財政收支審計查出問題整改報告供借鑒

1、財政收支審計查出問題整改報告供借鑒僅供參考一、整改工作的部署推進情況一是縣委、縣政府高度重視，責任落實到位?？h委、縣政府深入學習貫徹習近平總書記關(guān)于審計查出問題整改工作的重要指示批示精神，高度重視審計查出問題整改工作，今年先后2次召開了全縣審計整改推進會議，分管縣領(lǐng)導通報審計查出主要問題情況，安排部署整改工作；縣委審計委員會多次專題研究審計整改工作，要求認真整改審計查出的問題，研究建立長效機制，避免屢審屢犯?？h政府加大了督導力度，先后將涉及部門單位較多、整改時間偏長、不確定因素較多的7個問題納入政府重點督導事項，及時推動了問題整改到位。二是縣審計局靠上指導，督促檢查到位。2019年以來，審計發(fā)

2、現(xiàn)問題整改情況被納入市對縣經(jīng)濟社會發(fā)展綜合考核扣分事項，縣審計局持續(xù)加大了對審計整改的督促指導和檢查核實力度，采取了“周對接、月調(diào)度，倒排工期、精細管理”等辦法，實行了“臺賬管理、清單銷號”、“分類管理+跟蹤督辦+重點督導”制度。安排業(yè)務指導組聯(lián)系幫包，督促部門單位限期整改，先后向19個責任鎮(zhèn)街、部門單位發(fā)函督辦；對具有普遍性和體制機制性原因的問題，出臺完善規(guī)范性文件，確保整改工作落到實處，今年制定出臺文件15份，確保了審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作效率高、效果好。三是整改責任單位積極作為，整改措施到位?？h財政等有關(guān)部門單位和鎮(zhèn)街認真落實整改主體責任，成立主要負責人為組長的整改工作組，召開專題會議研究推

3、進整改工作，加強了組織領(lǐng)導，壓實了整改責任，制定了切實可行的整改方案，明確了責任人、具體的整改措施和整改推進時間節(jié)點，認真對照審計工作報告反映的問題和審計建議，建立整改臺賬，完善相關(guān)制度，定期將審計整改成果報縣政府督查室和審計局，較好地推動了整改工作順利開展。截至目前，審計工作報告反映的4個方面22項問題中，金額類問題16項，涉及資金23.6億元，已整改23.51億元，整改率99.64%（因項目受疫情影響未能按照進度實施，剩余資金暫未撥付）；非金額類問題6項，整改率100%。二、審計查出問題整改落實情況（一）縣本級預算執(zhí)行審計查出問題整改情況1.非稅收入未及時繳存國庫問題?？h財政已于2020年

4、1月將滯留在財政專戶的非稅收入696.49萬元繳入縣國庫。今后將加強非稅收入的繳庫工作，收入及時上繳國庫。2.預算執(zhí)行進度不均衡，年底支出占比較大問題。今年以來，縣財政將資金及時下達到預算單位，并督促預算單位強化項目管理，提高了財政資金使用效益，并不定期調(diào)度資金，努力實現(xiàn)均衡支出。3.推行財政支出績效評價較慢問題?？h財政相繼出臺了縣縣級部門單位預算績效管理辦法、縣縣級部門預算績效運行監(jiān)控管理暫行辦法、縣縣級政策和項目預算事前績效評估管理暫行辦法等相關(guān)制度辦法，對全縣71個預算單位的143個項目，涉及財政資金12.75億元實施了績效目標管理和運行監(jiān)控，并做到了績效目標隨部門預算公開，績效自評情況

5、隨部門決算公開。4.鄉(xiāng)村振興項目執(zhí)行率低問題。縣財政按照縣縣級財政專項資金管理辦法要求，積極督促業(yè)務主管部門和實施單位加快項目實施進度，項目完成后盡快組織驗收，符合撥款條件的及時撥付項目資金，確保項目資金盡早發(fā)揮效益。5.科技類專項資金使用不規(guī)范問題。被審計單位進一步加大了對資金使用企業(yè)的監(jiān)管力度，定期調(diào)度情況，加強督導檢查，督促企業(yè)?？顚Ｙ~管理，正確反映資金的使用情況。（二）部門預算執(zhí)行審計查出問題整改情況1.公務接待費報銷手續(xù)不全、公務接待未嚴格執(zhí)行“一次一結(jié)”制度2個問題。被審計單位進一步加強了公務接待管理，修訂了公務接待制度，健全了公務接待臺賬，嚴格執(zhí)行“一次一結(jié)”、事前審批等制度要求

6、，確保不發(fā)生違規(guī)問題。2.五項公務經(jīng)費超預算，日常公用經(jīng)費、項目經(jīng)費預算編制不精準，無預算支出公務車輛運行維護費，同一項目連續(xù)兩年未執(zhí)行4個問題。被審計單位組織財務人員認真學習相關(guān)文件精神，加強預算管理和資金使用，研究近兩年的單位實際支出情況，合理填列經(jīng)濟分類項目，按照中華人民共和國預算法精準編制2020年預算，強化預算約束力，明確了財務管理工作責任、會計核算規(guī)范等，加強日常管理費用和項目活動經(jīng)費控制，確保實現(xiàn)預算管理目標。3.公務卡使用不合規(guī)1個問題。被審計單位進一步完善了公務卡報銷結(jié)算管理辦法，啟用電子化平臺支付，杜絕了直接將部分辦公費、差旅費等費用所需資金支付到出納公務卡賬戶現(xiàn)象。（三）

7、政策措施落實及民生資金審計查出問題整改情況1.未按規(guī)定免收小微企業(yè)不動產(chǎn)登記費問題。2020年7月，已將應免收的7家小微企業(yè)不動產(chǎn)登記費0.5萬元全部退還企業(yè)。2.將已死亡人員納入財政補助范圍問題。對涉及已死亡仍繳納的1.5萬元已申請全額退費。3.向已死亡人員個人賬戶劃轉(zhuǎn)醫(yī)?；饐栴}。已全部通知其家屬，其中39人已退還1.54萬元；剩余33人征得家屬同意，與合作銀行簽訂協(xié)議，從其社?？ㄙ~戶中扣回1.93萬元，4.向已死亡人員個人賬戶劃轉(zhuǎn)養(yǎng)老基金問題。及時對4名涉及人員賬戶做了停止發(fā)放待遇處理，并核實追回冒領(lǐng)養(yǎng)老金0.16萬元。5.捐贈款賬務處理不及時問題。按照相關(guān)財務規(guī)定對收到的新冠疫情防控捐

8、款進行了賬務處理。（四）政府投資重點項目審計查出問題整改情況1.工程價款結(jié)算不實的問題。建設單位已承諾嚴格按照審計要求，在下一步撥付施工單位工程款時對多計的工程造價予以扣除。2.工程發(fā)包不規(guī)范的問題。已將相關(guān)責任人移送縣紀檢監(jiān)察機關(guān)，紀檢監(jiān)察機關(guān)給予相關(guān)處理。建設單位承諾在今后的工程建設中嚴格執(zhí)行國家的相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，嚴格建設程序，杜絕此類問題再次發(fā)生。3.未按規(guī)定開展招標工作的問題。建設單位承諾在今后的工程建設中嚴格執(zhí)行各項建設程序，尤其是嚴格執(zhí)行招投標法的各項規(guī)定，杜絕此類問題再次發(fā)生。4.未嚴格按照圖紙施工的問題。建設單位承諾在今后的工程建設中嚴格按照建筑法規(guī)定，嚴格落實先變更、后施工

9、制度，杜絕此類問題再次發(fā)生。5.高標準農(nóng)田建設項目混凝土道路結(jié)構(gòu)層厚度存在差異問題。建設單位立即安排監(jiān)理、造價咨詢、施工單位等對混凝土道路進行了鉆芯取樣檢測，全面落實整改，最終對道路結(jié)構(gòu)層不達標部分審減工程造價9.31萬元，在撥付施工方工程款時予以扣除。三、下一步工作打算下一步，我們將認真落實本次縣人大常委會審議意見，做好以下工作：（一）繼續(xù)加強督促整改。督促尚未整改到位的單位加大力度，嚴格落實整改銷號，確保真整改、改到位。（二）強化審計結(jié)果運用。做好審計監(jiān)督“后半篇”文章，推動健全完善整改協(xié)調(diào)機制，形成整改合力，提高審計監(jiān)督成效。（三）推進審計結(jié)果公開。進一步加大審計結(jié)果和整改結(jié)果向社會公開力度，充分發(fā)揮社會輿論監(jiān)督作用，以公開促進整改落實。主任、各位副主任、各位委員，我們將