04-XX能源金控公司-風險資產處置管理辦法

1、XX 能源金融控股有限公司風險資產處置管理辦法第一章總則第一條為規(guī)范XX能源金融控股有限公司（以下簡稱“公司”）風險資產處置程 序和處置行為，確保處置收益最大化，防范處置風險，參照金融資產管理公司資產 處置管理辦法（修訂）、金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法（2013年修訂版）、XX省能 源 投資集團有限公司金融投資事項管理辦法（試行）的有關規(guī)定，制定本辦法。第二條本辦法所稱風險資產，是指根據(jù)公司有關規(guī)定，風險分類為次級類、可 疑類和損失類的債權類投資，及經總經理辦公會認定的需要處置的、股、權益 性投資等其他資產；風險資產處置是指公司按照有關法律、法規(guī)，綜合運用經營范圍 內的手段和方法，以風險資產變現(xiàn)最

2、大化為目的的經營活動。第三條公司風險資產處置應堅持效益優(yōu)先、時間優(yōu)先、嚴控風險、競爭擇優(yōu)和 公開、公平、公正的原則，按照有關法律、法規(guī)的規(guī)定進行。第二章處置方式第四條風險資產的處置方式包括直接追償、依法訴訟、破產清償、以資 / 股抵債、債務重組、債權轉讓、代理處置、呆賬核銷等。選擇處置方式應遵循成本效益和風險控制原則，綜合考慮相關義務人的履約意愿、 償還能力、抵（質）押物變現(xiàn)及貸款風險情況，擇優(yōu)選取。風險資產處置可選擇一種 或綜合運用多種方式，在同等條件下，現(xiàn)金清償優(yōu)先于非現(xiàn)金清償。（一）直接追償。依據(jù)債權憑證，直接催收、扣劃賬戶資金或督促還款義務人處 置有效資產，收回現(xiàn)金或現(xiàn)金等價物。處置責

3、任人應通過賬戶查詢、電話短信、上門 催收、預約面談以及發(fā)送函件等方式，強制或敦促還款義務人履行還款義務。（二）依法訴訟。依法向人民法院提起訴訟，并申請強制執(zhí)行，要求還款義務人 履約。采取依法訴訟方式的，應先進行訴前論證，不得以訴訟代替日常催收。（三）破產清償。企業(yè)法人不能清償?shù)狡趥鶆?，依法向人民法院提出申請，對?業(yè)法人進行破產重整或者破產清算。對進入破產程序的還款義務人，要積極參與破產 重整或破產分配，根據(jù)重整協(xié)議和清算結果重組或清償貸款。（四）以資 / 股抵債。當還款義務人無力以貨幣資金償還債務時，經各方（包括地 方政府、自愿承接債務的主體等第三方）協(xié)商一致或人民法院、仲裁機構依法裁決，

4、以實物資產、財產權利或股權作價抵償資產本金及收益。實施以資/股抵債應優(yōu)先選擇易保值、易變現(xiàn)的資產股權，盡快實現(xiàn)處置回收入賬，減少抵債資產損失。（五）債務重組。在還款義務人發(fā)生財務困難且資產形成逾期的情況下，依據(jù)各 方（包括第三方）達成的協(xié)議或者法院的裁定，對債務構成予以調整。包括修改合同 條款、債務落實、債務承接、債務減免等方式。對資產實施債務重組時，應對還款義務人以及第三方的償債能力進行分析，審慎 確定重組方式和重組條款，落實有關擔保措施，督促其履行約定義務。（六）債權轉讓。合理確定資產的處置價格，通過拍賣、招標、競價、協(xié)議等方 式，將債權及相應權益轉讓給外部買受人。債權轉讓可以單筆轉讓，也

5、可以將多筆資 產按相應的標準和條件進行組合，形成資產包整體轉讓。債權轉讓應堅持公開操作、市場競價的原則，審慎使用協(xié)議轉讓的處置方式。公 司不得向下列人員轉讓風險資產：國家公務員、金融監(jiān)管機構工作人員、政法干警、 國有企業(yè)債務人管理層以及參與處置工作的律師、會計師、評估師等中介機構人員等 關聯(lián)人。（七）代理處置。將資產委托給具有處置能力的律師事務所、法律服務所、社會 中介機構或其他具有完全民事行為能力的組織，受托人依據(jù)代理處置合同，依法對受 托資產進行處置，并按約定收取酬金。委托代理處置期間，要及時了解代理人的清收進展情況，加強對代理行為的監(jiān)控 和督促，發(fā)現(xiàn)有損我單位的代理行為，應及時終止代理合

6、同。（八）呆賬核銷。對符合條件的損失類資產，需經過進行核銷。呆賬核銷應提供符合核銷認定條件 的確鑿證據(jù)，并嚴格執(zhí)行保密制度，按照內銷外追的原則，對未依法終結債權與債務 關系的貸款繼續(xù)追索。第五條公司可以結合實際情況，在依法合規(guī)的前提下，積極探索、創(chuàng)新風險資產 的處置方式。第三章呆賬核銷第六條呆賬核銷應遵循嚴格認定條件、提供確鑿證據(jù)、嚴肅追究責任、逐級上報 并經審核審批、對外保密和賬銷案存的基本原則。第七條呆賬認定標準。公司經采取必要措施和實施必要程序之后，符合下列條件之一的債權或股權可認 定為呆賬：（一）借款人依法宣告破產、關閉、解散或者撤銷，相關程序已經終結，公司對 借款人財產進行清償，并對

7、擔保人進行追償后，仍無法收回的債權；法院依法宣告借款人破產后 2 年以上仍未終結破產程序的，公司對借款人和擔保人進行追償后，經法 院或破產管理人出具證明，仍無法收回的債權；（二）借款人遭受重大自然災害或者意外事故，損失巨大且不能獲得保險賠償， 或者以保險賠償后，確實無力償還部分或者全部債務，公司對其財產進行清償，并對 擔保人進行追償后，仍無法收回的債權。（三）由于借款人和擔保人不能償還到期債務，公司訴諸法律，借款人和擔保人 雖有財產，但對借款人和擔保人強制執(zhí)行超過 2 年以上仍無法收回的債權；或者借款 人和擔保人雖有財產，但進入強制執(zhí)行程序后，由于執(zhí)行困難等原因，經法院裁定終 結或者終止（中止

8、）執(zhí)行程序的債權；或者借款人和擔保人無財產可執(zhí)行，法院裁定 執(zhí)行程序終結或者終止（中止）的債權。（四）公司對借款人和擔保人訴諸法律后，因借款人和擔保人主體資格不符或者 消亡等原因，被法院駁回起訴或者裁定免除（或部分免除）借款人和擔保人責任；或 者因借款合同、擔保合同等權利憑證遺失或者喪失訴訟時效，公司經追償后，仍無法 收回的債權。（五）被投資企業(yè)依法宣告破產、關閉、解散或者撤銷的（或者被投資企業(yè)已完 全停止經營活動，被縣級及縣級以上工商行政管理部門依法注銷、吊銷營業(yè)執(zhí)照的； 或者被投資企業(yè)財務狀況嚴重惡化，累計發(fā)生巨額虧損，已連續(xù)停止經營3 年以上，且無重新恢復經營改組計劃的；或者被投資企業(yè)財

9、務狀況嚴重惡化，累計發(fā)生巨額虧 損，已完成破產清算或者清算期超過 2 年以上的；或者公司對被投資企業(yè)不具有控制 權，投資期限屆滿或者投資期限超過 10 年，且被投資企業(yè)資不抵債的），公司經追償 后仍無法收回的股權。（六）公司采取打包出售、公開拍賣、轉讓、債務減免等市場手段處置債權或者 股權后，根據(jù)轉讓協(xié)議或者債務減免協(xié)議，其處置回收資金與債權或股權余額的差額。（七）因借款人、擔保人或者其法定代表人、實際控制人涉嫌違法犯罪，或者因 我公司內部案件，經公安機關或者檢察機關正式立案偵察2 年以上，我公司對借款人、擔保人或者其他還款義務人進行追償后，仍無法收回的債權。（八）對經追索 2 年以上，仍無法

10、收回的中小企業(yè)貸款（中小企業(yè)標準為年銷售 額和資產總額均不超過 2 億元的企業(yè)）。（九）其他經總經理專題會決議認定的債權或股權。 第八條呆賬核銷申報材料。呆賬核銷屬于公司“三重一大”事項，申請呆賬核銷的部門應對相關材料進行詳 實說明，并確保信息的真實性和全面性；必要時應當聘請有相應資質的科研機構、中介機構或有關專家進行咨詢或參與評估、論證，對決策風險進行全面評價，避免因信 息不準確而造成決策失誤。申請呆賬核銷，應提供財產清償證明、追償證明等材料。無法取得法院或政府有 關部門出具的財產清償證明等相關文件的，可憑財產追償證明或清收調查報告、法律 意見書等內部證據(jù)進行申請核銷。內部證據(jù)必須經相關人員

11、簽章確認。財產追償證明或清收調查報告應包括債務人和擔保人的基本情況、形成呆賬的原因、采取的補救措施、債務追收過程、核銷理由、對責任認定和追究的初步意見等。法律意見書就被核銷債權進行的法律訴訟情況進行說明，包括訴訟過程、結果等； 未涉及法律訴訟的，應說明未訴訟理由。第九條呆賬責任認定和追究。每核銷一筆呆賬，應查明呆賬形成的原因，并進行責任認定和責任追究，涉嫌犯 罪的及時移交司法機關依法處置。第十條公司核銷呆賬，必須嚴格履行審核審批手續(xù)，具體程序參照本辦法“第十 三條”規(guī)定執(zhí)行。第十一條對呆賬沒有確鑿證據(jù)，或弄虛作假申報核銷的，應追究當事人的責任， 視金額大小和性質輕重進行處理。第四章審批第十二條

12、風險資產處置（含呆賬核銷）未經公司總經理辦公會審核通過，一律不 得實施。第十三條審批程序。（一）投資部門負責準備相關申報材料，制作調查報告（如有必要，應征詢財務 部門意見），并將申報材料及調查報告報送風險管理部和法律合規(guī)部。（二）風險管理部和法律合規(guī)部對上報的申報材料及調查報告進行初審。（三）公司總經理辦公會對初審后的申報材料及調查報告進行審議決策，對經 經理辦公會認定的重大事項還需上報公司董事會進行決策。第五章實施第十四條投資部門負責風險資產處置（含呆賬核銷）上報集團及實施工作，其他 部門對實施過程進行監(jiān)督、配合。第十五條公司對持有國有企業(yè)（包括國有全資和國有控股企業(yè)）的風險資產進行 處置時，應提前 15 天書面告知國有企業(yè)及其出資人或國有