《風險管理》重要知識點資料

1、第二章 風險管理計劃 一、試述風險管理的總目標： 以最小的風 險管理成本獲得最大的安全保障。 二、試述風險管理的損前目 標和損后目標： （一） 損前目標是指風險事故發(fā)生之前，風險 管理應該達到的目標，它可以分為： 1. 經濟目標：風險管理必 須經濟合理，只有這樣，才可以保證其總目標的實現。 2. 安全 系數目標：是指將風險控制在可以承受的范圍內。3. 合法性目標（底線）：企業(yè)不是獨立與社會的個體，它受到各種各樣法律 規(guī)章的制約。企業(yè)必須對自己的每一項經營行為、每一份合同都 加以合法性的審視。 4. 社會公眾責任目標：當一個企業(yè)遭受損 失時，受損的決不只是企業(yè)本身，還有他的股東、債權人、客戶 、

2、消費者、勞動者，以及一切與之相關的人員和經濟組織。 （ 二） 損后目標：損后目標從最低的生存目標到最高的持續(xù)增長的 目標，風險管理成本也隨之不斷上升。 1. 生存目標：當企業(yè)發(fā) 生重大損失后，它的首要目標就是生存，因為只要生存下去就能 有恢復發(fā)展的希望。因此，損失后風險管理第一目標是生存。 2. 持續(xù)經營目標：持續(xù)經營活動是指不因為損失事件的發(fā)生而導致 企業(yè)生產經營活動中斷。企業(yè)的風險管理者應盡可能的在損失后 保證生產經營的持續(xù)性。 3. 獲得能力目標：風險管理者必須把 損失控制在一定的范圍內，在這個范圍內企業(yè)的獲利能力不會低 于最低報酬率。 4. 收益穩(wěn)定目標：受益的穩(wěn)定性可以幫助企業(yè) 樹立

3、正常發(fā)展的良好形象，增強投資者的投資信心。 5. 發(fā)展的 目標：企業(yè)只有不斷地推出更新更高品質的產品，才能牢牢地吸 引顧客。企業(yè)只有不斷地開拓新市場，才能在市場上占據領先地 位。 6. 社會責任目標： 企業(yè)及時有效的處理風險事故帶來的損 失，減少損失所產生的不利影響，可以減輕對國家經濟的影響， 保護與企業(yè)相關的人員和經濟組織的利益，因而有利于企業(yè)承擔 社會責任，樹立良好的社會形象。 三、試述企業(yè)組織結構與風 險管理的關系： （一） 直線制組織結構：由企業(yè)領導人全權負 責，不設職能機構，只設協(xié)助人員。適用于小型企業(yè)。在小型企 業(yè)中，一般可設置少數專職人員負責風險管理，廠長或經理是風 險管理總負責

4、人，全權處理企業(yè)各類風險。在這種情況下，風險 管理簡單明了，責權分明，效率較高。但是管理效果在很大程度 上依賴于領導的能力，對領導的素質要求較高。無法處理復雜的 風險。 （二） 職能制組織結構：職能制要求企業(yè)除主管領導人 之外，同時還在企業(yè)內設置若干相應職能機構，部分管理職能下 放到各職能機構和專職人員手中。這些職能機構和職能人員，在 自己的業(yè)務范圍內，有權向下級行政單位下達命令。在大中型企 業(yè)中一般要專門設有風險管理部門，并配備專職的風險管理人員 ，風險管理部門有負責擬定有關風險管理的計劃，從事風險管理 控制處理，在職權范圍內，可向下級下達命令。這種情況由于使 用的是專業(yè)的人才，風險管理水平

5、提高，但是比較容易形成多頭 領導，造成秩序紊亂。 （三） 直線 -職能制組織結構：企業(yè)按一定 的標準進行劃分，建立起行政領導系統(tǒng)。各級行政領導人，統(tǒng)一 管理本單位、本部門的行政工作，直接向其上級負責，對下有指 揮命令權。各級行政單位設置的職能機構是領導人的參謀，不能 對下級行政單位下達命令。在這種組織形態(tài)中，風險管理部門作 為企業(yè)職能部門是協(xié)助企業(yè)高層領導的，起著咨詢服務作用。它 對下級無命令權，只是進行指導和監(jiān)督。領導層由于由專業(yè)人員 的幫助，可以較為正確的進行風險處理。另一方面，由于相對集 權，整個企業(yè)又可以在統(tǒng)一的領導下，進行生產經營活動。因此 這是一種企業(yè)普遍接受的形勢。四、試述風險管

6、理的效績評定標準： （一） 結果定向標準： 年產量 10 萬噸 （二） 行為定向標準：每天工作 11個小時 五 、試述企業(yè)風險管理部門與其他部門之間的關系： （一） 會計 部門：會計部門掌握著許多的會計信息，可以為風險管理部門提 供風險分析資料，幫助風險經理做出正確的決策。會計部門還可 以通過在企業(yè)各部門之間分配風險管理成本，幫助風險經理監(jiān)督風險計劃的執(zhí)行情況。但是會計部門自身也會產生值得注意的風 險。 （二）財務部門：財務部門是企業(yè)進行資金管理的部門， 它籌集、投放、分配資金，使資金發(fā)揮最大潛能，為企業(yè)創(chuàng)造最 大的利潤。風險管理決策的實施需要資金支持，所以需要財務部 門和風險管理部門相互合作。（三）購銷部門：購銷部門常會使企業(yè)面臨風險損失。風險管理部門在進行損失控制時，需要購 銷部門的合作，以便分析識別損失原因，從而使損失降至最小。（四）生產部門：生產部門在指導產品或提供勞務時，常會使生 產或勞務工人蒙受工作相關的損害，風險管理人員應幫助生產人 員識別風險，指導他們如何防止、避免風險或為他們消除風險。（五）人事部門：人事部門與風險管理部門共同設計，安排和管理雇員福利計劃。此外人事部門還可以幫助風險管理部門分析處 理企業(yè)的某些風險。六、風險管理計劃書的作用：風險管理計劃書能將風險