銀行系統(tǒng)論文：貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類在農(nóng)村信用社中的應(yīng)用

1、銀行系統(tǒng)論文：貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類在農(nóng)村信用社中的應(yīng)用 “一逾兩呆”分類方法掩蓋了貸款的潛在風(fēng)險(xiǎn)，農(nóng)村信用社失去了很多收回不良貸款的有利時(shí)機(jī)，使貸款通則中農(nóng)村強(qiáng)調(diào)的“三查”內(nèi)容流于形式。貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類在農(nóng)村信用中推行，真正地揭開(kāi)了農(nóng)村信用社改革的序幕，它將全面真實(shí)地反映農(nóng)村信用社所面臨的內(nèi)部和外部風(fēng)險(xiǎn)。農(nóng)村信用將過(guò)去被動(dòng)地接受風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)橹鲃?dòng)地面對(duì)和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。由于多年形成的思維定勢(shì)以及人員素質(zhì)等眾多不確定因素的干擾，加大宋寮斗擲嘣諗逍龐蒙緄鬧杏玫哪訊齲?疚氖源郵導(dǎo)什僮鞒齜?致畚寮斗擲嘣諗逍龐蒙韁械撓謾?br 一、貸款分類標(biāo)準(zhǔn)的核心定義是判定貸款風(fēng)險(xiǎn)的標(biāo)準(zhǔn)尺度。 貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類中正常、關(guān)注、次級(jí)、

2、可疑和損失的核心定義是識(shí)別貸款類別的標(biāo)準(zhǔn)尺度，各檔次的核心定義為我們構(gòu)建了一個(gè)識(shí)別和分析風(fēng)險(xiǎn)的框架，已經(jīng)發(fā)生的貸款應(yīng)當(dāng)在這個(gè)框架內(nèi)運(yùn)用五級(jí)分類所提供的各種分析工具提示風(fēng)險(xiǎn)把貸款歸入一個(gè)最恰當(dāng)?shù)臋n次之中，將要發(fā)生的貸款更應(yīng)當(dāng)運(yùn)用這些工具分析風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，為決策提供依據(jù)，每一筆或一類貸款的風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)當(dāng)有強(qiáng)有力的理論與現(xiàn)實(shí)依據(jù)，簡(jiǎn)單地說(shuō)就是將這一筆貸款或一類貸款歸入這個(gè)檔次的理由是什么，這些理由的來(lái)源是什么以及這些信息來(lái)源的可靠性的確定。 二、審慎原則的運(yùn)用 審慎原則在貸款風(fēng)險(xiǎn)分類中的應(yīng)用是時(shí)刻存在的，這使我們對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別進(jìn)入一個(gè)更深的層次，特別是貸前調(diào)查和貸款審議階段保持高度的審慎，排除錯(cuò)誤和粗糙的

3、信息，準(zhǔn)確地把握風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性進(jìn)行評(píng)價(jià)，進(jìn)一步對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生后作出安排。審慎原則的應(yīng)當(dāng)在一定制度框架下運(yùn)行，在實(shí)際操作的過(guò)程中，對(duì)審慎的尺度應(yīng)當(dāng)做適當(dāng)?shù)陌盐?，過(guò)分的審慎和無(wú)原則的審慎將會(huì)使我們失去一批優(yōu)良的客戶。信貸管理人員和操作人員對(duì)審慎原則良好地把握，將會(huì)使貸款風(fēng)險(xiǎn)減小與優(yōu)良客戶發(fā)掘達(dá)到一個(gè)最佳平衡點(diǎn)。 三、財(cái)務(wù)因素分析與非財(cái)務(wù)因素分析 財(cái)務(wù)因素分析是一個(gè)公共工具，對(duì)于考察借款的償債能力和正確評(píng)估貸款質(zhì)量具有極其重要的作用，與財(cái)務(wù)分析一樣，非財(cái)務(wù)因素分析也是貸款風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警信號(hào)，它與財(cái)務(wù)因素分析相互印證、相互補(bǔ)充，但我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)育不完善，農(nóng)村信用社的客戶群體局限性導(dǎo)致多數(shù)企

4、業(yè)不能提供連續(xù)、完整、真實(shí)反映企業(yè)經(jīng)營(yíng)的各類財(cái)務(wù)報(bào)表。在這種情況下，非財(cái)務(wù)因素分析顯得尤為重要。由于我國(guó)信用體系的缺失 ，在貸款決策過(guò)程中，非財(cái)務(wù)因素將使貸款不確定因素增多，風(fēng)險(xiǎn)得到進(jìn)一步放大。在實(shí)際操作過(guò)程中，我們不可能不做出選擇，這里應(yīng)該注意區(qū)分不同的客戶群體而區(qū)別對(duì)待。對(duì)于經(jīng)營(yíng)規(guī)模較大或借款數(shù)額巨大的客戶，要嚴(yán)格要求借款企業(yè)提供連續(xù)、完整、真實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)表，把它作為取得貸款的必要條件之一。經(jīng)營(yíng)規(guī)模較小的企業(yè)或自然人客戶不可能要求其提供完整的財(cái)務(wù)報(bào)表，但可以要求其提供信用記錄或憑證，例如還款憑證、納稅憑證以及其它信用證據(jù)等，來(lái)印證其借款時(shí)的承諾。對(duì)于自然人借款，非財(cái)務(wù)因素分析將占主導(dǎo)地位，特

5、別要對(duì)借款人所在行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)度、經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)以及還款意愿作重點(diǎn)分析。但非財(cái)務(wù)因素分析中對(duì)借貸人的品德、能力等因素的分析沒(méi)有定量指標(biāo)，容易導(dǎo)致誤判而造成損失，農(nóng)村信用社應(yīng)結(jié)合本地風(fēng)土人情以及歷史經(jīng)驗(yàn)編制一些定量指標(biāo)，為評(píng)價(jià)自然人借貸風(fēng)險(xiǎn)提供輔助參考資料。 四、信息選擇與信息不對(duì)稱 社會(huì)一體化進(jìn)程正逐步加快，信息渠道復(fù)雜多樣，農(nóng)村信用社對(duì)農(nóng)戶的熟悉和了解程度遠(yuǎn)高于商業(yè)銀行和專業(yè)銀行，但對(duì)于宏觀政策信息的了解相當(dāng)滯后，為貸款決策帶來(lái)較大風(fēng)險(xiǎn)，特別是城郊信用社面臨的客戶群體的差異性，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步放大。農(nóng)村信用社在實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)五級(jí)分類之后應(yīng)當(dāng)注意收集宏觀經(jīng)濟(jì)政策以行業(yè)經(jīng)濟(jì)信息，定期召開(kāi)信息交流會(huì)和政策說(shuō)

6、明會(huì)，有條件的可以利用網(wǎng)絡(luò)來(lái)彌補(bǔ)宏觀信息不足的缺點(diǎn)。借款戶對(duì)自己的了解天然地優(yōu)于信貸員，信貸員對(duì)借款戶的了解優(yōu)于上一級(jí)信貸管理人員，由于信息一級(jí)與一級(jí)的不對(duì)稱，極容易造成對(duì)一筆貸款的誤判，從而失去貸款機(jī)會(huì)或造成信貸資產(chǎn)損失。所以，基層信貸員應(yīng)當(dāng)把在信貸調(diào)查中了解的所有情況寫進(jìn)調(diào)查報(bào)告，幫助決策層做出判斷。信貸員以及信貸管理人員應(yīng)當(dāng)具備良好的溝通能力，在貸款發(fā)放前引入談話制度，與信貸員和客戶進(jìn)行面對(duì)面的廣泛交流，驗(yàn)證信貸調(diào)查內(nèi)容和發(fā)現(xiàn)未知信息，為解決信息不對(duì)稱作最大的努力。 五、道德風(fēng)險(xiǎn) 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類通過(guò)運(yùn)用各種分析工具對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)，不可避免地會(huì)受到道德因素的影響。道德風(fēng)險(xiǎn)很復(fù)雜，但主要來(lái)

7、自于兩個(gè)方面，一是借貸人的道德風(fēng)險(xiǎn)，一是農(nóng)信社員工的道德風(fēng)險(xiǎn)。道德風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有一定的衡量公式，農(nóng)村信用社在現(xiàn)階段不可能建立道德風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系，只能通過(guò)簡(jiǎn)單的了解和溝通獲得準(zhǔn)確度不確定的信息。對(duì)企業(yè)借款人道德風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)價(jià)應(yīng)注重對(duì)管理層人員素質(zhì)和對(duì)該企業(yè)所能提供的信用記錄（越多越好）綜合評(píng)價(jià)。對(duì)自然人借款人應(yīng)注重對(duì)其家庭成員素質(zhì)、習(xí)慣、嗜好以及周圍環(huán)境評(píng)價(jià)為主，信用記錄也是防范道德風(fēng)險(xiǎn)的重要因素之一。對(duì)農(nóng)信社員工的道德風(fēng)險(xiǎn)的防范除了對(duì)他們的基本情況進(jìn)行分析以外，還要對(duì)他們進(jìn)行崗位勝任狀態(tài)測(cè)評(píng)，加強(qiáng)職業(yè)道德教育和崗位技能培訓(xùn)，降低內(nèi)部道德風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的貸款損失。 貸款風(fēng)險(xiǎn)分類原則上是按照一定的標(biāo)準(zhǔn)將貸款分為正常、關(guān)注、可疑、次級(jí)、損失五級(jí)，在實(shí)際工作中，同一類貸款中也有上、中、下之分，在具體的操作過(guò)程中，我們可以根據(jù)借款人的實(shí)際情況將這一類中的貸款進(jìn)行細(xì)化，分