06-XX能源金控公司-客戶信用等級(jí)評(píng)定辦法

1、XX 能源金融控股有限公司 客戶信用等級(jí)評(píng)定辦法 第一章總則 第一條為規(guī)范公司客戶信用等級(jí)的評(píng)定，科學(xué)、準(zhǔn)確、有效地識(shí)別公司客戶信用 風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化客戶結(jié)構(gòu)、提高資產(chǎn)質(zhì)量，特制定本辦法。第二條本辦法所稱“信用等級(jí)評(píng)定”是指本司通過對(duì)影響受評(píng)公司客戶未來償付 能力的各種定性及定量因素進(jìn)行考察和分析，揭示并評(píng)價(jià)受評(píng)客戶的資信狀況。第三條本辦法所稱的“公司客戶”包括境內(nèi)外非金融性的企業(yè)法人、事業(yè)法人及 其他經(jīng)濟(jì)組織。第四條信用等級(jí)評(píng)定的對(duì)象包括：在本司已經(jīng)有信用業(yè)務(wù)，或本司擬與其建立信 用業(yè)務(wù)關(guān)系的公司客戶，為本司信用業(yè)務(wù)提供保證，或擬為本司信用業(yè)務(wù)提供保證的公 司客戶。第五條信用等級(jí)評(píng)定遵循以下原則：

2、（一）獨(dú)立性原則。各級(jí)評(píng)級(jí)人員應(yīng)根據(jù)基礎(chǔ)材料和財(cái)務(wù)報(bào)表獨(dú)立評(píng)定信用等級(jí)， 不受受評(píng)客戶及其他外來因素的影響。（二）真實(shí)性原則。在信用等級(jí)評(píng)定過程中必須保障評(píng)估基礎(chǔ)材料和財(cái)務(wù)報(bào)表的客 觀、真實(shí)、準(zhǔn)確。（三）審慎性原則。在評(píng)級(jí)過程中對(duì)定性指標(biāo)評(píng)分時(shí)要謹(jǐn)慎給分；對(duì)定量指標(biāo)評(píng)分 時(shí)要對(duì)最新的以及上兩個(gè)年度的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行連續(xù)的分析，對(duì)財(cái)務(wù)指標(biāo)的異常變動(dòng)情況 要做合理解釋。第六條本司原則上自行組織評(píng)定公司客戶的信用等級(jí)。在實(shí)時(shí)評(píng)級(jí)和適時(shí)調(diào)整 中，由外部專業(yè)信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)或國有獨(dú)資、全國性股份制商業(yè)銀行對(duì)受評(píng)客戶的信用 等級(jí)評(píng)定結(jié)果，在其評(píng)級(jí)有效期內(nèi)的，本司可對(duì)其評(píng)定的信用等級(jí)予以認(rèn)可或作為本 司評(píng)級(jí)的重要參

3、考之一。第七條本辦法適用于公司及所屬各公司。本辦法所稱“所屬各公司”，是指公司 對(duì)之行使主要經(jīng)營管理權(quán)的各級(jí)全資或控股公司。本司信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)由風(fēng)險(xiǎn)管理部 負(fù)責(zé)統(tǒng)一制訂、公布、維護(hù)，按最新公布的執(zhí)行。第二章信用等級(jí)的劃分及定義第八條本司公司客戶信用等級(jí)劃分為以下六級(jí)：（一）AAA級(jí)。指公司客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)極小，償債能力強(qiáng)。該類公司客戶具有優(yōu)秀的信用記錄，經(jīng)營狀況佳，盈利能力強(qiáng)，發(fā)展前景廣闊，不確定性因素對(duì)其經(jīng)營與發(fā)展的影響極?。ǘ〢A級(jí)。指公司客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)小，償債能力較強(qiáng)。該類公司客戶具有優(yōu)良的信用記錄，經(jīng)營狀況較佳，盈利水平較高，發(fā)展前景較為廣闊，不確定性因素對(duì)其經(jīng)營 與發(fā)展的影響較小。

4、（三）A級(jí)。指公司客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)較小，在正常情況下償債能力沒有問題。該類 公司客戶具有良好的信用記錄，經(jīng)營處于良性循環(huán)狀態(tài)，但可能存在一些影響其未來經(jīng) 營與發(fā)展的不確定因素，進(jìn)而削弱其盈利能力和償債能力。（四）BBB級(jí)。指公司客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)一般，償債能力一般。該類公司客戶的信用 記錄正常，但其經(jīng)營狀況、盈利水平及未來發(fā)展易受不確定因素的影響，償債能力有波 動(dòng)。（五）BB級(jí)。指公司客戶信用風(fēng)險(xiǎn)較大，償債能力不足。該類公司客戶存在不良記 錄，未來前景不明朗。（六）B 級(jí)。指公司客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)極大，償債能力弱。 第九條公司客戶存在下列情況的本司不予評(píng)級(jí)，列為“不予評(píng)級(jí)”客戶。（一）受評(píng)客戶在本司尚有

5、投資余額，但借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依 靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，需要通過處分資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y乃至執(zhí)行抵押 擔(dān)保來還款付息。投資損失的概率在 30%-50%。本司已決定以清收為主而不采用借新還 舊等方式化解風(fēng)險(xiǎn)的。（二）受評(píng)客戶的財(cái)務(wù)報(bào)表、基礎(chǔ)資料等評(píng)級(jí)資料嚴(yán)重不真實(shí)，無法據(jù)以分析、判 斷其信用風(fēng)險(xiǎn)和償債能力的。第三章信用等級(jí)評(píng)定方法和考察因素第十條公司客戶信用等級(jí)評(píng)定采取評(píng)分法，以定量分析為主，定性分析為輔，靜 態(tài)與動(dòng)態(tài)分析相結(jié)合，從受評(píng)客戶目前現(xiàn)金流量和債務(wù)的保障程度入手，充分考慮各種 外部、內(nèi)部因素的影響及變化趨勢(shì)，對(duì)受評(píng)客戶未來償付能力做出判斷。第十一條公司客戶信用

6、等級(jí)評(píng)定時(shí)主要考察以下因素：（一）基本素質(zhì)。主要考察公司客戶的人力資源素質(zhì)、經(jīng)營管理素質(zhì)、財(cái)務(wù)管理素 質(zhì)、競(jìng)爭(zhēng)地位等情況。（二）經(jīng)濟(jì)實(shí)力。主要考察公司客戶的實(shí)有凈資產(chǎn)以及有形長(zhǎng)期資產(chǎn)等指標(biāo)。（三）財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)。主要考察資產(chǎn)負(fù)債比率、凈資產(chǎn)與期末貸款余額比率、資本固定 化比率等指標(biāo)。（四）償債能力。主要考察流動(dòng)比率、速動(dòng)比率、非籌資性現(xiàn)金凈流入與流動(dòng)負(fù)債 比率，利息保障倍數(shù)、擔(dān)保比率等指標(biāo)。（五）經(jīng)營能力。主要考察主營收入現(xiàn)金率，應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)速度，存貨周轉(zhuǎn)速度等 指標(biāo)。（六）經(jīng)營效益。主要考察毛利率，營業(yè)利潤率，凈資產(chǎn)收益率，總資產(chǎn)報(bào)酬率等 指標(biāo)。（七）信用記錄。考察借款人銀行借款及其他債務(wù)的歸還記

7、錄、還款意愿。借款人 的銀行信用記錄應(yīng)以其在本司的信用記錄以及貸款卡反映的在其他銀行信用記錄情況 為主要依據(jù)。（八）戰(zhàn)略規(guī)劃。主要考察宏觀經(jīng)濟(jì)政策影響程度及其變化趨勢(shì)，所處行業(yè)戰(zhàn)略規(guī) 劃及股東背景，成長(zhǎng)性與抗風(fēng)險(xiǎn)能力等情況。在考慮上述因素時(shí)，根據(jù)公司客戶所屬行業(yè)的不同在相關(guān)指標(biāo)的選擇上有所側(cè)重或 不同。第十二條應(yīng)根據(jù)受評(píng)客戶的主營業(yè)務(wù)確定恰當(dāng)行業(yè)、按公司最新公布的信用等級(jí)評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)，評(píng)估、計(jì)算受評(píng)客戶的評(píng)分結(jié)果。評(píng)分結(jié)果與信用等級(jí)的對(duì)應(yīng)關(guān)系為：90WAAA 100; 75AA<9060A<7550BBB<6040BB<50B<40。公司原則上不接受信用等級(jí)為B級(jí)的客

8、戶。第十三條公司客戶存在下列情況之一的，其信用等級(jí)至少下降一級(jí)，列為重點(diǎn)關(guān)注類客戶。（一）大額潛虧（累計(jì)潛虧金額達(dá)期末凈資產(chǎn)余額的20及以上的）;（二）連續(xù)三年虧損，且情況繼續(xù)惡化的;（三）或有負(fù)債預(yù)計(jì)將會(huì)對(duì)公司客戶經(jīng)營及財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響的;（四）發(fā)生重大違規(guī)經(jīng)營行為，受工商、稅務(wù)、衛(wèi)生、海關(guān)、質(zhì)量監(jiān)督等行政經(jīng)濟(jì) 處罰，對(duì)其償債能力產(chǎn)生重大影響的;（五）發(fā)生重大安全、質(zhì)量事故、大案要案、重大未決訴訟，對(duì)其償債能力產(chǎn)生重 大影響的。第十四條公司客戶存在下列情況之一的，其信用等級(jí)最高不得超過AA級(jí)。（一）評(píng)估基準(zhǔn)期會(huì)計(jì)報(bào)表未經(jīng)外部審計(jì)的，或雖經(jīng)外部審計(jì)但審計(jì)報(bào)告有保留意 見足以影響對(duì)其償債能力

9、判斷的。（二）成立時(shí)間（或成立后持續(xù)經(jīng)營時(shí)間）不足一年的。 第十五條公司客戶在本司及其他金融機(jī)構(gòu)的信貸資產(chǎn)的還款能力出現(xiàn)明顯問題，完全依靠其正常營業(yè)收入無法足額償還貸款本息，需要通過處分資產(chǎn)或?qū)ν馊谫Y乃至執(zhí) 行抵押擔(dān)保來還款付息。投資損失的概率在30%-50%，其信用等級(jí)最高不得超過 BBB級(jí)。第四章信用等級(jí)評(píng)定的組織與實(shí)施第十六條公司客戶信用等級(jí)評(píng)定實(shí)行不定期全面評(píng)級(jí)、實(shí)時(shí)評(píng)級(jí)和適時(shí)調(diào)整相結(jié) 合的工作制度。不定期全面評(píng)級(jí)工作與投資資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類工作同步組織進(jìn)行，實(shí)時(shí)評(píng)級(jí)、 適時(shí)調(diào)整工作與信用業(yè)務(wù)調(diào)查、審查、審批工作同步組織進(jìn)行。第十七條實(shí)時(shí)評(píng)級(jí)是在辦理新建立、重新建立信用業(yè)務(wù)關(guān)系的客戶業(yè)務(wù)時(shí)對(duì)

10、公司 客戶進(jìn)行的信用等級(jí)評(píng)定，實(shí)時(shí)評(píng)級(jí)工作與信用業(yè)務(wù)調(diào)查、審查、審批工作同步組織進(jìn) 行。（一）投資部門初評(píng)。業(yè)務(wù)主辦人員收集擬評(píng)級(jí)公司客戶的基礎(chǔ)材料和財(cái)務(wù)報(bào)表， 調(diào)查、核實(shí)其真實(shí)性。填寫公司客戶信用等級(jí)評(píng)定表，根據(jù)公司客戶信用等級(jí)評(píng)定 標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行定性、定量評(píng)分，提出受評(píng)客戶信用等級(jí)初評(píng)意見，協(xié)辦人員進(jìn)行復(fù)核，并提 交投資部門負(fù)責(zé)人員審核。（二）風(fēng)險(xiǎn)管理部及法律合規(guī)部對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行初審，審定意見與投資部提交結(jié)果 不一致的，應(yīng)說明理由。對(duì)有疑問的，應(yīng)深入調(diào)閱評(píng)級(jí)客戶檔案，進(jìn)一步了解客戶的 情況，提出對(duì)評(píng)級(jí)結(jié)果的初審意見。（三）由總經(jīng)理專題會(huì)對(duì)調(diào)整后的評(píng)級(jí)結(jié)果進(jìn)行審定確認(rèn)?？偨?jīng)理專題會(huì)在審議投 資時(shí)一

11、并對(duì)受評(píng)客戶信用評(píng)級(jí)提出審議意見，對(duì)受評(píng)客戶信用評(píng)級(jí)予以審批確認(rèn)，明 確最終的評(píng)級(jí)意見。（四）風(fēng)險(xiǎn)管理部就通過總經(jīng)理專題會(huì)的信用等級(jí)評(píng)定結(jié)果按季向公司內(nèi)公布。第十八條不定期全面評(píng)級(jí)是對(duì)公司客戶信用等級(jí)在投后管理中進(jìn)行的評(píng)級(jí)，針對(duì) 每個(gè)客戶在投資期過半的時(shí)候進(jìn)行不定期信用等級(jí)評(píng)定。投資期不足半年的，不進(jìn)行 不定期信用等級(jí)評(píng)定；投資期超過一年的，每年進(jìn)行一次不定期信用評(píng)級(jí)。評(píng)價(jià)方法 與步驟與實(shí)時(shí)評(píng)級(jí)相同。第十九條適時(shí)調(diào)整是指在公司客戶已評(píng)定信用等級(jí)的有效期內(nèi)，有資料表明公司 客戶已發(fā)生足以影響其償債能力與評(píng)級(jí)結(jié)果的內(nèi)、外部情況變化的，投資部門應(yīng)比照本 辦法第十七條“實(shí)時(shí)評(píng)級(jí)”的有關(guān)規(guī)定，在續(xù)辦理公

12、司客戶信用業(yè)務(wù)（含展期）時(shí)適時(shí) 對(duì)公司客戶信用等級(jí)進(jìn)行重新評(píng)定與調(diào)整。第二十條投資部門未按規(guī)定進(jìn)行適時(shí)調(diào)整的，公司風(fēng)險(xiǎn)管理部及財(cái)務(wù)部在業(yè)務(wù)開 展的審查審批過程中，可責(zé)成投資部門進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定。第二十一條實(shí)時(shí)評(píng)級(jí)、不定期全面評(píng)級(jí)、適時(shí)調(diào)整的信用等級(jí)評(píng)定結(jié)果自總經(jīng)理 專題會(huì)審批確認(rèn)后正式生效，有效期至下一次評(píng)級(jí)時(shí)。第五章信用等級(jí)評(píng)定中各機(jī)構(gòu)的職責(zé) 第二十二條公司投資部負(fù)責(zé)信用等級(jí)的評(píng)定相關(guān)資料的收集，對(duì)資料的真實(shí)性和 初評(píng)結(jié)果的準(zhǔn)確性負(fù)責(zé)。第二十三條公司風(fēng)險(xiǎn)管理部及財(cái)務(wù)部對(duì)投資部上報(bào)審批項(xiàng)目時(shí)的實(shí)時(shí)評(píng)級(jí)、適時(shí) 調(diào)整信用等級(jí)評(píng)定結(jié)果的初審，對(duì)初審意見及其確認(rèn)的評(píng)級(jí)結(jié)果負(fù)責(zé)。第二十四條公司風(fēng)險(xiǎn)管理部門負(fù)責(zé)根據(jù)各級(jí)別客戶的違約情況以及外部環(huán)境的變 化適時(shí)調(diào)整本司信用等級(jí)評(píng)定的標(biāo)準(zhǔn)。第六章罰則第二