Excel在財務(wù)管理中的應(yīng)用期末考試題

1、試卷代號：201412BkkkExcel在財務(wù)管理中的應(yīng)用（金融系）期末試題（考試時間：90分鐘）題號-一-二二三四五六總分分?jǐn)?shù)表2Excel在財務(wù)管理中的應(yīng)用*系）試卷 第3頁共3頁準(zhǔn)考證號系另U姓名班 級課程類型考試方式一、 根據(jù)題完成內(nèi)容（20分）1在E盤上新建文件夾名為自己姓名+學(xué)號最后兩位數(shù)，然后打開excel，新建工作簿 名為2013級+姓名.xls。（ 2分）2根據(jù)提供題庫打開E:2011級成績單.xls并且完成以下內(nèi)容。（2分）3 在學(xué)號字段自動填充學(xué)號“ 11060301, 11060310。（ 2分）4在表末尾將插入兩列，列標(biāo)題為名次、備注并且行高設(shè)置23。（ 2分）5在班

2、級的期中考試成績中用公式求總分、平均分、最大值、最小值。（2分）6在表頭插入標(biāo)題“ 2011級資1班成績單”，并設(shè)置：隸書，20號字，居中，并給表 格加上邊筐。（2分）7將sheet1重名為“第1題成績單”，利用排序“平均分”為主要關(guān)鍵字，從降序 進(jìn)行排序，并對語文、數(shù)學(xué)、英語三門課的最大值和最小值以柱形圖形式表示出來，并 將圖表位置放在成績單位下方。（8分）二、 貨幣時間價值的計算分析（15分）重慶立信公司為員工制定資金籌集計劃，計劃 5年后對部分員工進(jìn)行培訓(xùn)，完成培 訓(xùn)需要3年，每年的培訓(xùn)費用需要在每年年初支付。 已知現(xiàn)在培訓(xùn)一年費用為20000元, 估計年通貨膨脹率為2%在考慮通貨膨脹的

3、情況下，銀行年利率為 8%若企業(yè)計劃在 今后5年中每年年初存入銀行等額資金，那么每年應(yīng)存入銀行多少錢？（詳見表2）要求：1、制作表（5分）2、寫出A8:C8區(qū)域中各單元格中的公式（6分）3、寫出B9:B10區(qū)域中各單元格的公式（4分）三、杠桿作用分析（15分）重慶立信公司計劃2011年度生產(chǎn)一種新產(chǎn)品，該產(chǎn)品售價 50元/件，預(yù)計銷售量 1000000件?，F(xiàn)有兩個生產(chǎn)方案：方案A，單位變動成本為42元/件，固定成本為60萬元；方案B,單位變動成本為35元/件，固定成本為85萬元。公司還計劃將總資產(chǎn)擴 大為450萬元。目前，公司的資產(chǎn)負(fù)債率為 36%，債務(wù)利率為6%，固定成本中不包括 利息。（詳

4、見表3）ABC1方案方案A方案B9售價（元/件）50503單卷變動成本（兀/件42354固定成本60000085000051預(yù)計下年銷售量100000010000006公司總資產(chǎn)450000045000007資產(chǎn)負(fù)債率）36%36%8債務(wù)利率（%）6%6%g10盈虧平衡點銷售量7500056666. 6711息稅前利潤元）74000001415000012經(jīng)營杠桿系數(shù)1, 0811. 06013財務(wù)杠桿系數(shù)1. 0131. 007表3要求：1、制作如圖表格（7分）2、寫出B10: C13區(qū)域中各單元格中的公式（8分）四、籌資成本分析 （15分）重慶立信公司通過發(fā)行長期債權(quán)、優(yōu)先股和普通股的方式

5、籌集到2200萬元的資金, 其相關(guān)成本率等數(shù)根據(jù)（詳見表 4）完成內(nèi)容。ACD1個別資本成本及綜合資本咸本2籌資種類長期債券優(yōu)先股普通股3發(fā)行價格比山元值艮（萬元）12005票面禾庫i10%6期限C年）S7258股刑率22%9年增長率g4%10籌資費率f2%4%n11所得稅稅率T3跚1213卜析計算區(qū)14個別資本成本5. 469%13. 021%27. 656%15籌資總額萬元）2200-16個別資本所占比重68.13%9,09%22, 73%17綜合資本成本11.19S%r-表4AB1單位.萬元2基惟收益率12*聽得稅稅薛33%3建曲經(jīng)營期4年飴01234551.現(xiàn)

6、金流入6（門銷舊收入30353740477z現(xiàn)金流出呂（1）匡定資亡投資359C2）付圳冏定費用101010101010C引年折舊14. 003. 405. 043. 783. 7811乳耳中閏總、額6. 0016. 0021. 9626. 2233. 2212C3D所得稅1.9S 487. 25& 6510+ 96134.年凈現(xiàn)*流星-3518. 0219. 5219. 7521. 3526. 0414序現(xiàn)值NPV眇05表5要求：1、制作表格（4分）2、寫出C10和F10單元格的計算公式（注意絕對引用）（4分）3、 寫出C11: C13各單元格的計算公式（注意絕對引用）（4分）4、寫出B14

7、單元格的計算公式并判斷是否應(yīng)該上此項目（3分）六、流動資產(chǎn)管理模型及分析（20分）重慶立信公司在不同收賬政策下的有關(guān)資料如表（詳見表6），請通過計算分析該公司是否應(yīng)該采用建議的收賬政策？要求：1、寫出B14: D16區(qū)域中相應(yīng)單元格的計算公式（12分）2、寫出B17區(qū)域中相應(yīng)單元格的計算公式（3分）五、固定資產(chǎn)更新決策核算與分析（15分）重慶立信公司計劃新建一個項目。已知該項目建設(shè)期總投資 35萬元，經(jīng)營期為5 年，該項目期末無殘值，折舊方法為前 3年使用雙倍余額遞減法，后2年使用直線法計 提折舊，其他已知條件。（詳見表 5）ABC1目前的基本情況2項目數(shù)據(jù)3年銷害收入元2000004變動戍本率36%5應(yīng)收賬款的機會成本審50%6不同收賬政策的有關(guān)數(shù)據(jù)7項目目前收賊政策律儀收喘政策8年收Sfe賽用（元）5500700095035LO壞賬扌員失率10%6%11L2聳析區(qū)域13項目目前牧賤政策建議收賤政策II14應(yīng)收賬款的平均占有額（元）27777. 781944L5建議收賬政境所節(jié)齣的機會成本（元）150016壞賬損失元j2000012000L7建儀計劃減少的壞賬複失元）800012建儀收賬政策所増加的收賬費用元）15001