淺論企業(yè)集團財務(wù)公司結(jié)算支付風(fēng)險與控制_優(yōu)秀論文

1、 淺論企業(yè)集團財務(wù)公司結(jié)算支付風(fēng)險與控制 本文從企業(yè)集團財務(wù)公司支付結(jié)算風(fēng)險產(chǎn)生的原因、存在的風(fēng)險和風(fēng)險防范控制措施三方面進(jìn)行闡述，以促使企業(yè)集團財務(wù)公司更好地運作。 【關(guān)鍵詞】財務(wù)公司 結(jié)算風(fēng)險 防范措施 在網(wǎng)絡(luò)經(jīng)濟快速發(fā)展的今天，隨著服務(wù)手段現(xiàn)代化程度不斷提高，加強風(fēng)險管理、防范結(jié)算風(fēng)險已經(jīng)越來越被集團財務(wù)公司所重視。下面僅就財務(wù)公司結(jié)算部門面臨的風(fēng)險管理闡述如下： 一、結(jié)算風(fēng)險的具體形式 財務(wù)公司結(jié)算部門面臨的主要風(fēng)險包括流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險、信息科技風(fēng)險、法律合規(guī)風(fēng)險。 (一)流動性風(fēng)險 流動性風(fēng)險是指公司雖然有清償能力，但無法及時獲得充足資金或無法以合理成本及時獲得充足資金

2、以應(yīng)對資產(chǎn)增長或支付到期債務(wù)的風(fēng)險。流動性風(fēng)險如不能有效控制，將有可能損害公司的清償能力。主要包括：存款期限結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性風(fēng)險和存款來源的穩(wěn)定性風(fēng)險。 (二)市場風(fēng)險 市場風(fēng)險是指因市場價格(利率、匯率)的不利變動而使公司表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險。主要包括：利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險。 (三)操作風(fēng)險 操作風(fēng)險是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險。主要包括：外部欺詐風(fēng)險、內(nèi)部欺詐風(fēng)險、授權(quán)風(fēng)險和業(yè)務(wù)流程管控風(fēng)險。 (四)信息科技風(fēng)險 信息科技風(fēng)險是指信息科技在公司運用過程中，由于自然因素、人為因素、技術(shù)漏洞和管理缺陷產(chǎn)生的操作風(fēng)險。淺論企業(yè)集團財務(wù)公司結(jié)算

3、支付風(fēng)險與控制，主要包括：授權(quán)控制風(fēng)險、用戶認(rèn)證的有效性風(fēng)險和業(yè)務(wù)系統(tǒng)密碼保護風(fēng)險。 (五)法律合規(guī)風(fēng)險 合規(guī)風(fēng)險是指因沒有遵循法律、法規(guī)和準(zhǔn)則可能遭受法律制裁、監(jiān)管處罰、重大財務(wù)損失的風(fēng)險。主要包括：合規(guī)風(fēng)險、合同管理風(fēng)險。 二、結(jié)算風(fēng)險的防范措施 針對各種風(fēng)險有針對性地采取管理措施進(jìn)行防范是較為有效的選擇。 (一)流動性風(fēng)險 主要為存款穩(wěn)定性風(fēng)險，主要管理措施包括： 1.針對存款期限結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性風(fēng)險，應(yīng)定期對存款期限結(jié)構(gòu)進(jìn)行分析，在存放同業(yè)款項的配置上兼顧吸收存款期限結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定風(fēng)險，不拘泥于全部匹配。 2.針對存款來源的穩(wěn)定性風(fēng)險，應(yīng)通過優(yōu)質(zhì)服務(wù)建立與集團成員單位間的良好合作關(guān)系，定期對存

4、款前五大客戶進(jìn)行關(guān)注，并測算存款集中情況，力求提早發(fā)現(xiàn)不穩(wěn)定苗頭。 (二)市場風(fēng)險 主要為利率風(fēng)險和匯率風(fēng)險，主要管理措施包括： 1.針對存款利率定價風(fēng)險，應(yīng)采取同檔期存放同業(yè)的利率不能低于吸收存款成本的原則，以此來規(guī)避利率定價風(fēng)險。 2.考慮央行利率調(diào)整的時間和幅度因素，在存放同業(yè)款項時予以傾斜。 3.因市場資金面異常變化會有短期利率和長期利率走勢不一致的情況，在存放同業(yè)款項時不拘泥于慣性的存放，及時調(diào)整期限配置，爭取在市場的異常波動中受益而非受損。 4.由于匯率變化，集團成員單位會有結(jié)售匯的需求，跟進(jìn)成員單位的需求變化，及時調(diào)整對應(yīng)幣種的流動性。 (三)操作風(fēng)險 主要為外部操作風(fēng)險、內(nèi)部欺

5、詐風(fēng)險、授權(quán)風(fēng)險、業(yè)務(wù)流程管控風(fēng)險。主要管理措施包括： 1.為預(yù)防外部欺詐風(fēng)險，應(yīng)從集團成員單位和銀行兩個方面防范。 一方面推薦有條件的成員單位通過財務(wù)公司資金管理平臺統(tǒng)一對外支付結(jié)算，同時要求結(jié)算業(yè)務(wù)至少由成員單位兩個人以上經(jīng)辦及審批后財務(wù)公司方可受理，在減少手工干預(yù)同時也降低了成員單位的結(jié)算風(fēng)險。 另一方面，與銀行簽署上門服務(wù)協(xié)議，加強與銀行單據(jù)的交接，重視與銀行的對賬工作，以保證賬賬相符。 2.為預(yù)防內(nèi)部欺詐風(fēng)險，應(yīng)從崗位設(shè)置、分工權(quán)限、操作流程等方面加以控制，力爭管理上不留漏洞。 3.針對授權(quán)風(fēng)險，應(yīng)從三個層級來把控，一是嚴(yán)格按照公司對部門的職責(zé)分工范圍處理業(yè)務(wù);二是兼顧相互牽制的原則

6、將部門的職責(zé)細(xì)分成多個子項，授權(quán)給每位員工;三是要求工作執(zhí)行中嚴(yán)格按授權(quán)處理業(yè)務(wù)，并將權(quán)限在系統(tǒng)中維護，隨分工調(diào)整及時更新維護，杜絕越權(quán)處理業(yè)務(wù)現(xiàn)象發(fā)生。 4.針對業(yè)務(wù)流程管控風(fēng)險，應(yīng)從以下十個方面加強管理： 提升員工適崗能力。為保證員工具有與其從事業(yè)務(wù)相適應(yīng)的業(yè)務(wù)能力，除按個人能力分配工作外，鼓勵員工參加相關(guān)培訓(xùn)，提升自身能力以適應(yīng)更多崗位的需要。 加強合理分工。分工有明確的職責(zé)劃分以及相關(guān)職能的適當(dāng)分離，相互牽制、相互監(jiān)督，以避免分工混亂造成潛在風(fēng)險。 強調(diào)對賬及時性。 明確劃分崗位職責(zé)。制定相關(guān)制度對崗位的設(shè)定及職責(zé)的劃分進(jìn)行了明確界定。 提高崗位輪換的及時性。通過定期進(jìn)行崗位輪換，既避

7、免了業(yè)務(wù)安全隱患又提升了員工的適崗寬度。 保證流程控制有效性。制定相關(guān)制度并隨業(yè)務(wù)的不斷變化每年進(jìn)行制度上的跟進(jìn)修訂。 控制賬戶管理風(fēng)險。設(shè)有客戶經(jīng)理，對成員單位的賬戶信息、資金計劃等情況進(jìn)行匯總跟蹤，定期總結(jié)報告并存有專項檔案。 降低業(yè)務(wù)辦理差錯。在日常業(yè)務(wù)處理中每項業(yè)務(wù)經(jīng)過經(jīng)辦、復(fù)核、審批三個環(huán)節(jié)，力爭將差錯消滅在當(dāng)天。營業(yè)終了后有稽核人員對賬務(wù)再進(jìn)行一次監(jiān)督。多道審查節(jié)點力保降低業(yè)務(wù)操作中因過失而出現(xiàn)差錯。 規(guī)避違章操作風(fēng)險。為規(guī)避因人為干預(yù)等原因未能完全按照規(guī)章制度進(jìn)行操作的風(fēng)險，對業(yè)務(wù)中有人為干預(yù)的情況加上確認(rèn)環(huán)節(jié)，要經(jīng)成員單位的印鑒確認(rèn)或部門總經(jīng)理確認(rèn)后才能辦理。 確保應(yīng)急方案有效

8、。制定應(yīng)急預(yù)案，對各種情況都有應(yīng)對措施，以保證出現(xiàn)突發(fā)事件不慌不亂，不會因突發(fā)事件影響成員單位款項的支付。 (四)信息科技風(fēng)險 主要為系統(tǒng)訪問控制風(fēng)險，主要管理措施包括： 1.授權(quán)控制風(fēng)險。為防范支付風(fēng)險，應(yīng)按員工權(quán)限進(jìn)行授權(quán)控制，保證員工在授權(quán)權(quán)限內(nèi)處理業(yè)務(wù)。 2.用戶認(rèn)證的有效性風(fēng)險。建立有效的用戶認(rèn)證的流程，用戶調(diào)動到新的工作崗位或離開時，在系統(tǒng)中及時檢查、更新或注銷用戶身份。 3.業(yè)務(wù)系統(tǒng)密碼保護風(fēng)險。工作中要求對業(yè)務(wù)系統(tǒng)設(shè)置密碼、定期更新密碼，在長時間離開電腦前要求拔除網(wǎng)銀卡。 (五)法律合規(guī)風(fēng)險 主要為合規(guī)風(fēng)險和合同管理風(fēng)險，主要管理措施包括： 1.制定一系列的管理制度，并隨業(yè)務(wù)變化每年修訂。讓員工處理業(yè)務(wù)時有規(guī)可循。 2.合同管理風(fēng)險包括合同審核風(fēng)