公司220萬元流動(dòng)資金貸款擔(dān)保調(diào)查報(bào)告

1、市服裝有限責(zé)任公司220萬元流動(dòng)資金貸款擔(dān)保調(diào)查報(bào)告 項(xiàng)目摘要企業(yè)名稱市服裝有限責(zé)任公司企業(yè)性質(zhì)民營法定代表人注冊資金300萬元注冊時(shí)間2002年5 月20 日注冊地址辦公地址擬貸款銀行開發(fā)銀行遼寧省分行申請擔(dān)保金額220萬元貸款種類流動(dòng)資金貸款貸款期限1年擔(dān)保費(fèi)率2.4%項(xiàng)目來源市中小企業(yè)服務(wù)中心推薦企業(yè)簡介市服裝有限責(zé)任公司于2002年5月成立，是一家小型服裝加工企業(yè)，注冊資本300萬元，下設(shè)三個(gè)分廠：服裝南廠、服裝北廠、蓋州分廠。共有員工800多名，其中管理、營銷、技術(shù)人員100名，700余名熟練的操作工人，裝備了25條一流的生產(chǎn)線，主要生產(chǎn)夾克衫、休閑服、各類羽絨制品、休閑褲等，產(chǎn)品銷

2、往日本、韓國、英國和俄羅斯等地，產(chǎn)品得到服裝界及國內(nèi)外客戶的一致好評。貸款用途及操作方式用做流動(dòng)資金，購買原材料、輔料。向開發(fā)銀行遼寧省分行申請220萬元流動(dòng)資金貸款，由我公司提供擔(dān)保。該貸款準(zhǔn)備一次性支用。項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)1、 出口風(fēng)險(xiǎn)：出口產(chǎn)品容易被進(jìn)口國限制，從而影響利潤。2、 原料風(fēng)險(xiǎn)：原料的價(jià)格存在上漲的可能，從而影響企業(yè)的利潤。3、 資金轉(zhuǎn)移的風(fēng)險(xiǎn)：存在資金被轉(zhuǎn)移到其他關(guān)聯(lián)企業(yè)的可能性。反擔(dān)保措施以一座建筑面積1253.62平方米的綜合商業(yè)用樓抵押。是否建立監(jiān)管賬戶及理由不必建立監(jiān)管帳戶：1、 此貸款為流動(dòng)資金貸款，用于購買原材料；由于1年內(nèi)該企業(yè)無固定資產(chǎn)投資計(jì)劃，只需對其資金使用情況進(jìn)

3、行銀行存款帳檢查和購買原材料的會(huì)計(jì)憑證檢查。2、 該企業(yè)銷售利潤全部用于償還貸款本息。一、企業(yè)基本情況調(diào)查（一）基本資料核查1、營業(yè)執(zhí)照審核注冊資本300萬元法定代表人注冊地點(diǎn)實(shí)際辦公地點(diǎn)經(jīng)營范圍經(jīng)營本企業(yè)生產(chǎn)、科研所需的原輔材料、機(jī)械設(shè)備、儀器儀表、零配件及相關(guān)技術(shù)的進(jìn)口業(yè)務(wù);進(jìn)料加工和三來一補(bǔ)業(yè)務(wù)最近一次的年檢時(shí)間2005年5月22日2、組織機(jī)構(gòu)代碼證審核組織機(jī)構(gòu)代碼73877128-2最近一次的年檢時(shí)間2005年5月17日3、稅務(wù)登記事項(xiàng)審核國稅登記號(hào)210804738771282地稅登記號(hào)2108047387712824、貸款卡審核企業(yè)貸款卡卡號(hào)2108040000091125貸款卡密

4、碼213083最近一次年檢時(shí)間2005年6月以上內(nèi)容已與原件核對無誤。該公司營業(yè)執(zhí)照和組織機(jī)構(gòu)代碼證的年檢在每年的5月末，貸款的年檢在之后。（二）股東及關(guān)聯(lián)企業(yè)情況調(diào)查1、目前股東情況股東名稱出資金額（萬元）出資形式占總股份比例%進(jìn)出口有限責(zé)任公司279現(xiàn)金、設(shè)備、債權(quán)93王兵21現(xiàn)金7合計(jì)300100以上內(nèi)容已與原件核對無誤，上表所列情況與2003年11月4日的驗(yàn)資報(bào)告一致，與2003年10月30日公司章程修正載明的情況一致。2、公司發(fā)展沿革、股東等情況市服裝有限責(zé)任公司2002年5月20日成立時(shí)，進(jìn)出口有限責(zé)任公司的279萬元全部為固定資產(chǎn)投資；2003年11月4日，進(jìn)出口有限責(zé)任公司的投

5、資變更為固定資產(chǎn)投資61.5萬元，貨幣投資40萬元，以其他應(yīng)付款轉(zhuǎn)入投資177.5萬元。市服裝有限責(zé)任公司法人代表是，與王兵為兄弟。3、 對外投資及關(guān)聯(lián)企業(yè)情況該企業(yè)對外投資140萬元，為投資市國際貨運(yùn)有限公司。關(guān)聯(lián)企業(yè)成立時(shí)間股東構(gòu)成主營業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)簡況銀行借款市進(jìn)出口有限責(zé)任公司1999年10月注冊資金788萬元：經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)熊岳印染布經(jīng)銷有限公司510萬元、市進(jìn)出口公司200萬元、那秀娟78萬元服裝的進(jìn)出口貿(mào)易，以市服裝有限責(zé)任公司的服裝出口為主。去年末資產(chǎn)總額1439萬元，負(fù)債總額497萬元，收入1314萬元凈利潤66萬元交行200萬元，農(nóng)行150萬元,到期后縮量10%轉(zhuǎn)貸。市國際貨運(yùn)有

6、限公司2003年7月注冊資金500萬元：市進(jìn)出口有限責(zé)任公司360萬元、市服裝有限責(zé)任公司140萬元港口內(nèi)部的貨運(yùn)代理去年末資產(chǎn)總額520萬元，負(fù)債總額9萬元，收入67萬元凈利潤8萬元無經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)熊岳印染布經(jīng)銷有限公司1996年11月注冊資金561萬元：500萬元、林永貴17萬元、那秀娟44萬元坯布印染，主要銷售市服裝有限責(zé)任公司，以及出口俄羅斯去年末資產(chǎn)總額637萬元，負(fù)債總額35萬元，收入210萬元，凈利潤29萬元無(三) 出資狀況調(diào)查1、 其他應(yīng)收款2006年4月末其他應(yīng)收款余額132萬元，主要有：飛馬縫紉設(shè)備廠31萬元、熊岳繡花廠8萬元、旅順宏源鍋爐廠6萬元，這些都是已付設(shè)備款，未

7、取得發(fā)票；海東紙制品廠借用65萬元，2005年7月份發(fā)生，以后用紙制包裝箱費(fèi)用和房租（10萬元/年）抵頂；還有一些在外的企業(yè)銷售、管理人員的短期的出差性質(zhì)的借款。2、固定資產(chǎn)情況主要固定資產(chǎn)（萬元）序號(hào)固定資產(chǎn)名稱原值凈值取得時(shí)間取得方式發(fā)票檢驗(yàn)1平縫機(jī)741臺(tái)188.05138.652002-2004購入檢驗(yàn)2專用縫紉設(shè)備150臺(tái)178.04131.752002-2004購入檢驗(yàn)3電子設(shè)備23臺(tái)26.4514.291999購入檢驗(yàn)4其他設(shè)備128臺(tái)28.5815.191999購入檢驗(yàn)說明：2006年4月末固定資產(chǎn)原值423萬元，凈值270萬元，大部分為機(jī)器設(shè)備，無房屋建筑物。3、無形資產(chǎn)情況

8、無形資產(chǎn)為0，該公司租用海東紙制品廠和安達(dá)汽車公司的廠區(qū)、廠房生產(chǎn)，沒有土地使用權(quán)。每年付給安達(dá)汽車公司使用租金20萬元，每年付給海東紙制品廠使用租金10萬元。綜合評價(jià)市服裝有限責(zé)任公司入股資產(chǎn)為企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營所必須。今年由于增加了自己購料加工的數(shù)量，需要購買原料，生產(chǎn)所需流動(dòng)資金比較緊張。（四）管理團(tuán)隊(duì)情況調(diào)查1、董事長（法定代表人）情況姓名性別男出生年月1958.2.13學(xué)歷大專職稱或?qū)I(yè)資格經(jīng)濟(jì)師聯(lián)系電話家庭住址蓋州熊岳鎮(zhèn)西樓里身份證號(hào)210881580213083工作簡歷：1979年-1995年熊岳印染廠工人、工藝員、工段長、銷售業(yè)務(wù)員；1995年-2000年成立市熊岳印染廠經(jīng)銷公司，任

9、董事長、總經(jīng)理；2000年至今成立市進(jìn)出口有限責(zé)任公司，任董事長、總經(jīng)理；2002年至今成立市服裝有限責(zé)任公司，任董事長、總經(jīng)理調(diào)查印象：對服裝行業(yè)了解非常透徹，具有較好的前瞻性。做事踏實(shí)，同時(shí)開拓能力又很強(qiáng)。做人講求信譽(yù)，與國外客戶建立了良好的合作關(guān)系。善于任用人才?？偨?jīng)理與董事長為同一人。2、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人情況姓名郭文杰性別女出生年月1951.1.13學(xué)歷大專職稱或?qū)I(yè)資格助理會(huì)計(jì)師聯(lián)系電話6230773家庭住址鲅魚圈區(qū)向陽街身份證作簡歷：1971年-1972年黑龍江土產(chǎn)公司出納；1973年-1997年遼寧凌華機(jī)械廠財(cái)務(wù)主管；1997年-2001年新國箱

10、包有限公司財(cái)務(wù)主管；2002年年至今市服裝有限責(zé)任公司財(cái)務(wù)主管。調(diào)查印象：從事會(huì)計(jì)專業(yè)30多年，具有較豐富的工業(yè)企業(yè)會(huì)計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)和管理經(jīng)驗(yàn)，財(cái)務(wù)管理比較規(guī)范，帳目明晰。處事精明，記憶力較好，熟悉管理和銷售業(yè)務(wù)，對本企業(yè)工藝生產(chǎn)流程和專業(yè)技術(shù)方面也比較了解。管理團(tuán)隊(duì)調(diào)查綜合評價(jià)市服裝有限責(zé)任公司實(shí)際控制權(quán)歸屬董事長，此人負(fù)責(zé)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的總體規(guī)劃、資金的總體安排、銷售客戶的開發(fā)。日常的具體工作由總負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)工作由郭文杰負(fù)責(zé)，技術(shù)方面有柳萍負(fù)責(zé)，貿(mào)易有楊贏負(fù)責(zé)，三個(gè)分廠分別由王兵、劉娜和仲麗負(fù)責(zé)服裝的生產(chǎn)加工。該企業(yè)的主要領(lǐng)導(dǎo)、各部門負(fù)責(zé)人從該公司成立時(shí)，就在一起工作，彼此之間配合默契。董事長47

11、周歲，身體健康，處理各種事物的經(jīng)驗(yàn)豐富；其他各部門經(jīng)理年齡都在40歲-50歲，都具有10年以上的服裝生產(chǎn)管理經(jīng)驗(yàn)，正是干事業(yè)的好年齡。該企業(yè)建立了員工獎(jiǎng)勵(lì)、處罰條例，建立了合理的組織結(jié)構(gòu)，公司下設(shè)生產(chǎn)部、技術(shù)設(shè)計(jì)部、貿(mào)易部、財(cái)務(wù)部，下設(shè)三個(gè)分廠，各部門經(jīng)理、廠長對主管副總經(jīng)理、總經(jīng)理負(fù)責(zé)，并考核本部門工作量。分廠下設(shè)車間和生產(chǎn)班組，對工人實(shí)行數(shù)量和質(zhì)量的綜合獎(jiǎng)勵(lì)和考核。二、企業(yè)經(jīng)營情況的調(diào)查（一）背景分析1、 企業(yè)主營業(yè)務(wù)及主要產(chǎn)品介紹市服裝有限責(zé)任公司主營業(yè)務(wù)為按照客戶的定單要求進(jìn)行各種服裝的加工制作，大部分為為國外客戶進(jìn)行來料加工，還有一部分為自己購料制作出口以及內(nèi)銷。主要產(chǎn)品為休閑服、羽

12、絨服和褲子等，如日本時(shí)裳會(huì)社在日本市場銷售的夾克，英國英贊公司在西歐、美國市場銷售的各式水洗褲、休閑服、棉服、羽絨服。2、主營業(yè)務(wù)操作流程接單按客戶要求設(shè)計(jì)樣式客戶確認(rèn)購料或來料裁剪縫制質(zhì)量檢查 包裝裝船運(yùn)輸結(jié)算。3、行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r經(jīng)過過去二十多年服裝業(yè)的發(fā)展，中國現(xiàn)已成為全球最大的服裝生產(chǎn)國、出口國。去年全行業(yè)總產(chǎn)量四百二十六億件，但應(yīng)該看到，整個(gè)服裝產(chǎn)業(yè)的總體水平與世界水平還存有一定差距。目前我過服裝行業(yè)擁有一流的設(shè)備、二流的產(chǎn)品、三流的品牌，是我國的一個(gè)創(chuàng)造外匯的大行業(yè)，但出口服裝所含的新增價(jià)值相對很少，服裝行業(yè)利潤空間在縮小。但它解決了大量的就業(yè)，創(chuàng)造了巨大的社會(huì)效益，在今后相當(dāng)長的時(shí)間

13、內(nèi)仍然是我國的一個(gè)支柱行業(yè)之一。隨著世界貿(mào)易一體化進(jìn)程的加快，我國的服裝行業(yè)面臨著巨大的發(fā)展空間，可以提供大量的就業(yè)機(jī)會(huì)，解決就業(yè)壓力問題，也必將是我國長期扶植的產(chǎn)業(yè)，但是我們也要看到我國的必將面對產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的問題，“高品質(zhì)”、“創(chuàng)新”和“服務(wù)與支持”將是中國制造商優(yōu)先考慮的3個(gè)要素。新工藝、新材料、綠色，環(huán)保等技術(shù)指標(biāo)將是未來行業(yè)發(fā)展的主題，實(shí)現(xiàn)中國服裝產(chǎn)業(yè)的新一輪擴(kuò)展提升。在地區(qū)，服裝加工行業(yè)也是我們的支柱產(chǎn)業(yè)之一，近十年來，建立了許多出口服裝加工企業(yè)，在省內(nèi)形成了一個(gè)集團(tuán)優(yōu)勢，在國內(nèi)的服裝企業(yè)也具有一定名氣。但近兩年，我地區(qū)服裝企業(yè)存在銷售價(jià)格降低、成本價(jià)格升高的情況，大家都在微利經(jīng)營。在

14、這種大環(huán)境下，擁有穩(wěn)定的客戶，提升產(chǎn)品的質(zhì)量和檔次，就成為發(fā)展和競爭的前提。4、企業(yè)在行業(yè)中所處的位置該公司在地區(qū)屬于規(guī)模中等的服裝加工企業(yè)，設(shè)備和技術(shù)都是比較先進(jìn)的。無論是國內(nèi)客戶，還是國外客戶，都與本地的幾家大的服裝企業(yè)不重復(fù)。鲅魚圈地區(qū)幾家大型出口服裝加工企業(yè)情況企業(yè)名稱主要產(chǎn)品銷售方向銷售額（萬元）金基制衣有限公司西褲、水洗褲、休閑褲出口8000金海港制衣有限公司休閑服、水洗服、羽絨服出口5000遼寧雅威制衣有限公司男女西裝、職業(yè)裝、時(shí)裝內(nèi)銷50005、原材料供應(yīng)情況該公司采購的大多是服裝的輔料。所采購的原材料，特別是輔料是我國在國際上的主打產(chǎn)品，質(zhì)優(yōu)價(jià)廉，品種齊全，就地取材。該公司的

15、關(guān)聯(lián)企業(yè)市熊岳印染廠經(jīng)銷公司為最大的原料供應(yīng)商；其他主要原料供應(yīng)商有：鞍山萬隆有限公司，海城宏利針織有限公司，大連于林貿(mào)易有限公司，大連社連輔料公司等，這些客戶與市服裝有限責(zé)任公司合作多年，主要供應(yīng)各種坯布，彼此之間信譽(yù)良好。6、企業(yè)的銷售情況該企業(yè)2005年自己購料加工出口服裝12萬件，收入460萬元；來料加工96萬件，加工費(fèi)收入560萬元。內(nèi)銷13萬件，收入420萬元。國外主要客戶有：日本時(shí)裳會(huì)社、韓國金世會(huì)社和英國英贊公司；國內(nèi)客戶非常多，主要有：大連萬榮皮革制衣、大連大吉慶國際貿(mào)易有限公司等。市服裝有限責(zé)任公司的服裝出口以及出口貨款的匯入全部通過市進(jìn)出口有限責(zé)任公司結(jié)算，每筆出口業(yè)務(wù)都

16、與市進(jìn)出口有限責(zé)任公司簽定代理協(xié)議。7、企業(yè)人員、設(shè)備及其他情況該企業(yè)的經(jīng)營理念：開拓進(jìn)取、誠實(shí)高效。該公司現(xiàn)有員工800多人，其中管理、營銷、技術(shù)人員100名，700多名熟練的操作工人。公司的技術(shù)人員和生產(chǎn)工人都是從事該行業(yè)多年，經(jīng)驗(yàn)豐富，技術(shù)嫻熟，。該企業(yè)的主要設(shè)備都是2002年以后從國外購買的，性能先進(jìn)，共有25條流水線。該公司擁有計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)和cad打板系統(tǒng)，通過了iso9001國際質(zhì)量體系認(rèn)證。注重人性化的管理，為方便職工在廠區(qū)內(nèi)設(shè)有超市、衛(wèi)生所，改善了工作環(huán)境。（二）財(cái)務(wù)情況調(diào)查1、財(cái)務(wù)報(bào)表及分析資產(chǎn)負(fù)債表（萬元）科目2004年末2005年末2006年4月末總資產(chǎn)10011007

17、1060流動(dòng)資產(chǎn)486579650貨幣資金101316應(yīng)收帳款223150137預(yù)付帳款04767其他應(yīng)收款59127132存貨195242297長期投資140140140固定資產(chǎn)凈值375287270在建工程000無形資產(chǎn)000總負(fù)債586513545流動(dòng)負(fù)債586513545短期借款000應(yīng)付帳款1508158預(yù)收帳款03832應(yīng)付工資14210768應(yīng)付福利費(fèi)84120120其他應(yīng)付款223168268長期負(fù)債000長期借款000所有者權(quán)益415494515實(shí)收資本300300300資本公積444未分配利潤111191211資產(chǎn)負(fù)債率59%51%51%流動(dòng)比率0.831.131.19速動(dòng)

18、比率0.500.660.65資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和償債能力分析：（1）、2003年末資產(chǎn)總額666萬元，2004年末資產(chǎn)總額1001萬元，2005年末資產(chǎn)總額1007萬元，2006年4月末1060萬元，資產(chǎn)平穩(wěn)增長，說明該企業(yè)現(xiàn)處于成熟發(fā)展期。（2）、2004年末資產(chǎn)負(fù)債率59%，2005年末資產(chǎn)負(fù)債率51%，2006年4月末資產(chǎn)負(fù)債率51%，低于同行業(yè)平均水平，有一定長期償債能力。（3）、2004年末流動(dòng)比率0.83，速動(dòng)比率0.50，2005年末流動(dòng)比率1.19，速動(dòng)比率0.66，2006年4月末流動(dòng)比率1.19，速動(dòng)比率0.65，流動(dòng)比率和速動(dòng)比率也有所提升，短期償債能力有所增強(qiáng)。損益表（萬元）科目

19、2004年末2005年末2006年4月末銷售收入12571440420銷售成本10431274374銷售毛利21416644銷售費(fèi)用363911管理費(fèi)用664012財(cái)務(wù)費(fèi)用070營業(yè)利潤1128021利潤總額1117921凈利潤1117921凈利潤率8.8%5.5%5.0%毛利率17.0%11.5%10.5%凈資產(chǎn)收益率28.4%17.4%資產(chǎn)報(bào)酬率13.3%8.7%應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率5.717.74存貨周轉(zhuǎn)率4.435.83流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2.432.70盈利能力分析：（1）、2003年銷售收入839萬元， 2004年銷售收入1237萬元，2005年銷售收入1440萬元，呈穩(wěn)健增長勢態(tài)，說明銷售客

20、戶逐步擴(kuò)大。2006年前4個(gè)月的銷售收入420萬元，實(shí)際收到的訂單有600多萬元，由于流動(dòng)資金不足，一些國外訂單沒有接受，所以銷售了420萬元。 （2）、2004年銷售毛利214萬元，利潤總額111萬元，凈利潤率8.8%，凈資產(chǎn)收益率28.4%；2005年銷售毛利166萬元，利潤總額79萬元，凈利潤率5.5%，凈資產(chǎn)收益率17.4%；2006年前4個(gè)月銷售毛利44萬元，利潤總額21萬元，凈利潤率5.0%。由于2005年西方國家增加了對我國出口服裝的關(guān)稅，國內(nèi)所有的出口服裝企業(yè)的利潤都降低，有的甚至是虧損經(jīng)營。與同行業(yè)平均水平比較，市服裝有限責(zé)任公司贏利水平還是較強(qiáng)的。營運(yùn)能力分析：（1）、20

21、05年年末、2006年4月末的流動(dòng)資產(chǎn)稍大于流動(dòng)負(fù)債，營運(yùn)資金不是十分充足。（2）、應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)速度和存貨周轉(zhuǎn)速度加快，說明出口貨物的回款期縮短，資金運(yùn)用能力增強(qiáng)?，F(xiàn)金流量表（萬元）科目2004年末2005年末經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量363134投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量-423-8籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量55-122凈現(xiàn)金流量-53經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量與負(fù)債的比值0.620.26利息保障倍數(shù)20現(xiàn)金獲得能力分析：（1）、2004年經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量較好，但由于購買了許多設(shè)備，投資活動(dòng)的現(xiàn)金流出很多，使得凈現(xiàn)金流量為負(fù)。（3）、2005年經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量有所減少，但投資活動(dòng)很少；由于償

22、還了一些債務(wù)，籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流出較多，凈現(xiàn)金流量只有3萬元。2、銷售收入真實(shí)性調(diào)查（1）銷售收入、銷售成本、銷售利潤表（萬元）月份2005年2006年567891011121234銷售收入967611210412815412114012881102109銷售成本84669893112137107123114739097毛利潤12101411161714171481212說明：（1）來料加工的收入只按加工費(fèi)計(jì)算。2005年銷售收入1440萬元，2006年前4個(gè)月銷售收入420萬元。各月的收入有一定的差別，這是因?yàn)榘炊▎紊a(chǎn)。（2）通過抽查今年100%銷售收入憑證可得知其報(bào)表上的銷售收入真實(shí)，無虛

23、增現(xiàn)象。（3）2005年該企業(yè)共交納增值稅1.4萬元，按適用稅率征稅銷售額510萬元，免、抵、退辦法出口貨物銷售額727萬元，免稅銷售額210萬元，合計(jì)1447萬元，比財(cái)務(wù)報(bào)表中的銷售收入多7萬元，差異率0.5%，是以為有7萬元為2005年末收入，計(jì)入2006年的報(bào)表。（4）該企業(yè)上報(bào)稅務(wù)部門的財(cái)務(wù)報(bào)表利潤為虧損，所以沒有交納所得稅。由于目前服裝行業(yè)的利潤微薄，在我地區(qū)的服裝加工行業(yè)，98%以上的企業(yè)上報(bào)稅務(wù)部門的財(cái)務(wù)報(bào)表利潤均為虧損。3、現(xiàn)金流量調(diào)查（1）銀行流水分析企業(yè)銀行賬戶統(tǒng)計(jì)表（2006年4月末）序號(hào)開戶行帳號(hào)余額（元）1交行開發(fā)區(qū)支行218065100010010054858176

24、74.392工行開發(fā)區(qū)支行0709001819241002028763.403農(nóng)行開發(fā)區(qū)支行60900104001287797570.33合計(jì)說明： 2006年4月末銀行存款余額11.60萬元，加上現(xiàn)金余額4.70萬元，等于財(cái)務(wù)報(bào)表中貨幣資金余額16.30萬元。市服裝有限責(zé)任公司的出口銷售收入的回款存入市進(jìn)出口有限責(zé)任公司的銀行帳戶，再通過往來帳劃給市服裝有限責(zé)任公司。2005年市進(jìn)出口有限責(zé)任公司的美元帳戶中的借方發(fā)生額134萬美元（合計(jì)1086萬元人民幣），都是市服裝有限責(zé)任公司的出口服裝的回款，加上市服裝有限責(zé)任公司人民幣帳戶借方發(fā)生額427萬元，為內(nèi)銷服裝的回款；減去應(yīng)收帳款的減少73

25、萬元，等于2005年的銷售收入1440萬元。（2）應(yīng)收賬款分析 主要應(yīng)收賬款明細(xì)表（萬元）客戶名稱2006年4月末余額形成時(shí)間及依據(jù)市進(jìn)出口有限責(zé)任公司662006年3月天隆服裝公司152006年3月北京鵬達(dá)公司372006年2月2006年4月末應(yīng)收帳款余額137萬元，為正常結(jié)算所欠款項(xiàng)，帳齡均為3個(gè)月以以內(nèi)，到期正常收回。本年度新增應(yīng)收賬款總額137萬元， 占同期銷售收入比例為33%；上年度應(yīng)收賬款本年減少總額150萬元，占原有應(yīng)收賬款比例為100%。 與銷售收入配比情況（萬元）科目2005年2006年前4個(gè)月期間應(yīng)收帳款增長-73-13期間銷售收入1440170比值-5%-3%說明：應(yīng)收帳

26、款大幅度減少主要原因是該公司結(jié)清了各種往來款項(xiàng)；增加了出口收入，其出口產(chǎn)品全部通過信用證結(jié)算，貨到即收回貨款。2005年經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入量=1551萬元2005年經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入量=銷售收入應(yīng)收賬款本年減少量+預(yù)收帳款的增加=1440+73+38=1551萬元經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流入量、銷售收入、本年應(yīng)收賬款新增量、上年應(yīng)收賬款本年減少量之間基本符合邏輯關(guān)系。4、存貨情況分析截至2006年4月末，存貨余額297萬元，比年初增加55萬元。其中各種面料原輔材料70萬元，為正常生產(chǎn)所必須，目前已顯不足；產(chǎn)成品69萬元，待發(fā)；在產(chǎn)品158萬元。存貨與銷售收入情況（萬元） 科目2005年2006年前4個(gè)月期間存

27、貨增加4745期間銷售收入1440420比值3%11%說明：各種原材料儲(chǔ)備量乃生產(chǎn)所必需，今年存貨增加是因?yàn)槎▎卧龆?，多備原輔材料，防止原材料價(jià)格上漲，滿足產(chǎn)品出口的及時(shí)性。5、其他科目情況（1）、由于該企業(yè)上報(bào)稅務(wù)部門的財(cái)務(wù)報(bào)表中的利潤總額為負(fù)數(shù)，所以未交納所得稅，其凈利潤等于利潤總額。（2）、2006年4月末應(yīng)付帳款58萬元，主要是欠原料供應(yīng)商的貨款，屬于正常結(jié)算過程中欠款，主要有保定華信羽絨公司19萬元、英贊公司18萬元、海城寶利源針織有限公司8萬元、海城萬盛公司6萬元、永嘉迦倫公司5萬元。（3）、2006年4月末其他應(yīng)付款余額268萬元，比年初增加了100萬元，是因?yàn)榱鲃?dòng)資金不足，從市

28、進(jìn)出口有限責(zé)任公司借款185萬元，從市熊岳印染廠經(jīng)銷公司借款65萬元，還有一些欠其他業(yè)務(wù)相關(guān)企業(yè)的款項(xiàng)：寶源塑料6萬元、褡褳恒時(shí)國貿(mào)5萬元，以及欠海運(yùn)費(fèi)5萬元等。（4）、2006年4月末預(yù)付帳款余額67萬元，絕大部分為采購原材料所預(yù)付款項(xiàng)，主要有：大連服裝配料17萬元、金田制衣13萬元、褡褳泰斗紡織公司11萬元、金世貿(mào)易公司10萬元海城宏利針織有限公司8萬元、熊岳服裝線帶廠7萬元。（5）、2006年4月末應(yīng)付工資余額68萬元，是因?yàn)樵摴镜膯T工工資延遲1個(gè)月發(fā)放。去年的應(yīng)付工資余額在100多萬元，是因?yàn)轭A(yù)提較多，實(shí)際支付只有60-70萬元。（6）、該公司的固定資產(chǎn)基本上都是服裝加工設(shè)備，按6年

29、計(jì)提折舊，而且按照對東北地區(qū)服裝出口企業(yè)的稅務(wù)政策，其固定資產(chǎn)的折舊大致可以加速計(jì)提40%，所以該公司421萬元的固定資產(chǎn)2005年的折舊為96萬元。6、信用記錄分析在交行、工行、農(nóng)行和中行辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，信用記錄良好。無銀行借款。財(cái)務(wù)情況調(diào)查綜合評價(jià)：資產(chǎn)逐漸增加，說明該企業(yè)近幾年處于一個(gè)發(fā)展期；資產(chǎn)負(fù)債率不高，具有較強(qiáng)的長期償債能力；但流動(dòng)比率和速動(dòng)比率較低，短期償債能力不強(qiáng)。銷售收入呈增長趨勢，利潤率高于行業(yè)平均水平，且贏利指標(biāo)呈上升趨勢，贏利能力很強(qiáng)?，F(xiàn)金流量情況還可以。隨著收入的增加，各項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度加快，營運(yùn)能力較強(qiáng)。綜合分析，該企業(yè)具有一定的償債能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。三、貸款合理性

30、分析（一）貸款用途分析1、企業(yè)申請貸款的理由市服裝有限責(zé)任公司與日本時(shí)裳會(huì)社、韓國金世會(huì)社和英國英贊公司等多家國外服裝公司長年進(jìn)行出口貿(mào)易，這幾家公司增加了2006年的定單數(shù)量，今年的出口服裝會(huì)有較大增長。同時(shí)市服裝有限責(zé)任公司今年又與國內(nèi)大連保稅區(qū)美青國際貿(mào)易有限公司、大連大吉慶國際貿(mào)易有限公司、大連保稅區(qū)欣洋國際貿(mào)易有限公司簽定了服裝內(nèi)銷合同，預(yù)計(jì)今年的內(nèi)銷收入將達(dá)到600萬元。所以現(xiàn)在急需購買各種能夠面料和輔料，需要流動(dòng)資金770萬元，該企業(yè)現(xiàn)自有資金近550萬元，申請銀行貸款220萬元。貸款用于購進(jìn)原輔材料，在企業(yè)的主營業(yè)務(wù)范圍內(nèi)。2、支持貸款理由的合同、協(xié)議2005年3月20日與大連

31、大吉慶國際貿(mào)易有限公司簽定的服裝加工合同，8萬件，38元/件，總金額304萬元，預(yù)付貨款30%；2006年4月6日與大連保稅區(qū)美青國際貿(mào)易有限公司簽定的批服裝加工合同，2.7萬件，總金額91萬元，預(yù)付貨款25%；2006年4月10日與大連欣洋國際貿(mào)易有限公司簽定的服裝加工合同，3.6萬件，30元/件，總金額108萬元，預(yù)付貨款30%。近期內(nèi)銷服裝加工需要流動(dòng)資金357萬元。國外客戶為老客戶，服裝訂單隨時(shí)都有，不預(yù)先簽定協(xié)議。今年由于流動(dòng)資金緊張，為保證國內(nèi)銷售協(xié)議的完成，許多國外訂單沒有接受。3、貸款用途直接產(chǎn)生現(xiàn)金流的方式和預(yù)計(jì)規(guī)模貸款用于購買原材料，增加產(chǎn)量，銷售收入也隨之增長，預(yù)計(jì)今年銷

32、售收入達(dá)到2000萬元，凈利潤100萬元，可產(chǎn)生凈現(xiàn)金流量250萬元。銷售收入大部分通過銀行帳戶結(jié)算，以銀行存款形式產(chǎn)生現(xiàn)金流。（二）貸款金額的合理性分析1、 企業(yè)資金需求量計(jì)算服裝有限公司2006年出口收入將比2005年增加200萬元，內(nèi)銷收入將比2005年增加400萬元，總銷售收入將達(dá)到2000萬元。2004年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2.43， 2005年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率2.70，則2006年流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率按2.60計(jì)算，預(yù)測2006年銷售收入2000萬元，則2006年流動(dòng)資產(chǎn)平均值=2000/2.60=770萬元?，F(xiàn)流動(dòng)資產(chǎn)余額650萬元中有250萬元為關(guān)聯(lián)企業(yè)的借款，這些借款已經(jīng)影響了關(guān)聯(lián)企業(yè)的正

33、常經(jīng)營，有100萬元屬于今年新增，近期內(nèi)必須償還。所以該企業(yè)可自籌資金550萬元，為滿足今年生產(chǎn)的需要，申請220萬元銀行流動(dòng)資金貸款。2、用款計(jì)劃和還款計(jì)劃2006年5月份末支用全部220萬元貸款，用于原材料。此貸款期限1年，貸款到期時(shí)一次性償還。3、貸款金額與企業(yè)上年度銷售收入的比例分析貸款金額占企業(yè)上年度銷售收入的百分比=220/1440=15%，比例不高，其銷售收入完全可以作為貸款的還款來源。4、企業(yè)其他的投資計(jì)劃近兩年內(nèi)暫時(shí)沒有其他投資計(jì)劃，不需要資金的投入。5、企業(yè)銷售量迅速擴(kuò)大的可能性分析市服裝有限責(zé)任公司與日本時(shí)裳會(huì)社、韓國金世會(huì)社和英國英贊公司等多家國外服裝公司長年進(jìn)行出口貿(mào)

34、易，這幾家公司增加了明年的定單數(shù)量，而且又新增了一家俄羅斯客戶，預(yù)計(jì)今年的出口服裝收入將增長200萬元，達(dá)到1200萬元。同時(shí)市服裝有限責(zé)任公司今年又與國內(nèi)萬榮皮革制衣、大連大吉慶國際貿(mào)易有限公司等公司簽定的長年的服裝內(nèi)銷合同，又新增了大連保稅區(qū)美青國際貿(mào)易有限公司、大連保稅區(qū)欣洋國際貿(mào)易有限公司等新客戶，預(yù)計(jì)今年的內(nèi)銷收入將增加400萬元，達(dá)到800萬元。（三）貸款期限及還貸來源分析1、企業(yè)的效益預(yù)測2004年凈利潤率8.8%，2005年凈利潤率5.5%，2006年前4個(gè)月的凈利潤率5.0%?？紤]到目前國際上服裝的價(jià)格比較穩(wěn)定，所以預(yù)計(jì)2006年全年凈利潤率為5%，2006年的銷售收入預(yù)計(jì)為

35、2000萬元，則2006年可實(shí)現(xiàn)凈利潤100萬元。2、現(xiàn)金流量分析及還款來源預(yù)測預(yù)測2006年可實(shí)現(xiàn)凈利潤100萬元，該企業(yè)的凈利潤不做股東分配，用做經(jīng)營積累；該公司固定資產(chǎn)每年的折舊約為100萬元；每年的出口退稅按出口銷售額的13%計(jì)算，同時(shí)考慮進(jìn)項(xiàng)稅額，則預(yù)計(jì)2006年的出口退稅可達(dá)到50萬元；所以2006年經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為250萬元。近兩年該企業(yè)無固定資產(chǎn)投資計(jì)劃，預(yù)計(jì)2006年投資活動(dòng)現(xiàn)金凈流量為0。無其他銀行借款，所以籌資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量為0。所以2006年的現(xiàn)金凈流量為250萬元，可以償還220萬元貸款。該企業(yè)每月的銷售收入回款都在100萬元-200萬元之間，用銷售收入償還22

36、0萬元貸款是完全有保證的。3、其他還貸資金來源分析市進(jìn)出口有限責(zé)任公司每年的凈利潤大約為60萬元，市國際貨運(yùn)有限公司每年的凈利潤大約為10萬元，經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)熊岳印染布經(jīng)銷有限公司每年的凈利潤大約為30萬元，這些都可以用來償還貸款。綜合評價(jià)：市服裝有限責(zé)任公司此次申請的220萬元貸款用于購買原材料，以滿足產(chǎn)量增加的需要。此次貸款所用于生產(chǎn)的各種出口服裝及內(nèi)銷服裝在該企業(yè)已經(jīng)生產(chǎn)多年，技術(shù)成熟，產(chǎn)品在國內(nèi)外客戶中享有較高的信譽(yù)。明年的銷售收入將有大幅增長，產(chǎn)品的銷售利潤高于同行業(yè)平均水平，利用銷售收入還款有保障，現(xiàn)金流穩(wěn)定，現(xiàn)金還款能力較強(qiáng)。四、反擔(dān)保措施（一）反擔(dān)保模式采用抵押反擔(dān)保，以一座建

37、筑面積1253.62平米的綜合商業(yè)用樓抵押。（二）抵押物分析擬抵押房屋位于市鲅魚圈區(qū)世紀(jì)廣場西側(cè)，地理位置為較好，屬于商業(yè)門市性質(zhì)，易變現(xiàn)。2002年竣工，一共四層，框架結(jié)構(gòu)，層高3.5米。每平米預(yù)估價(jià)格3000元該房屋預(yù)估價(jià)格376.09萬元。注：世紀(jì)廣場西側(cè)、該擬抵押門市北側(cè)華海花園的新售商品房住宅價(jià)格為2200-2500元/平米，所以預(yù)估該擬抵押房屋價(jià)格為3000元/平米。（三）抵押率擔(dān)保貸款抵押率=220萬元/376.09萬元=58%，符合我公司的抵押率規(guī)定。五、優(yōu)勢分析1、技術(shù)優(yōu)勢市服裝有限責(zé)任公司的主要設(shè)備都是2002年以后從國外購置的，去年又購買許多進(jìn)口的先進(jìn)服裝加工設(shè)備，技術(shù)性

38、能在國際上也是一流的。該公司擁有25條服裝生產(chǎn)線，在我地區(qū)屬于規(guī)模較大的服裝出口加工廠家。該公司的生產(chǎn)工人大都具有近10年的服裝制作經(jīng)驗(yàn)，技術(shù)嫻熟，從而保證的出口了產(chǎn)品的高質(zhì)量。該公司擁有計(jì)算機(jī)管理系統(tǒng)和cad打板系統(tǒng)，通過了iso9001國際質(zhì)量體系認(rèn)證。2、進(jìn)出口優(yōu)勢市服裝有限責(zé)任公司的股東市進(jìn)出口有限責(zé)任公司在國際市場上與許多大的服裝貿(mào)易公司建立了穩(wěn)定的良好的合作關(guān)系，保證了出口產(chǎn)品銷售收入逐步擴(kuò)大。由于該企業(yè)擁有進(jìn)出口經(jīng)營許可權(quán)，減少了貿(mào)易費(fèi)用，降低了銷售成本。3、成本優(yōu)勢市紡織城，有多家較大的紡織企業(yè)，同時(shí)遼寧熊岳印染集團(tuán)有限公司就在鲅魚圈區(qū)熊岳鎮(zhèn)，鲅魚圈區(qū)的服裝加工企業(yè)都是自購坯布，到熊岳印染有限公司去印染，降低了原料成本。鲅魚圈區(qū)周邊為農(nóng)村，有大量的剩余