借支管理制度1

1、威鹿（中國）有限公司文 件 號wl-qi-cw001版本號01標識狀態(tài)受 控修訂次數(shù)01借支管理制度頁 數(shù)3頁修訂日期2007年8月25日制定日期2007年8月10日一、目的 為了規(guī)范對公司借支方面的管理，健全公司財務管理制度，特制訂本制度。二、范圍本制度適用于對公司員工有關(guān)因公或因私借支的申請與審批方面的日常運作管理。三、權(quán)責本制度的制定、修訂和解釋權(quán)均歸屬于公司財務部。四、內(nèi)容（一）借支申請規(guī)定：1、因公借支： （1）員工因公務之需要，須進行臨時借支的，準予申請借支。 （2）員工因工作之需要，須出公差的，準予申請借支差旅費。 （3）各部門因公應急之所需，須申請備用金的，準予申請部門備用金。

2、2、因私借支： （1）新進員工自進入公司正式報到上班之日起核計，在公司任職時間滿15天（含）以上的，準予借支生活費。 （2）員工若遇緊急或特殊情況發(fā)生時急需用錢的（需有充分證據(jù)說明），在依規(guī)申請、審批后準予借支。（二）因私借支限額規(guī)定：任 職 時 間借 支 比 率入職15天（含）以上，60天（含）以內(nèi)準許申請借支其當前實際工資額的30%備 注對超過上述比率申請借支的，需經(jīng)公司總經(jīng)理批準（三）借款單填寫規(guī)定： 員工因公或因私需向公司申請借支時，均須依規(guī)定認真填寫“借款單”（禁止使用鉛筆和紅色筆填寫），并寫明申請日期、借款人姓名、所屬部門、職務、入職時間、借款事由、借款金額（分大、小寫）后，呈逐級

3、審批。（四）借支審批權(quán)限規(guī)定：級 職 務 距直屬主管部門經(jīng)理中心總監(jiān)總經(jīng)理員工生活借支金額在500元（含）以內(nèi)的員工生活借支金額超過500元以上的部門經(jīng)理級（含）以上人員的生活借支備 用 金/差旅借支/公務借支說 明表中“”表示審核，“”表示審批，“”表示批準（五）借支運作流程：到文控室索取借款單(申請人)填寫借款單(申請人)審 核(直屬主管)審 批(部門/中心主管)審 核(人力資源部)復 核(財務主管)批 準(核準權(quán)限人員)借款單收存、登記入帳（財務）發(fā)放借支款( 出 納 )借款簽領(申請人) （六）借支還款規(guī)定：1、屬員工因私借支的，擬由公司財務部直接從借支員工的月工資中給予扣除。2、屬員

4、工因公借支的，擬由借支員工于公務辦完后的三天內(nèi)憑相關(guān)票據(jù)依規(guī)給予核銷充抵；而針對不足部份必須由借支員工用現(xiàn)金還款。3、屬出公差人員的借支款，要求其在返回公司后的三天內(nèi)應到財務部進行報帳；針對報帳后的結(jié)欠部份金額或三天之內(nèi)不辦理報銷手續(xù)的欠款，財務部有權(quán)在借支員工當月工資中給予扣回。4、針對部門備用金的借支，實行“月初借，月底還”的管理辦法；擬由財務部于每月底負責給予清還；若需再借的，須另依規(guī)進行申請和審批。 （七）其他規(guī)定： 1、凡借公款者，在原借款尚未還清之前，將不得再借支；針對特殊情況需總經(jīng)理特批。 2、員工在申請借支差旅費時，必須隨附經(jīng)批準后的“出差申請單”，方可進行借支審批。 3、員工若非緊急或特殊情況而借支的，審批人員將一律不得進行借支審批。（八）責任歸屬： 各級部門主管人員在進行所屬員工的借支審批時，應本著認真和負責任的態(tài)度開展工作，必須嚴格把關(guān)、慎重審批；若出現(xiàn)員工的借支無法償還（追回）時，則該已借款部分擬由直屬主管（40%）、部門經(jīng)理（30%）和管理中心（30%）共同分攤負責（將由公司財務部直接從上述責任人員的月工資中給予扣除