(yè)績(jī)指標(biāo),對(duì)關(guān)鍵業(yè)績(jī) 指標(biāo)和業(yè)績(jī) 合同的初步 意見,對(duì)關(guān)鍵業(yè)績(jī) 指標(biāo)和業(yè)績(jī) 合同的初步 意見,對(duì)關(guān)鍵業(yè)績(jī) 指標(biāo)和業(yè)績(jī) 合同的初步 意見,制定業(yè)務(wù)單元以上 管理者的關(guān)鍵業(yè)績(jī) 合同樣板，并提供 少數(shù)廠長(zhǎng)級(jí)經(jīng)理的 業(yè)績(jī)合同示例,分解業(yè)務(wù)群整體目標(biāo)至各個(gè)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo),分解業(yè)務(wù)單元整體目標(biāo)至各個(gè)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo),分解工廠整體目標(biāo)至各個(gè)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo),年度預(yù)算， 確定關(guān)鍵 業(yè)績(jī)指標(biāo) 目標(biāo)值,業(yè)務(wù)群預(yù)算； 確定關(guān)鍵業(yè)

44、績(jī) 指標(biāo)目標(biāo)值,業(yè)務(wù)單元預(yù)算； 確定關(guān)鍵業(yè)績(jī) 指標(biāo)目標(biāo)值,工廠預(yù)算； 確定關(guān)鍵業(yè)績(jī) 指標(biāo)目標(biāo)值,業(yè)務(wù)群經(jīng)理 及總部職能 部門經(jīng)理業(yè) 績(jī)合同初稿 （關(guān)鍵業(yè)績(jī) 指標(biāo)與目標(biāo)值,反饋意見,制定并與業(yè)務(wù)單 元經(jīng)理及業(yè)務(wù)群 職能部門經(jīng)理簽 署業(yè)績(jī)合同,制定并與廠長(zhǎng)級(jí) 經(jīng)理及業(yè)務(wù)單元 職能部門經(jīng)理簽 署業(yè)績(jī)合同,反饋意見,反饋意見,業(yè)務(wù)群,業(yè)務(wù)單元,工廠級(jí),與業(yè)務(wù)群 經(jīng)理及總 部職能部 門經(jīng)理簽 定業(yè)績(jī)合同,59,協(xié)商簽署業(yè)績(jī)合同,確定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指 標(biāo)的目標(biāo)值,業(yè)績(jī)合同制定流程中職能部門間的職責(zé)分配,制定業(yè)績(jī)合同樣板,公司總裁,總部戰(zhàn) 略規(guī)劃,總部財(cái)務(wù)部,總部科技信息,總部人事,業(yè)務(wù)單元 總經(jīng)理,審核批準(zhǔn),制

45、定基本模板,提出考核方法,反饋意見和認(rèn)同 分解和決定下屬 的業(yè)績(jī)考核指標(biāo) 及權(quán)重,審核批準(zhǔn),協(xié)助各級(jí)確 定目標(biāo)值,提供和督促下級(jí)財(cái) 務(wù)部門提供確定目 標(biāo)所需的數(shù)據(jù),收集、匯總業(yè)績(jī)合同,參與討論并認(rèn)同 分解和決定下屬的業(yè) 績(jī)考核目標(biāo)值,發(fā)起,協(xié)調(diào)推動(dòng)簽定過(guò)程,簽定,初步建議,60,業(yè)績(jī)合同制定流程圖,協(xié)商簽署業(yè)績(jī)合同,確定關(guān)鍵業(yè)績(jī)指 標(biāo)的目標(biāo)值,制定業(yè)績(jī)合同樣板,公司總裁,總部計(jì)劃,總部財(cái)務(wù),總部人事,業(yè)務(wù)群 總經(jīng)理,量化指標(biāo) 質(zhì)化指標(biāo),權(quán)重,業(yè)績(jī)合同 初步樣板,合同樣板,合同初稿,審核,發(fā)起,經(jīng)營(yíng)預(yù)算,反饋意見,組織協(xié)調(diào) 簽署合同,反饋意見,簽定合同,簽定合同,業(yè) 績(jī) 評(píng) 估,61,業(yè)績(jī)合同的

46、簽定是按層級(jí)進(jìn)行的,董事長(zhǎng),總裁,業(yè)務(wù)群總經(jīng)理,業(yè)務(wù)單元經(jīng)理,廠長(zhǎng)級(jí)經(jīng)理,總部職能部門經(jīng)理,業(yè)務(wù)群職能部門經(jīng)理,業(yè)務(wù)單元職能部門經(jīng)理,工廠職能部門經(jīng)理,業(yè)績(jī) 合同,業(yè)績(jī) 合同,業(yè)績(jī) 合同,業(yè)績(jī) 合同,業(yè)績(jī) 合同,業(yè)績(jī) 合同,業(yè)績(jī) 合同,業(yè)績(jī) 合同,合同簽定,提供建議,62,發(fā)約人應(yīng)選擇受約人的直接領(lǐng)導(dǎo)和有密切業(yè)務(wù)關(guān)系的上級(jí)領(lǐng)導(dǎo),發(fā)約人選擇的原則 主發(fā)約人應(yīng)是受約人的直接 領(lǐng)導(dǎo) 對(duì)職能部門，可增設(shè)副發(fā)約 人。副發(fā)約人通常是有密切 業(yè)務(wù)聯(lián)系的其它職能部門中 高一級(jí)的領(lǐng)導(dǎo)或非直接領(lǐng)導(dǎo) 的從屬業(yè)務(wù)單位經(jīng)理,發(fā)約人選擇舉例 受約人 主發(fā)約人 副發(fā)約人 鵬利國(guó) 際總裁,中糧集 團(tuán)總裁,中糧糧油進(jìn)出 口公司

47、總裁,小麥部 總經(jīng)理,總部財(cái) 務(wù)計(jì)劃 部經(jīng)理,總部財(cái) 務(wù)部總 監(jiān),總部戰(zhàn)略發(fā) 展部總監(jiān) 總部人力資 源部總監(jiān),肉食部 的人事 部經(jīng)理,肉食部 總經(jīng)理,中糧貿(mào)易發(fā)展 公司人事部經(jīng)理,63,業(yè)績(jī)合同的操作原則,業(yè)績(jī)合同簽署范圍：中糧所有職等十以上的涉及公司中高級(jí)管理干部，包括公司總部、 各業(yè)務(wù)群、業(yè)務(wù)單元及其下屬工廠的主要領(lǐng)導(dǎo) 2、業(yè)績(jī)合同的期限：業(yè)績(jī)合同的有效期一般為一年。集團(tuán)公司首批業(yè)績(jī)合同的有效期可以 設(shè)為二零零零十月一日至二零零一年十二月三十一日。在有效期結(jié)束前，通過(guò)新一輪設(shè)定的 業(yè)績(jī)目標(biāo)談判簽定下一年的業(yè)績(jī)合同 3、業(yè)績(jī)合同的效力：業(yè)績(jī)合同一旦被簽署就具有約束效力，在有效期內(nèi)不得擅自更改

48、。如 遇到對(duì)集團(tuán)公司影響重大的、人力不可控制的極特殊情況（如自然災(zāi)害或外部環(huán)境的巨大 改變），董事會(huì)有權(quán)酌情予以調(diào)整 4、業(yè)績(jī)合同的目標(biāo)設(shè)定：業(yè)績(jī)合同中目標(biāo)的設(shè)定需全面考慮各地區(qū)在資源和市場(chǎng)環(huán)境各方面 的差別，充分建立公平的衡量基礎(chǔ)，例如使用歷史數(shù)據(jù)或可比較的行業(yè)數(shù)據(jù)。業(yè)績(jī)合同的初 始目標(biāo)應(yīng)由發(fā)約人提出，然后經(jīng)過(guò)發(fā)約人和受約人（如總裁和業(yè)務(wù)群經(jīng)理）共同商討而最終 決定。當(dāng)雙方在關(guān)于目標(biāo) 設(shè)定無(wú)法達(dá)成一致時(shí)， 發(fā)約人（如總裁）具有最終的決定權(quán) 5、業(yè)績(jī)考核：集團(tuán)公司統(tǒng)一采用符合國(guó)際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的計(jì)算方法 對(duì)受約人業(yè)績(jī)進(jìn)行評(píng)估，每年末要比較受約人的實(shí)際業(yè)績(jī)與業(yè)績(jī)合同的目標(biāo)，兩者

49、的差 異將作為決定受約人浮動(dòng)薪酬與非物質(zhì)性獎(jiǎng)懲的依據(jù)。當(dāng)受約人在合同期內(nèi)調(diào)離原職或擔(dān) 任新職，則應(yīng)將其在任期間間的實(shí)際業(yè)績(jī)與其在任期間的合同目標(biāo)進(jìn)行衡量比較 6、業(yè)績(jī)跟蹤與反饋：當(dāng)實(shí)際業(yè)績(jī)超過(guò)合同目標(biāo)時(shí)，實(shí)際目標(biāo)不會(huì)自動(dòng)成為下一年的業(yè)績(jī)目 標(biāo)，以確保受約人繼續(xù)保持良好的進(jìn)取動(dòng)力；當(dāng)實(shí)際業(yè)績(jī)低于合同目標(biāo)時(shí)，受約人有責(zé)任 向發(fā)約人及董事會(huì)遞交述職報(bào)告和下一年如何改善業(yè)績(jī)的具體行動(dòng)方案,64,有關(guān)業(yè)務(wù)單元及其下屬工廠業(yè)績(jī)合同的建議,供討論,目前狀況 公司重組后的業(yè)務(wù)規(guī)劃，預(yù)算及 審計(jì)以新的業(yè)務(wù)單元?jiǎng)澐?，業(yè)務(wù) 單元內(nèi)部實(shí)行統(tǒng)購(gòu)統(tǒng)銷方式，此 結(jié)構(gòu)與公司目前權(quán)力集中于工廠 的結(jié)構(gòu)存在很大差異 取消兩者間差

50、異需通過(guò)在業(yè)務(wù)單 元級(jí)層建立完備的銷售、采購(gòu)系 統(tǒng)，并逐漸從工廠回收權(quán)利完成， 此過(guò)程需時(shí)較長(zhǎng)，無(wú)法在2001年 合同簽署前完成 在完成重組前，部分業(yè)務(wù)單元 經(jīng)理無(wú)法完全按設(shè)立的戰(zhàn)略規(guī) 劃和職責(zé)來(lái)簽署業(yè)績(jī)合同,2000/2001年過(guò)渡方案 過(guò)渡方案的基本原則是： 一 協(xié)調(diào)統(tǒng)一業(yè)務(wù)單元及 其下屬工廠級(jí)單位的關(guān) 鍵業(yè)績(jī)考核指標(biāo) 一 將統(tǒng)購(gòu)統(tǒng)銷比例設(shè)成業(yè) 務(wù)單元和廠長(zhǎng)級(jí)經(jīng)理的關(guān) 鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)， 以督促體 制轉(zhuǎn)換,最終建議 堅(jiān)持推行業(yè)務(wù)單元內(nèi) 的統(tǒng)購(gòu)統(tǒng)銷，由業(yè)務(wù) 單元統(tǒng)一規(guī)劃戰(zhàn)略、 銷售發(fā)展 業(yè)務(wù)單元下屬的工廠 級(jí)業(yè)務(wù)單位應(yīng)逐漸轉(zhuǎn) 變成生產(chǎn)、營(yíng)作型單 位，服從業(yè)務(wù)單元在 戰(zhàn)略銷售等方面的統(tǒng) 一領(lǐng)導(dǎo) 業(yè)務(wù)

51、單元及其下屬工 廠級(jí)單位應(yīng)建立有效 的管理信息收集、反 饋程序,65,業(yè)務(wù)單元及其下屬工廠業(yè)績(jī)合同的建議方案-舉例,合同 一 葡萄酒部總經(jīng)理,效益類,營(yíng)運(yùn)類,組織類,投資資本回報(bào)率 息稅前利潤(rùn),主攻地區(qū)葡萄酒銷售額 統(tǒng)購(gòu)原材料比例 統(tǒng)銷產(chǎn)品比例,員工滿意度,合同一 煙臺(tái)葡萄酒廠,效益類,營(yíng)運(yùn)類,組織類,投資資本回報(bào)率 息稅前利潤(rùn),主攻地區(qū)葡萄酒銷售額 統(tǒng)購(gòu)原材料比例 統(tǒng)銷產(chǎn)品比例 生產(chǎn)成本,員工滿意度,合同一 煙臺(tái)葡萄酒廠,合同一 煙臺(tái)葡萄酒廠,示意,66,制定35年戰(zhàn)略計(jì)劃 每年對(duì)規(guī)劃進(jìn)行滾動(dòng) 式的修改,1、制定業(yè) 績(jī)合同,2、 建立與 業(yè) 績(jī)掛鉤的激 勵(lì)體制,3、監(jiān)督業(yè)績(jī)合同 的完成情況,

52、4、年終業(yè)績(jī) 考核及獎(jiǎng)懲,有業(yè)績(jī)合同人員業(yè)績(jī)管理的基本流程,業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估需要綜合考慮財(cái)務(wù) 成果與個(gè)人能力潛力兩大因素 薪酬要與業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估結(jié)果緊密 相連 要充分利用包括薪酬在內(nèi)的 多種激勵(lì)機(jī)制，（如認(rèn)同事業(yè) 機(jī)會(huì)非物質(zhì)激勵(lì)），并綜合搭 配使用過(guò)些激勵(lì)機(jī)制以達(dá)到激 勵(lì)效果最大化 薪酬的變動(dòng)比例要足夠高， 以在業(yè)績(jī)優(yōu)秀和不佳者中 拉開檔次，增大激勵(lì)的效果,67,激勵(lì)業(yè)績(jī)的有效手段,各人能因?yàn)闃I(yè)績(jī) 優(yōu)良而能得到較 大的回報(bào),物質(zhì)回報(bào),非物質(zhì)回報(bào),以業(yè)績(jī)?yōu)榛?礎(chǔ)的薪酬,非現(xiàn)金福利,得到認(rèn)可,事業(yè)發(fā)展 機(jī)會(huì),以業(yè)績(jī)?yōu)榛A(chǔ)的薪酬使 員工的利益與股東及公 司的利益統(tǒng)一起來(lái) 以業(yè)績(jī)?yōu)榛A(chǔ)的薪酬體系 體現(xiàn)出了崗位責(zé)任制

53、 可利用非現(xiàn)金福利（作為 現(xiàn)金）來(lái)補(bǔ)充其他以以及為 基礎(chǔ)的薪酬部分，所以也可 當(dāng)作為現(xiàn)金,透明體系強(qiáng)化了以業(yè)績(jī)?yōu)?基礎(chǔ)的薪酬的責(zé)任制,68,常用的以業(yè)績(jī)?yōu)榛A(chǔ)的薪酬工具,以工齡職 稱為基礎(chǔ) 的傳統(tǒng)工 具,經(jīng)常受 到工資等 級(jí)的限制,提工資,適用性評(píng)價(jià),與公司的業(yè)績(jī)無(wú)關(guān)，對(duì) 經(jīng)理/董事們沒有驅(qū)動(dòng)力,以業(yè)績(jī)?yōu)?基礎(chǔ)的薪 酬工具,與經(jīng)濟(jì)/效益 類指標(biāo)掛鉤,與股價(jià)變 化掛鉤,短期激 勵(lì)手段,長(zhǎng)期激勵(lì)手 段（LTI,時(shí)間段： 3-5年,年終獎(jiǎng)金,與真實(shí)股 權(quán)掛鉤的 LTI,虛擬LTI,有限制的股權(quán),股份期權(quán),股份升值權(quán),虛擬股票,與投資者的 長(zhǎng)期回報(bào)掛 鉤，因此只 要業(yè)績(jī)考核 是公正透明 的，對(duì)經(jīng)理 層

54、是很強(qiáng)的 激勵(lì)因素,對(duì)公司實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)效益 掛鉤，對(duì)經(jīng)理層和員 工都有很大的激勵(lì)作 用。但不能防止經(jīng)理 層片面追求短期效益,創(chuàng)造的經(jīng)濟(jì)價(jià)值 投資資本回報(bào)率 凈現(xiàn)值,69,業(yè)績(jī)合同的完成直接決定受約人的薪酬總額和增幅,效益類指標(biāo) 營(yíng)運(yùn)類指標(biāo) 組織類指標(biāo),實(shí)際完成,業(yè)績(jī)合同目標(biāo),效益類指標(biāo) 營(yíng)運(yùn)類指標(biāo) 組織類指標(biāo),合同完成率,效益類指標(biāo)XX% 營(yíng)運(yùn)類指標(biāo)XX% 組織類指標(biāo)XX,效益類 XX XX% 營(yíng)運(yùn)類 XX XX% 組織類 XX XX,得分 權(quán)重,總積分 XX,基本工資增幅 獎(jiǎng)金和股票期 權(quán)數(shù)額,非物質(zhì)流獎(jiǎng)懲,薪酬,業(yè)績(jī)平分,70,有效的業(yè)績(jī)激勵(lì)體系應(yīng)增大以業(yè)績(jī)?yōu)榛A(chǔ)的浮動(dòng)薪酬冰部分,定義,各級(jí)經(jīng)

55、理薪酬構(gòu)成百分比,薪酬 構(gòu)成,股票期權(quán),業(yè)績(jī)獎(jiǎng)金,基本工資,贈(zèng)予一定的股票期權(quán)，即可以 某一固定價(jià)格購(gòu)買公司的股票 的權(quán)力 強(qiáng)制持有期（3-5年），并可在 有限的時(shí)間內(nèi)履行（7-10年） 在市場(chǎng)價(jià)格超出履行約價(jià)格之 前，無(wú)即期價(jià)值,年底一次性支付 根據(jù)業(yè)績(jī)與目標(biāo)/要 求對(duì)照情況,根據(jù)職位等級(jí)系統(tǒng)設(shè)定,股票 期權(quán),業(yè)績(jī) 獎(jiǎng)金,基本 工資,職位 舉例,總裁,業(yè)務(wù)群 經(jīng)理,業(yè)務(wù) 單元 經(jīng)理,廠長(zhǎng) 級(jí)經(jīng)理,職員,71,浮動(dòng)薪酬比例的大小將決定激勵(lì)作用的效果,選擇方案,合理性,舉例,可變薪酬應(yīng)占 基本的百分比,高 （50以上， 可達(dá)200 300,低 （010,實(shí)現(xiàn)強(qiáng)大的業(yè)績(jī)理念并 關(guān)注成果 使公司在勞

56、務(wù)市場(chǎng)中顯 得與眾不同 吸引喜愛挑戰(zhàn)風(fēng)險(xiǎn)者或 自信的人而淘汰掉能力 低下的員工 用于責(zé)任分割明確的職位,吸引低風(fēng)險(xiǎn)的候選人 適用于薪酬較低的人員， 他們無(wú)法承受可變性過(guò)大的 薪酬 當(dāng)無(wú)法確定適當(dāng)?shù)拿鞔_的 目標(biāo)時(shí)使用 當(dāng)企業(yè)文化不鼓勵(lì)員工間差 距過(guò)大時(shí)使用,百事公司 2575，甚至 高達(dá)150的現(xiàn)金 鼓勵(lì) 管理人員還可獲 得額外的股票獎(jiǎng)勵(lì),惠普 任何員工都沒有現(xiàn) 金獎(jiǎng)勵(lì) 獎(jiǎng)勵(lì)認(rèn)股權(quán)的重點(diǎn) 在于鼓勵(lì)長(zhǎng)期業(yè)績(jī) 讓團(tuán)隊(duì)合作文化鼓 勵(lì)員工,72,激勵(lì)業(yè)績(jī)優(yōu)秀者的其他措施,除了特別關(guān)注人員評(píng)估和最佳的職位調(diào)動(dòng)之外，還可以提供特別的發(fā)展支持,多個(gè)選擇,說(shuō)明性舉例,教育和培訓(xùn),專門指導(dǎo),導(dǎo)師支持,事業(yè)和發(fā)展計(jì)

57、劃,經(jīng)理人員的MBA 更早的提供內(nèi)部培訓(xùn)方案,由資深專業(yè)人士而非老板提供日常建議與幫助,由一位資深人員提供前瞻性的指導(dǎo)，建議和對(duì)事業(yè)發(fā)展的支持,由老板、指定的導(dǎo)師或者第三方提供職業(yè)發(fā)展規(guī)劃或職業(yè)生涯的指導(dǎo)與支持,實(shí)施此方案需要使對(duì)業(yè)績(jī)優(yōu)秀者的培養(yǎng)激勵(lì)制度規(guī)范化并被廣泛認(rèn)知,73,有業(yè)績(jī)合同人員的業(yè)績(jī)管理的基本流程,制定35年戰(zhàn)略計(jì)劃 每年對(duì)規(guī)劃進(jìn)行滾動(dòng) 式的修改,1、制定業(yè) 績(jī)合同,3、監(jiān)督業(yè)績(jī)合同 的完成情況,4、年終業(yè)績(jī) 考核及獎(jiǎng)懲,2、建立與業(yè)績(jī)績(jī)效掛鉤的激勵(lì)體制,設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)化的管理匯報(bào)流程，保證關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)嚴(yán)格的、可靠的、按照標(biāo)準(zhǔn)的匯報(bào) 建立高層管理信息系統(tǒng)，來(lái)監(jiān)控業(yè)績(jī)，生成預(yù)算與實(shí)際對(duì)

58、比的管理報(bào)告，使業(yè)績(jī)管理流程系統(tǒng)化，高效化,74,跟蹤業(yè)績(jī)合同的完成情況,公布結(jié)果/業(yè)績(jī)后續(xù)管理,分析與統(tǒng)計(jì)結(jié)果,定期搜集數(shù)據(jù),主要工作,負(fù)責(zé)單位,采集量化指標(biāo) 的季度完成數(shù)據(jù),財(cái)務(wù)部 人事部（提供要求數(shù)據(jù)目錄,完成情況與分配到各季度的目標(biāo)值進(jìn)行比較,財(cái)務(wù)部（提供數(shù)據(jù)） 人事部,向上、向下通報(bào)本季度業(yè)績(jī)完成情況 表?yè)P(yáng)超額單位和鞭策未達(dá)標(biāo)單位 向業(yè)績(jī)合同樣板制定部門（戰(zhàn)略發(fā)展部）反饋業(yè)績(jī)合同執(zhí)行中出現(xiàn)的問(wèn)題,總裁、各業(yè)務(wù)群和 業(yè)務(wù)單元總經(jīng)理及 人事部,75,重要項(xiàng)目商品計(jì)劃完成表,資金使用表,現(xiàn)金流量表,資產(chǎn)負(fù)債平衡表,月度業(yè)績(jī)報(bào)表和程序,月度業(yè)績(jī)報(bào)表,損益表 計(jì)劃 實(shí)際 差距 差距說(shuō)明 銷售收

59、入 銷售成本 毛利潤(rùn) 經(jīng)營(yíng)費(fèi)用 + 其他利潤(rùn)/收入 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 稅前利潤(rùn) 所得稅 凈利潤(rùn),月度業(yè)績(jī)匯報(bào)匯總程序,工作,截止日期,各業(yè)務(wù)單元專業(yè)集團(tuán)完成各自的統(tǒng)計(jì)和分析（包括ROIC,總部財(cái)務(wù)計(jì)劃科完成公司匯總和 總體分析（包括ROIC,遞交總裁和各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)月度總裁辦公會(huì)討論重大差距季度考核會(huì)逐一考核,每月六號(hào),每月十號(hào),76,通過(guò) 定期的審閱會(huì)和進(jìn)程匯報(bào)會(huì)促進(jìn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),匯報(bào)人 指導(dǎo)人 匯報(bào)頻率,總部財(cái)務(wù)部總監(jiān) 業(yè)務(wù)群總經(jīng)理 業(yè)務(wù)單元總經(jīng)理 業(yè)務(wù)單元副總 市場(chǎng)/銷售 業(yè)務(wù)單元副總 - 生產(chǎn) 工廠級(jí)副經(jīng)理,集團(tuán)公司總裁 集團(tuán)公司總裁 業(yè)務(wù)群總裁 業(yè)務(wù)單元總經(jīng) 理 業(yè)務(wù)單元總經(jīng) 理 業(yè)務(wù)單元

60、副總 經(jīng)理,雙月 雙月 雙月 月 月 月,目標(biāo) 共同總結(jié)和回顧現(xiàn)有合同 目標(biāo)完成情況，提出相應(yīng) 改進(jìn)措施 發(fā)約人聽取目標(biāo)的完成情 況，提供相應(yīng)指導(dǎo) 加強(qiáng)各部門間的協(xié)調(diào)和 合作 不斷加強(qiáng)員工對(duì)企業(yè)文化 及價(jià)值的認(rèn)同,77,每月/每季并審閱會(huì)議的內(nèi)容安排 一 舉例,目的 討論集中在 - 不良業(yè)績(jī)的根源 -如何改善 而不是 - 誰(shuí)的錯(cuò)誤 -借口 -或其它,針對(duì)每位受約人,時(shí)間,評(píng)估結(jié)果 - 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)結(jié)果與目標(biāo)對(duì)比 -新觀念/目標(biāo)/行動(dòng)的進(jìn)展,評(píng)估中的特例并討論與目標(biāo)不 一致的原因（無(wú)論是超過(guò)目 標(biāo)還是未達(dá)到目標(biāo)） -外部市場(chǎng) - 戰(zhàn)略計(jì)劃的改變 -出乎預(yù)期的情況,討論具體的行動(dòng)以提高下一階 段的