汽車經(jīng)銷商授信風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制

1、汽車經(jīng)銷商授信風(fēng)險(xiǎn)的防范與控制摘要：汽車經(jīng)銷商授信業(yè)務(wù)是目前商業(yè)銀行利潤(rùn)新的增長(zhǎng)點(diǎn)，具有良好的fazhan發(fā)展前景，但由于我國(guó)的汽車經(jīng)銷商授信業(yè)務(wù)還處于起步階段，風(fēng)險(xiǎn)防范經(jīng)驗(yàn)不足，如何防范、控制授信風(fēng)險(xiǎn)成為商業(yè)銀行面臨的重要課題。關(guān)鍵詞：汽車經(jīng)銷商；授信風(fēng)險(xiǎn)；防范與控制2006年7月1日，我國(guó)對(duì)進(jìn)口車整車關(guān)稅和進(jìn)口零部件關(guān)稅進(jìn)行最后一次調(diào)整，我國(guó)的汽車業(yè)又進(jìn)入了一個(gè)新的發(fā)展時(shí)期。汽車產(chǎn)業(yè)作為資金密集型、關(guān)聯(lián)效應(yīng)較大的工業(yè)部門，發(fā)達(dá)的finance金融服務(wù)是汽車行業(yè)蓬勃發(fā)展的基礎(chǔ)。汽車行業(yè)的金融服務(wù)需求既有來(lái)自購(gòu)買汽車的消費(fèi)者，也有來(lái)自汽車經(jīng)銷商和汽車制造商。而金融服務(wù)的供給既有傳統(tǒng)的商業(yè)銀行，

2、也有新生的汽車金融公司，還有可能是二者聯(lián)手的金融服務(wù)。其中汽車經(jīng)銷商的存在，為汽車產(chǎn)品價(jià)值的實(shí)現(xiàn)提供了重要中介，也成為商業(yè)銀行汽車授信業(yè)務(wù)的主要對(duì)象。汽車經(jīng)銷商授信業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行為汽車經(jīng)銷商在汽車和零配件購(gòu)銷過(guò)程中所提供的短期貸款、銀行承兌、保函和信用證等授信業(yè)務(wù)。部分商業(yè)銀行把與汽車生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、售后等有關(guān)的公司類短期貸款業(yè)務(wù)也統(tǒng)一納入零售貸款科目管理。一、汽車經(jīng)銷商授信風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源從大的方面來(lái)看，對(duì)汽車經(jīng)銷商的授信風(fēng)險(xiǎn)可分為兩大來(lái)源，一是來(lái)自于汽車經(jīng)銷行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)和汽車經(jīng)銷商的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，二是來(lái)自授信銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。前者我們稱之為授信客體風(fēng)險(xiǎn)，后者稱之為授信主體風(fēng)險(xiǎn)。(一)授信客體風(fēng)險(xiǎn)所謂授信客體

3、風(fēng)險(xiǎn)主要是指商業(yè)銀行為汽車經(jīng)銷商在汽車和零配件購(gòu)銷過(guò)程中所提供的授信，到期不能償還本息或無(wú)法履行由銀行擔(dān)保的責(zé)任而使商業(yè)銀行蒙受損失的可能性和幅度。它不僅受汽車經(jīng)銷商自身規(guī)模效益、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理水平、現(xiàn)金流量和資金成本以及產(chǎn)業(yè)發(fā)展周期和市場(chǎng)需求等行業(yè)內(nèi)部因素的制約，還受到國(guó)民經(jīng)濟(jì)、外部經(jīng)濟(jì)、國(guó)家政策、地區(qū)生產(chǎn)力布局、產(chǎn)業(yè)鏈位置等行業(yè)外部條件的影響。1汽車經(jīng)銷行業(yè)與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)。行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)是由于一些不確定因素的存在，導(dǎo)致對(duì)某行業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、投資和授信后偏離預(yù)期結(jié)果而造成損失的可能性。汽車經(jīng)銷商作為汽車流通中重要一環(huán)，屬于流通行業(yè)，無(wú)實(shí)體經(jīng)營(yíng)，缺少自主知識(shí)產(chǎn)權(quán)，整體抗風(fēng)險(xiǎn)能力較弱，市場(chǎng)波動(dòng)或主觀因素的

4、變化可能對(duì)其經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的變化產(chǎn)生極大影響。從中國(guó)的汽車經(jīng)銷商與制造商的關(guān)系看，來(lái)自汽車制造商的強(qiáng)制性色彩很濃。汽車制造商出于競(jìng)爭(zhēng)需要，希望“多子多孫”，擴(kuò)張銷售network網(wǎng)絡(luò)，在經(jīng)銷商的選擇上把關(guān)不嚴(yán)，使資金實(shí)力和經(jīng)營(yíng)管理水平參差不齊的經(jīng)銷商蜂擁進(jìn)入，加劇市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，在一定程度上使得中國(guó)的汽車銷售市場(chǎng)僧多粥少經(jīng)銷商的發(fā)展往往受制于制造商的發(fā)展需要，品牌制造商在選擇銷售代理時(shí)往往提出專賣店建設(shè)等苛刻條件。經(jīng)銷商為應(yīng)付競(jìng)爭(zhēng)，率先拿到經(jīng)銷權(quán)，不經(jīng)翔實(shí)的調(diào)查當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)的保有量和經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)率，不惜成本，擅自挪用貸款投資四位一體(“4s”)等專賣店?！?s”模式的出現(xiàn)雖然能滿足用戶的各種需求，但增加了汽車經(jīng)銷

5、商的經(jīng)營(yíng)成本和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。從消費(fèi)者看，隨著近兩年車價(jià)連續(xù)走低、新車型上市速度加快，購(gòu)車客戶群變化越來(lái)越大，消費(fèi)者的眼光越來(lái)越挑剔，要求越來(lái)越個(gè)性化，對(duì)經(jīng)銷商的服務(wù)需求越來(lái)越高。在消費(fèi)者和汽車制造商的雙重?cái)D壓下，汽車經(jīng)銷商的購(gòu)銷價(jià)差大大降低，多數(shù)經(jīng)銷商僅靠?jī)r(jià)差已很難維持生存。而現(xiàn)實(shí)的多數(shù)經(jīng)銷商處于單打獨(dú)斗狀態(tài)，產(chǎn)品同質(zhì)化明顯，經(jīng)銷商最大的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手并非其他車型的經(jīng)銷商，而是同城、同區(qū)域的同品牌的經(jīng)銷商，僅僅依靠?jī)r(jià)格進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)，還沒(méi)有過(guò)渡到依靠管理、營(yíng)銷、個(gè)性增值服務(wù)等非價(jià)格手段進(jìn)行競(jìng)爭(zhēng)和創(chuàng)造利潤(rùn)。盈利模式單一，汽車專賣店的高成本初始投資，車價(jià)持續(xù)走低使銀行授信潛藏著極大風(fēng)險(xiǎn)。2汽車經(jīng)銷商的經(jīng)營(yíng)與道德風(fēng)

6、險(xiǎn)：近兩年，伴隨著汽車消費(fèi)環(huán)境惡化，汽車經(jīng)銷商為一味地?cái)U(kuò)大銷售量，憑掌握的客戶資源，在“間客式”汽車消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)中占據(jù)了主導(dǎo)地位，來(lái)著不拒，一味地為購(gòu)車客戶提供擔(dān)保，使自身的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)加大，也加大了授信銀行的風(fēng)險(xiǎn)。更大的風(fēng)險(xiǎn)是個(gè)別經(jīng)銷商用虛假購(gòu)車合同騙貸的現(xiàn)象，甚至還有一些小的汽車經(jīng)銷商虛抬車價(jià)，從銀行套取多余貸款來(lái)彌補(bǔ)自己的經(jīng)營(yíng)虧空，這樣從銀行借出大部分短期資金，用于自己中長(zhǎng)期汽車零售服務(wù)。另有一些集團(tuán)客戶，往往利用其控股地位隨意調(diào)動(dòng)關(guān)聯(lián)company企業(yè)資金，利用銀行之間的信息不溝通，依靠集團(tuán)規(guī)模優(yōu)勢(shì)，以小搏大，多頭開戶、多頭融資，導(dǎo)致資產(chǎn)負(fù)債率居高不下。由于經(jīng)銷商開戶較多，難以通過(guò)資金賬戶

7、來(lái)監(jiān)控資金的實(shí)際用途和去向，容易出現(xiàn)授信的實(shí)際用途與約定用途不符，導(dǎo)致資金流向和資金歸行率無(wú)法有效監(jiān)控。一旦資金周轉(zhuǎn)不暢，容易造成系統(tǒng)性財(cái)務(wù)危機(jī)，引發(fā)道德風(fēng)險(xiǎn)，拖欠款項(xiàng)和逃廢銀行債務(wù)。3潛藏第二還款來(lái)源風(fēng)險(xiǎn)。抵押和擔(dān)保是銀行第二還款來(lái)源。汽車經(jīng)銷商多數(shù)為民營(yíng)企業(yè)，擔(dān)保資源十分稀缺，擔(dān)保難以成為普遍問(wèn)題。實(shí)際工作中各種擔(dān)保落實(shí)不到位的現(xiàn)象較多，保證措施的授信多(尤其是具有血緣關(guān)系的家族企業(yè)間、關(guān)聯(lián)企業(yè)間互保)，抵押措施的授信少。出于逃避稅費(fèi)、減輕財(cái)務(wù)負(fù)擔(dān)等原因，經(jīng)銷商占用的土地或擁有的廠房等物業(yè)往往未辦理土地使用權(quán)證或房產(chǎn)證，產(chǎn)權(quán)證明文件不齊備，抵押物法律權(quán)屬關(guān)系不明晰，使銀行在落實(shí)第二還款來(lái)源

8、時(shí)面臨法律風(fēng)險(xiǎn)。而動(dòng)產(chǎn)擔(dān)保容易因動(dòng)產(chǎn)的數(shù)量、價(jià)值、位置、屬性不易確定而落空，同時(shí)也缺少公示登記系統(tǒng)，無(wú)法明確債權(quán)受償?shù)膬?yōu)先順序。車輛抵押要求辦理抵押登記，但由于新車無(wú)牌照，車管部門不辦理抵押登記，抵押權(quán)難以落實(shí)。如果擔(dān)保以質(zhì)押關(guān)系存在，現(xiàn)行擔(dān)保法限制動(dòng)產(chǎn)充當(dāng)擔(dān)保物，依照現(xiàn)行的大多數(shù)銀行的操作模式，車輛依然由經(jīng)銷商占有，由于銀行即質(zhì)權(quán)人并未實(shí)際占有車輛，按照法律規(guī)定，質(zhì)押權(quán)并不成立。在經(jīng)銷商遇到其他糾紛時(shí)，空有質(zhì)權(quán)而難以得到實(shí)現(xiàn)，銀行不能作為質(zhì)押權(quán)優(yōu)先受償。(二)授信主體風(fēng)險(xiǎn)授信主體風(fēng)險(xiǎn)主要指商業(yè)銀行由于內(nèi)部授信決策機(jī)制不完善或人的因素(如違反內(nèi)部操作規(guī)程發(fā)放授信、缺乏有效的授信監(jiān)督機(jī)制、法律文

9、件缺乏完整性等)，使授信合同得不到法律保護(hù)以及因系統(tǒng)因素或其他外部事件所導(dǎo)致直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。1操作風(fēng)險(xiǎn)。即“沒(méi)有采用正確的方法敘做授信業(yè)務(wù)”而帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。近期以來(lái)，銀行業(yè)務(wù)人員流動(dòng)快，隊(duì)伍發(fā)展滯后。從事授信工作的人員緊缺，難以完全嚴(yán)格按規(guī)定的程序和要求來(lái)辦理業(yè)務(wù)，某些授信業(yè)務(wù)人員未經(jīng)培訓(xùn)上崗，業(yè)務(wù)素質(zhì)低，工作責(zé)任心不強(qiáng)，缺少授信、法律、汽車行業(yè)、汽車銷售等相關(guān)知識(shí)。車輛抵、質(zhì)押手續(xù)流于形式，致使授信發(fā)放前沒(méi)有簽署完備的法律文件，或者汽車經(jīng)銷商簽署合同的代表沒(méi)有得到合法的、充分的授權(quán)，致使債權(quán)不完整，不能得到法律的充分保護(hù)。某些上級(jí)行將授信任務(wù)的完成情況與績(jī)效工資掛鉤，導(dǎo)致一些授信人員為完

10、成任務(wù)，鋌而走險(xiǎn)與客戶串通，蓄意同謀逃避制度約束，以牟取私利。提供虛假報(bào)表及材料或盡職調(diào)查報(bào)告不實(shí)，造成授信決策失誤，增大了授信風(fēng)險(xiǎn)。2“同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)”風(fēng)險(xiǎn)。越來(lái)越多的商業(yè)銀行顯現(xiàn)“流動(dòng)性相對(duì)過(guò)?！?，局部信貸市場(chǎng)需求相對(duì)不足。這使得一些銀行為完成上級(jí)行下達(dá)的利潤(rùn)指標(biāo)、凈收入指標(biāo)，盲目追求效益，增貸迫切，降低條件爭(zhēng)奪客戶資源。由于風(fēng)險(xiǎn)具有潛伏期，最先作出此類決策的銀行市場(chǎng)份額可能獲得暫時(shí)的擴(kuò)大并增加利潤(rùn)。其他銀行為了不失去已有的市場(chǎng)份額，被迫模仿競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的做法而放松風(fēng)險(xiǎn)管理。一個(gè)沒(méi)有不良記錄的汽車經(jīng)銷商，各個(gè)商業(yè)銀行爭(zhēng)相介入、全力拓展，在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中，為了擴(kuò)大市場(chǎng)占有率，擴(kuò)大業(yè)務(wù)范圍，不惜以降低貸款

11、條件、降低利率、降低銀行承兌保證金來(lái)拉攏客戶。至此，競(jìng)爭(zhēng)失效，成本費(fèi)用加大，風(fēng)險(xiǎn)積聚，沒(méi)有了獲得合理利潤(rùn)的空間。二、風(fēng)險(xiǎn)防范與控制對(duì)策基于以上分析，以下從規(guī)避授信客體風(fēng)險(xiǎn)和授信主體風(fēng)險(xiǎn)兩個(gè)角度探討如何防范與控制汽車經(jīng)銷商授信風(fēng)險(xiǎn)。(一)實(shí)行嚴(yán)格準(zhǔn)入與退出機(jī)制汽車產(chǎn)業(yè)本身從組織架構(gòu)和管理模式上就是一個(gè)龐大的系統(tǒng)工程，加上對(duì)finance金融服務(wù)的需求層次高、要求新、種類多，因此，加強(qiáng)授信前期調(diào)查，找準(zhǔn)切入點(diǎn)，至關(guān)重要。根據(jù)company企業(yè)的資產(chǎn)負(fù)債率、凈資產(chǎn)數(shù)額、銷售收入等情況，應(yīng)采用審慎操作、循序漸進(jìn)，不失時(shí)機(jī)、積極進(jìn)取的原則。準(zhǔn)入客戶選擇經(jīng)營(yíng)規(guī)模較大，在當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)份額較高，有成熟的銷售net

12、work網(wǎng)絡(luò)，管理水平高和商譽(yù)良好的汽車經(jīng)銷商。對(duì)于一些無(wú)固定資產(chǎn)抵押，風(fēng)險(xiǎn)較高，純粹依賴銀行貸款運(yùn)轉(zhuǎn)的經(jīng)銷商要及時(shí)采取退出機(jī)制；對(duì)有些經(jīng)營(yíng)不善，利用汽車消費(fèi)貸款進(jìn)行詐騙、侵占、挪用汽車消費(fèi)貸款的經(jīng)銷商，應(yīng)動(dòng)用一切手段，及早介入，采取行政和法律的手段催收，最大限度減少資產(chǎn)損失。(二)采取復(fù)合擔(dān)保方式，規(guī)避第二還款來(lái)源風(fēng)險(xiǎn)授信擔(dān)保的目的是為了對(duì)借款人按約、足額償還授信提供支持。堅(jiān)持第一還款來(lái)源與第二還款來(lái)源并重的原則，多采用聯(lián)合抵押、保證的擔(dān)保方式，在要求借款人提供抵、質(zhì)押擔(dān)保的同時(shí)，中小民營(yíng)企業(yè)的經(jīng)銷商應(yīng)積極爭(zhēng)取由法人代表(或?qū)嶋H控制人、相關(guān)利益者)提供連帶責(zé)任擔(dān)保，將借款人的有限責(zé)任和相應(yīng)l

13、ixue自然人的無(wú)限責(zé)任結(jié)合起來(lái)，還可爭(zhēng)取經(jīng)銷商實(shí)際控制人的財(cái)產(chǎn)抵押、質(zhì)押以及人壽保單質(zhì)押等。1規(guī)范庫(kù)存車輛質(zhì)押行為。為確保質(zhì)押行為有效，授信銀行可將出質(zhì)人存放車輛的倉(cāng)庫(kù)租賃下來(lái)，視同質(zhì)權(quán)人將車輛轉(zhuǎn)移占有，銀行作為質(zhì)權(quán)人有妥善保管質(zhì)物的義務(wù)，應(yīng)要求出質(zhì)人為質(zhì)押的車輛辦理保險(xiǎn)，同時(shí)對(duì)租賃的倉(cāng)庫(kù)采取實(shí)地控制措施，派專人實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)管理，防止倉(cāng)庫(kù)內(nèi)的車輛被重復(fù)出質(zhì)，或被非法轉(zhuǎn)移、掉包挪用。2以汽車提單作為授信質(zhì)押物。授信銀行、汽車經(jīng)銷商、汽車廠商簽訂“三方協(xié)議”，汽車經(jīng)銷商將汽車廠商確認(rèn)的提單質(zhì)押到授信銀行，授信銀行出具承兌匯票給汽車經(jīng)銷商。汽車經(jīng)銷商向授信銀行回籠一定數(shù)額資金，授信銀行退給等額的汽車提

14、單，汽車經(jīng)銷商拿著授信銀行解押的汽車提單到汽車廠商處提車。作為汽車的一種提貨單據(jù)，以汽車提單作質(zhì)押物應(yīng)滿足以下要件：第一，商業(yè)銀行與汽車經(jīng)銷商訂立有書面質(zhì)押合同；第二，質(zhì)押物實(shí)際是可以轉(zhuǎn)讓的汽車；第三，質(zhì)押物(汽車提單)已經(jīng)交付債(質(zhì))權(quán)人或授信銀行。作為一種權(quán)利質(zhì)押，若汽車經(jīng)銷商到期不能償付銀行承兌，汽車廠商根據(jù)“三方協(xié)議”將商業(yè)銀行持有的汽車提單回購(gòu)兌付：在此過(guò)程中債權(quán)、債務(wù)關(guān)系明確，債權(quán)人為商業(yè)銀行，債務(wù)人為汽車經(jīng)銷商，汽車廠商成為變相的擔(dān)保人。3扣留合格證作為促使按時(shí)還款的手段。為有實(shí)力的經(jīng)銷商提供授信后，應(yīng)密切關(guān)注資金流向，經(jīng)銷商到生產(chǎn)廠商提車，銀行人員拿到合格證和車鑰匙，經(jīng)銷商銷售

15、的每一輛車，銀行收到貨款后釋放合格證和鑰匙。債權(quán)人應(yīng)防止借款人以滯銷的車輛合格證換取原質(zhì)押的合格證，定期對(duì)監(jiān)管車輛實(shí)物與扣留合格證進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)核對(duì)，防止有證無(wú)車，車輛合格證作為貸款一級(jí)檔案管理。扣留汽車合格證一定程度上監(jiān)控了汽車經(jīng)銷商的銷售過(guò)程，增加了其違約的難度和機(jī)會(huì)成本，降低了擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)，可有效促使汽車經(jīng)銷商按時(shí)還款。(三)加強(qiáng)授信后期跟蹤管理，及時(shí)調(diào)整授信控制總量授信人員應(yīng)根據(jù)經(jīng)銷商各個(gè)方面的變化進(jìn)行系統(tǒng)性監(jiān)控，注意準(zhǔn)確把握國(guó)家政策的變化，掌握客戶的管理狀況、財(cái)務(wù)狀況、授信用途等，樹立風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)，做到營(yíng)銷、管理、風(fēng)險(xiǎn)控制三者融合。管理狀況調(diào)查是對(duì)經(jīng)銷商的總體運(yùn)營(yíng)的系統(tǒng)情況的調(diào)查，關(guān)鍵是“人

16、及行為的調(diào)查”。通過(guò)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)人、董事會(huì)成員素質(zhì)的評(píng)估，實(shí)地掌握法人代表(或?qū)嶋H控制人)及主要管理者的學(xué)歷、家庭背景、個(gè)人品德、經(jīng)營(yíng)能力、管理觀念等情況，了解高級(jí)管理人員的家族關(guān)系，了解經(jīng)銷商集團(tuán)客戶經(jīng)營(yíng)的不良記錄。加強(qiáng)與法人代表聯(lián)系、溝通，建立定期約見制度。在財(cái)務(wù)分析中，特別加強(qiáng)對(duì)其應(yīng)收賬款、其他應(yīng)付款、長(zhǎng)期投資、投資收益、預(yù)付款項(xiàng)等關(guān)聯(lián)科目進(jìn)行核實(shí)，對(duì)重要數(shù)據(jù)要核實(shí)總賬、明細(xì)賬，查看原始憑證是否與實(shí)物相符。采取突訪、暗訪、回訪等形式加大現(xiàn)場(chǎng)檢查力度和頻率，實(shí)施對(duì)存貨車輛盤點(diǎn)、accountant會(huì)計(jì)憑證的檢查和大額應(yīng)收賬款函證，加強(qiáng)對(duì)抵、質(zhì)押車輛跟蹤監(jiān)控，密切關(guān)注其價(jià)值波動(dòng)情況，減少非法轉(zhuǎn)移、變賣、滅損的可能性。為防止經(jīng)銷商與會(huì)計(jì)事務(wù)所串通，債權(quán)人可指定認(rèn)可的會(huì)計(jì)事務(wù)所對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行審計(jì)。通過(guò)設(shè)立經(jīng)銷商資金流向臺(tái)賬，進(jìn)一步控制資金用途監(jiān)管，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)銷商還款能力的預(yù)測(cè)和判斷，防止資金被挪用或“體外循環(huán)”。發(fā)現(xiàn)情況及時(shí)調(diào)整授信政策和授信控制總量。(四)加強(qiáng)授信業(yè)務(wù)人員隊(duì)伍建設(shè)，提高業(yè)務(wù)人員素質(zhì)汽車產(chǎn)業(yè)是一個(gè)技術(shù)性很強(qiáng)的行業(yè)，對(duì)汽車產(chǎn)品進(jìn)行融資，需要有業(yè)務(wù)專業(yè)知識(shí)和管理經(jīng)驗(yàn)豐富的專