銀行系統(tǒng)論文：對現(xiàn)有不良貸款的分析及盤活對策

1、對現(xiàn)有不良貸款的分析及盤活對策 隨著金融體制改革的不斷深化，國有商業(yè)銀行對加強宏觀經(jīng)濟調(diào)控、支持國民經(jīng)濟健康發(fā)展、維護社會局勢穩(wěn)定起著越來越重要的作用。隨著經(jīng)濟大環(huán)境的日趨復(fù)雜，各行各業(yè)市場竟?fàn)幍倪M一步加劇，企業(yè)經(jīng)營及投資項目的失敗導(dǎo)致資金匱乏，倒閉或破產(chǎn)時有發(fā)生，國有商業(yè)銀行投放在此類企業(yè)或項目中的信貸資產(chǎn)面臨著白白流失的風(fēng)險，獲取經(jīng)濟效益更是無從談起。這些多年積聚起來的不良貸款，將對國有商業(yè)銀行正常經(jīng)營產(chǎn)生不利影響。因此，如何防范和化解不良貸款也就成了國有商業(yè)銀行長期以來所關(guān)心問題和不斷尋找的答案，下面結(jié)合自身工作，對現(xiàn)有不良貸款盤活談幾點自己的看法。一.現(xiàn)有不良貸款的形成原因： 商業(yè)銀行

2、不良貸款形成的原因是多方面，有行政干預(yù)、企業(yè)方面和銀行自身經(jīng)營管理等幾方面的因素。有些政府部門急于上項目，往往在不承擔(dān)具體經(jīng)濟責(zé)任的情況下，指示銀行貸款，使銀行不得不給一些不具備貸款條件的項目發(fā)放貸款，嚴(yán)重影響了貸款的順利收回。部分企業(yè)經(jīng)營觀念陳舊，產(chǎn)品難以適銷對路，周轉(zhuǎn)資金匱乏，企業(yè)經(jīng)營管理人員對資金、產(chǎn)品質(zhì)量管理不嚴(yán)，使生產(chǎn)成本居高不下。這些企業(yè)不注重挖掘內(nèi)部潛力，而是一味地追求銀行貸款，導(dǎo)致短期貸款長期化，信貸資金財政化，因而形成了不良貸款。銀行自身在信貸資金投向上的決策失誤，內(nèi)部貸款審查、管理不規(guī)范等因素，也是造成信貸資產(chǎn)風(fēng)險的重要原因。 第一，大部分不良貸款是歷史存量的轉(zhuǎn)化或延伸。這

3、部分貸款實際上一直是難以收回的貸款。貸款企業(yè)多是老企業(yè)，貸款也多為計劃體制時發(fā)放。近幾年，企業(yè)因經(jīng)營困難，無力償還貸款。但企業(yè)為老企業(yè)，從穩(wěn)定的角度，只能支持其維持生產(chǎn)，回收難度較大。二是因企業(yè)改制，銀行為落實債權(quán)、完善手續(xù)、保全資產(chǎn)而對一些貸款辦理了轉(zhuǎn)貸，這部分貸款實際早已很難收回。在理論上，這部分不良貸款屬于商業(yè)銀行為整個經(jīng)濟體制改革支付的現(xiàn)金成本，而以新還舊意味著成本在商業(yè)銀行內(nèi)部不斷滾動，積重難返。第二，宏觀因素和信用觀念使信貸風(fēng)險居高不下，這同樣沒有改觀。金融業(yè)是高風(fēng)險行業(yè)，其高風(fēng)險性主要源于經(jīng)濟活動的風(fēng)險性。既然市場經(jīng)濟活動是有風(fēng)險的，那么為市場經(jīng)濟主體提供金融服務(wù)，并作為現(xiàn)代經(jīng)濟

4、核心的金融業(yè)，非但不可能沒有風(fēng)險，而且必然是高風(fēng)險行業(yè)。因此，要使商業(yè)銀行新增貸款百分之百優(yōu)良是不可能的，尤其在當(dāng)前的宏觀經(jīng)濟背景和社會信用環(huán)境情況下，要使信貸資產(chǎn)的零風(fēng)險更是不可能。一是當(dāng)前宏觀調(diào)控下，部分企業(yè)經(jīng)營效益預(yù)期走低，即使發(fā)放的貸款嚴(yán)格按照信貸管理制度規(guī)范管理，發(fā)放時也對照有關(guān)因素進行評估預(yù)測，但經(jīng)濟不確定因素太多，市場變化難以把握，出現(xiàn)新增不良貸款應(yīng)是難以避免的。二是當(dāng)前社會信用觀念仍很淡薄，企業(yè)逃廢銀行債務(wù)的現(xiàn)象仍時有發(fā)生，導(dǎo)致不良貸款的新增。 第三，信用過分集中于銀行是不良貸款不斷發(fā)生的根源，這并無改觀。一.社會資金過分集中于銀行。近幾年，銀行存款特別是居民儲蓄存款呈現(xiàn)高速增

5、長的態(tài)勢，目前全國居民儲蓄存款已達10萬億元。無論從銀行經(jīng)營規(guī)模效益的角度看，還是從銀行為緩解因巨額不良貸款帶來的資金流動性因難，防止引發(fā)支付危機，以及銀行需要通過信貸增量盤活不良貸款存量的角度看，都要求銀行大力吸收社會資金。但是，也不得不看到，銀行吸收社會資金，本身就承攬了社會投資的風(fēng)險，銀行在吸收社會資金過程中的不規(guī)則作為，更增加了資金的風(fēng)險。一是不少商業(yè)銀行已經(jīng)出現(xiàn)資金用不出去的情況。躺著睡覺的資金是不僅沒有收益，而且還要墊付成本費用。為充分利用資金，或迫于支持地方經(jīng)濟的壓力，一方面可能只能在經(jīng)營效益普遍低下的企業(yè)中“矮子挑高”，出現(xiàn)不良貸款不可避免；另一方面可能出現(xiàn)貸款“壘大戶”現(xiàn)象，

6、其最直接的后果就是形成企業(yè)對銀行倒逼作用，收貸收息工作更加困難。二是商業(yè)銀行為爭存款、爭客戶，往往發(fā)生經(jīng)營行為的扭曲，如對一些“黃金”客戶放寬貸款標(biāo)準(zhǔn)；在明知為企業(yè)開設(shè)多個帳戶對銀行不利，一些銀行卻采取縱容的態(tài)度或故意這么做，等等，結(jié)果必然導(dǎo)致整個銀行業(yè)經(jīng)營風(fēng)險的加大。三是商業(yè)銀行整天忙于拉存款，根本沒有時間、精力顧及市場調(diào)研、貸款營銷，從而導(dǎo)致貸款決策失誤，形成不良貸款。二.經(jīng)濟增長過分依賴于銀行信用。中國金融體系存著嚴(yán)重的結(jié)構(gòu)性缺陷，即金融市場不發(fā)達，銀行是儲蓄轉(zhuǎn)化為投資的主要中介，缺乏必要的多種融資替代途徑。企業(yè)融資渠道單一化，不僅使企業(yè)自身抗風(fēng)險能力十分脆弱，而且由于企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險集中

7、向銀行體系轉(zhuǎn)移，給商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量造成很大的威脅。二.化解現(xiàn)有不良貸款的難點： 政府行為一直是銀行面對的一個難題，尤其是在中西部欠發(fā)達地區(qū)，尤其是在清收不良貸款的問題上更是如此。從調(diào)查情況看，雖然近幾年有所改善，但整個社會的信用環(huán)境仍然不是太好。地方政府為了當(dāng)?shù)乩?，支持企業(yè)實施“假破產(chǎn)、真逃債”，是銀行化解不良貸款的主要難點。有的地方政府直接干預(yù)，如在某企業(yè)改制中，將企業(yè)資產(chǎn)、債務(wù)進行人為劃分，并且要求銀行免除貸款利息，否則政府將不予協(xié)助銀行的貸款追收工作。而按其劃分的資產(chǎn)與銀行的債權(quán)相差甚遠。因此，在制止企業(yè)逃債，維護銀行債權(quán)這方面銀行還要作大量的工作。 近年來，各商業(yè)銀行相繼出臺一系

8、列壓縮不良貸款目標(biāo)考核辦法，對基層分支機構(gòu)經(jīng)營產(chǎn)生了一定的壓力。從職工績效工資總額中扣出一定數(shù)額與壓縮不良貸款掛鉤，完不成考核指標(biāo)的將被扣發(fā)這部分工資。各基層行為實施這一政策逐步脫離了轄區(qū)經(jīng)濟金融發(fā)展實際，緊緊盯住壓縮不良資產(chǎn)存量目標(biāo)，其經(jīng)營發(fā)展陷入誤區(qū)。1、基層行的經(jīng)營發(fā)展思路產(chǎn)生扭曲。為完成上級行的考核指標(biāo)，各基層行只能將主要精力集中到清收不良資產(chǎn)工作上，層層建立清收不良貸款責(zé)任制和增量貸款風(fēng)險考核責(zé)任追究制，表現(xiàn)為一方面竭力收貸，一方面惜貸懼貸，一些行逐步放棄了“以信貸促發(fā)展、實現(xiàn)銀企雙贏”的經(jīng)營思路，代之以通過法律手段強力清收不良貸款，誰也不愿顧及支持企業(yè)恢復(fù)發(fā)展問題，演變成純粹的收貸

9、機構(gòu)，而未將主要精力投入到擴大經(jīng)營和提高企業(yè)效益上來，沒有真正樹立從發(fā)展中解決歷史包袱的意識，形成了“越盤越死、越清越窮”的境況。2、基層行收貸以借新還舊作為主要方式。為規(guī)范借新還舊貸款行為，人民銀行明確規(guī)定了借新還舊貸款列為正常貸款的四個條件，但各基層行在不良貸款考核壓力大、任務(wù)重的單向約束情況下，急于完成上級行下達的目標(biāo)任務(wù)，采取各種手段進行賬面數(shù)字變通，無法嚴(yán)格執(zhí)行這些新標(biāo)準(zhǔn)，造成大量不符合條件的不良貸款以借新還舊方式轉(zhuǎn)為正常貸款。3、基層行收貸將抵債資產(chǎn)長期掛賬處理。各基層行收回抵債資產(chǎn)后，由于缺少有效的處置途徑、處置變現(xiàn)費用過高、抵債資產(chǎn)處置價格與賬面價值背離太大等原因，基層行負(fù)責(zé)人

10、不愿承擔(dān)處置中資產(chǎn)損失責(zé)任，心理上傾向于長期掛賬形式，造成絕大部分抵債資產(chǎn)無法處置。三.盤活現(xiàn)有不良貸款的對策： （一）要防止不良貸款的形成，需要從以下兩方面入手：銀行自身先要調(diào)整信貸管理結(jié)構(gòu)，建立一套管理與經(jīng)營職能相對分離的管理模式，真正做到審貸分離，還要制定切實可行的貸款風(fēng)險指標(biāo)考核體系，實行層層負(fù)責(zé)，相互制約的辦法，把信貸管理業(yè)績與信貸人員的行政職務(wù)、技術(shù)職稱、工資、獎金等切身利益真正掛鉤，落實獎懲制度。作為企業(yè)可通過內(nèi)引外聯(lián)，實行股份制、兼并、破產(chǎn)、組建有實力的企業(yè)集團；盤活資產(chǎn)、改善經(jīng)營、開拓市場、增加效益，消化已形成的不良資產(chǎn)和債務(wù)包袱，走出困境，同時，銀行還要預(yù)防企業(yè)在兼并破產(chǎn)過

11、程中懸空貸款、逃債廢債。在降低不良貸款比例時，金融部門要主動協(xié)調(diào)好與政府和企業(yè)之間的關(guān)系，采取以經(jīng)濟發(fā)展和防范金融風(fēng)險并舉的措施治理銀行已形成的不良貸款；支持企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度，增強企業(yè)活力；對已形成的“一逾兩呆”貸款，按其成因歸類解決。銀行自身還應(yīng)加大金融政策、法律、法規(guī)知識的宣傳力度，嚴(yán)格信貸管理，確保新增貸款的質(zhì)量，避免形成新的不良貸款。 加強內(nèi)控從治本入手，從貸款發(fā)放源頭遏制新增不良貸款。對不良貸款要實行分類管理，要嚴(yán)格按照人民銀行規(guī)定的四條借新還舊標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范對不良貸款的盤活工作。 把降低不良貸款比例作為一項長期性任務(wù)，不僅要制定年度控制目標(biāo)和措施，還要有中期和長期的階段性控制目標(biāo)和

12、措施。爭取地方政府支持，形成降低不良貸款工作的合力。要及時將檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和建議向地方政府報告，加強溝通，爭取支持。要深入重點企業(yè)及其主管部門，座談交流情況，共同研究對策。 一、加強降低不良貸款的政策和方法的研究。要深入研究化解呆滯貸款的對策，對能夠向正常貸款轉(zhuǎn)化的促其轉(zhuǎn)化；對借款企業(yè)已停止經(jīng)營多年，確實無法收回的呆滯貸款，要制定相應(yīng)的政策，允許其按規(guī)定程序轉(zhuǎn)入呆賬貸款。 1.盡快處置不良貸款存量實踐證明，不良資產(chǎn)的實際價值會隨著時間的推移而不斷貶值，這就是所謂的“冰棍”效應(yīng)。消化不良貸款存量，從某種意義上說有利于防止不良貸款新增。首先要摸清底數(shù)，集中經(jīng)營。在商業(yè)銀行內(nèi)部成立專門的機構(gòu)，對不

13、良貸款實行“集中管理、分帳核算、專業(yè)化經(jīng)營”。其次要因戶施策，分類清收。對于有還款能力但缺乏還款意愿，惡意拖欠貸款本息的“釘子戶”、“賴債戶”，可通過變賣抵押物或追究保證人的連帶清償責(zé)任等法律手段依法清收；對于辦理了資產(chǎn)抵押的貸款，企業(yè)已無法起死回生的，采取以物抵債的辦法，挽回部分貸款損失；對有一定的有效資產(chǎn)或保證人具有擔(dān)保能力的，采取改變抵押或變換借款主體、追索保證人等辦法，降低貸款風(fēng)險；對能正常生產(chǎn)經(jīng)營、能正常付息、發(fā)展前景較好的，但因自有資金不足，貸款成為鋪底資金的企業(yè)進行貸款重組，采取收回再貸、借新還舊等措施來降低不良貸款的比例。條件成熟時可考慮實行債權(quán)公開拍賣或向社會公開競標(biāo)清收不良

14、貸款，使一些難以收回的不良貸款最大限度地變現(xiàn)。2. 強化信貸管理，防止不良貸款前清后增 首先要嚴(yán)把新增貸款發(fā)放關(guān)，認(rèn)真執(zhí)行“三查”制度，嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定調(diào)查和審查借款人、擔(dān)保人的資格、資信、經(jīng)營狀況和還款能力等，最大限度地控制不良貸款的增量。其次要按“過錯責(zé)任”的原則，確定“誰決策、誰保全”，對內(nèi)部各部門的業(yè)務(wù)崗位按決策時所處地位及權(quán)限，采取比例系數(shù)量化各部門、個人所要承擔(dān)的保全責(zé)任，改變過去集體審批，集體不負(fù)責(zé)的狀況。第三要建立職能部門相互制約、相互協(xié)調(diào)的內(nèi)部保全機制。開展經(jīng)常性、制度化的貸款管理稽核，及時認(rèn)定不良貸款，并對不良貸款實行重點監(jiān)控，跟蹤監(jiān)測。對大額貸款可對借款人實行專人跟蹤調(diào)查

15、，實施客戶經(jīng)理制。3. 凈化信用環(huán)境，形成全社會范圍內(nèi)防化不良貸款合力一是加強與地方黨政部門的溝通，爭取社會各界的支持，減少正常收貸的阻力。銀行應(yīng)主動與地方黨政部門聯(lián)系，爭取他們對銀行工作的支持，以此減少政府對銀行貸款的干預(yù)。二是加強金融系統(tǒng)內(nèi)的協(xié)作，共同依法制止各種逃廢債權(quán)的行為。 4.化解不良貸款風(fēng)險應(yīng)以防范增量為重點。銀行在制定計劃清收不良貸款存量的同時，必須重視防范不良貸款增量風(fēng)險，從制度上設(shè)計推出有效措施以堵剎風(fēng)險源頭。一方面，各銀行要繼續(xù)強化內(nèi)部控制和信貸風(fēng)險管理，建立責(zé)任約束機制和貸款激勵機制相結(jié)合的信貸管理體制，在促進信貸投放的同時，有效防范貸款風(fēng)險；另一方面，要積極推行客戶經(jīng)

16、理制，大力開展貸款營銷活動，積極拓展民營經(jīng)濟貸款和消費貸款，通過市場細分，發(fā)現(xiàn)新的優(yōu)質(zhì)貸款客戶群體，提高增量貸款質(zhì)量。5. 以實質(zhì)性清收盤活作為考核的首要目標(biāo)。銀行通過借新還舊、以資抵債等形式清收不良貸款，并沒有從根本上化解不良貸款風(fēng)險，也沒有從本質(zhì)上提高銀行資產(chǎn)的流動性。因此，銀行在制定考核目標(biāo)時，不應(yīng)以不良貸款余額下降數(shù)作為考核目標(biāo)，而應(yīng)以“收回現(xiàn)金”等實質(zhì)性清收盤活數(shù)額作為考核的首要目標(biāo)，其他方式可作為考核參考目標(biāo)，確保提高銀行資產(chǎn)的流動性。6. 樹立從發(fā)展中化解不良貸款意識。一是對一些有市場、有前景而資金短缺、無法維持正常生產(chǎn)的企業(yè)，及時發(fā)放貸款支持企業(yè)恢復(fù)生產(chǎn)并實現(xiàn)贏利。二是貸款的正

17、常發(fā)放將提升企業(yè)的借款信心，部分企業(yè)在銀行“歸還再貸”的承諾下，自然會從維護企業(yè)信譽的角度出發(fā)，主動歸還部分老貸款本息，從而降低銀行的清收難度。三是銀行要通過市場細分和貸款營銷，積極尋求優(yōu)質(zhì)客戶群，多渠道增加貸款支持中小企業(yè)和民營經(jīng)濟發(fā)展，以大量優(yōu)質(zhì)高效的貸款增量來稀釋、降低不良貸款比例，最終達到化解不良貸款風(fēng)險的目標(biāo)。 7. 多管齊下抓清收第一、抓主動追收。積極捕捉信息，利用一切適宜的方法，及時回收不良貸款。第二、抓關(guān)鍵促收。針對過去由行政干預(yù)所形成的不良貸款還款難的問題，應(yīng)堅持主動向地方政府匯報情況，爭取地方政府對收貸工作的理解和支持。第三.抓要害強收。 在對所有不良客戶的資產(chǎn)進行全面摸底

18、的基礎(chǔ)上，分期分批對查實確有有效資產(chǎn)的企業(yè)，進行依法提起訴訟，利用法律手續(xù)強硬收貸，堅決維護自身權(quán)益。有效地降低了資產(chǎn)風(fēng)險，防止了債務(wù)人逃債。二、積極主動抓核銷近年來國家核銷呆賬貸款政策力度較大，應(yīng)抓住時機，全面強化呆賬核銷工作。核呆準(zhǔn)備工作應(yīng)突出一個“早”字，即對呆賬貸款按財政部核銷政策早作認(rèn)定，對符合訴訟條件的貸款盡早訴訟，爭取早結(jié)案，對有關(guān)申報程序及早進行，為最后審批作好充分準(zhǔn)備；核銷申報材料應(yīng)注重一個“細”字，充分準(zhǔn)備好各種材料報表及必要的法律文書；對申報工作應(yīng)強調(diào)一個“勤”字，即向上級行勤聯(lián)系、勤匯報，與有關(guān)部門勤協(xié)調(diào)、勤配合，力爭早簽字、早送批。 三、培養(yǎng)新的利潤增長點抓好壓縮不良

19、資產(chǎn)、降比增效工作，是銀行在新時期新形勢下加強自身管理、化解企業(yè)風(fēng)險的重要工作，必須抓緊抓好抓出成效。但銀行作為企業(yè)，是靠經(jīng)營特殊商品貨幣為社會服務(wù)來求得自身的生存發(fā)展。作為建設(shè)銀行的地方支行，更應(yīng)積極為地方經(jīng)濟建設(shè)的跨越式發(fā)展提供服務(wù)，組織更多的資金，向優(yōu)質(zhì)客戶提供急需的貸款。這是銀行的功能和職責(zé)，也是銀行發(fā)展、占領(lǐng)信貸市場的主要渠道。近幾年來，我行全力以赴抓發(fā)展，在信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整中他們堅持“有所為、有所不為”的經(jīng)營策略，著力實施了以下措施：一是強化“固優(yōu)工程”。完善對優(yōu)質(zhì)客戶的服務(wù)，盡量支持其合理的貸款需求，以鞏固優(yōu)質(zhì)老客戶。 二是實施“退出計劃”。即對經(jīng)營業(yè)績一般的客戶和國家產(chǎn)業(yè)政策不支持

20、的行業(yè)，逐步壓縮貸款程度，有計劃地退出這些區(qū)域。三是實施“拓優(yōu)戰(zhàn)略”。即對一批發(fā)展?jié)摿Υ?、市場前景好、科技含量高、資金回報厚的企業(yè)、行業(yè)，逐步增強適度的信貸介入，加快其良性發(fā)展的速度，以此培養(yǎng)新的利潤增長點和優(yōu)質(zhì)客戶群，同時促進自身信貸結(jié)構(gòu)優(yōu)化調(diào)整。 （二）注重對傳統(tǒng)保全手段的創(chuàng)新，運用多種市場化手段，處置盤活不良資產(chǎn)第一，要加大催討力度，明確工作方向。一是通過發(fā)送催收通知書、中斷訴訟時效，及時補充完善各類法律文書和檔案資料，切實加強貸款管理的各項基礎(chǔ)工作。二是收貸收息要鍥而不舍、千方百計，要學(xué)會培養(yǎng)“感情”收貸，巧妙灌輸信用觀念，激發(fā)“信用良知”。三是通過定期上門催收，加強銀企之間的信息交流

21、，把握企業(yè)最新的經(jīng)營和財產(chǎn)變化情況，了解企業(yè)資產(chǎn)重組動向，較早地獲得有價值的信息，力爭在資產(chǎn)保全工作中贏得主動。第二，加強抵債資產(chǎn)的管理，加快抵債資產(chǎn)的處置變現(xiàn)，突出在抵債資產(chǎn)的營銷機制上有所創(chuàng)新。一要認(rèn)真審查擬接收抵債資產(chǎn)的有效性、足值性和可變現(xiàn)性，加強抵債后抵債資產(chǎn)的經(jīng)營管理，認(rèn)真研究處置方法，科學(xué)確定處置變現(xiàn)價格等。二要積極探索抵債資產(chǎn)營銷管理新模式，建立以拍賣、網(wǎng)上銷售、協(xié)議銷售為主，金融租賃和商品信托為輔的相對穩(wěn)定的抵債資產(chǎn)處置渠道。三要密切與中介機構(gòu)的合作，建立分類科學(xué)、貼近市場的抵債資產(chǎn)信息平臺，免費提供查詢，不斷提高處置的透明度，努力實現(xiàn)快處置、早收益、少損失。第三，積極參與企業(yè)資產(chǎn)重組，落實債權(quán)并有效盤活不良資產(chǎn)，嚴(yán)防企業(yè)逃廢銀行債務(wù)。一要早介入