《KK固定資產(chǎn)》

1、K/3標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)系統(tǒng)固定資產(chǎn),講師：張三 金蝶顧問學(xué)院,課程介紹 課程目標(biāo) 主要流程與功能 初始化 日常業(yè)務(wù)處理 期末處理 特殊專題 練習(xí)題,目錄,金蝶K/3固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)以固定資產(chǎn)卡片管理為基礎(chǔ)，幫助企業(yè)實現(xiàn)對固定資產(chǎn)的全面管理，包括固定資產(chǎn)的新增、清理、變動，按國家會計準(zhǔn)則的要求進(jìn)行計提折舊，以及與折舊相關(guān)的基金計提和分配的核算工作。它能夠幫助管理者全面掌握企業(yè)當(dāng)前固定資產(chǎn)的數(shù)量與價值，追蹤固定資產(chǎn)的使用狀況，加強(qiáng)企業(yè)資產(chǎn)管理，提高資產(chǎn)利用率。,課程介紹,掌握固定資產(chǎn)的新增、清理、變動，按要求進(jìn)行計提折舊，以及處理固定資產(chǎn)的賬務(wù)核算工作。,課程目標(biāo),課程介紹 課程目標(biāo) 主要流程及功能 初始

2、化 日常業(yè)務(wù)處理 期末處理 特殊專題 多賬簿管理 練習(xí)題,主要流程與功能,主流程圖,（一）基礎(chǔ)資料設(shè)置 （二）系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置 （三）初始卡片錄入 （四）結(jié)束初始化,主要流程與功能初始化,（一）基礎(chǔ)資料設(shè)置 1、變動方式類別 2、使用狀態(tài)類別 3、折舊方法定義 4、卡片類別管理 5、存放地點維護(hù) 6、折舊政策管理 7、資產(chǎn)組管理 8、資產(chǎn)賬簿管理,主要流程與功能初始化,（一）基礎(chǔ)資料設(shè)置 1、變動方式類別,主要流程與功能初始化,變動方式指固定資產(chǎn)發(fā)生新增、變動或減少的方式，與生成憑證相關(guān),（一）基礎(chǔ)資料設(shè)置 2、使用狀態(tài)類別,主要流程與功能初始化,使用狀態(tài)是指固定資產(chǎn)當(dāng)前的使用情況，使用狀態(tài)中可以

3、設(shè)置資產(chǎn)是否計提折舊，但此設(shè)置能否生效還取決于卡片類別屬性,（一）基礎(chǔ)資料設(shè)置 3、折舊方法定義,主要流程與功能初始化,系統(tǒng)預(yù)設(shè)了9種公式折舊法，同時支持自定義公式折舊法及自定義每期折舊率法,（一）基礎(chǔ)資料設(shè)置 4、卡片類別管理,主要流程與功能初始化,卡片類別管理可幫助用戶歸類整理大量的固定資產(chǎn)數(shù)據(jù)；關(guān)于折舊的三個互斥選項可控制使用狀態(tài)能否影響折舊計提；勾選“允許抵扣增值稅進(jìn)項稅”，卡片上的【進(jìn)項稅額】字段可錄。,（一）基礎(chǔ)資料設(shè)置 5、存放地點維護(hù),主要流程與功能初始化,根據(jù)企業(yè)實際情況進(jìn)行維護(hù)即可,（一）基礎(chǔ)資料設(shè)置 6、折舊政策管理,主要流程與功能初始化,可控制當(dāng)期新增、變動、清理的固定

4、資產(chǎn)如何計算歸集折舊額，系統(tǒng)依據(jù)會計準(zhǔn)則預(yù)設(shè)了常用折舊政策,（一）基礎(chǔ)資料設(shè)置 7、資產(chǎn)組管理,主要流程與功能初始化,此功能在結(jié)束初始化之后才能使用；同一張卡片只能屬于一個資產(chǎn)組；公允價值模式的投資性房地產(chǎn)不能與其他資產(chǎn)類別的固定資產(chǎn)設(shè)置在一個資產(chǎn)組,（一）基礎(chǔ)資料設(shè)置 8、資產(chǎn)賬簿管理,主要流程與功能初始化,可通過資產(chǎn)賬簿的設(shè)置將同一個固定資產(chǎn)實物在不同的資產(chǎn)賬簿中分別維護(hù)卡片信息，主賬簿以外新增的賬簿統(tǒng)稱為副賬簿。,（一）基礎(chǔ)資料設(shè)置 （二）系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置 （三）初始卡片錄入 （四）結(jié)束初始化,主要流程與功能初始化,（二）系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置,主要流程與功能初始化,可以設(shè)置系統(tǒng)的啟用期間，以及是否與

5、總賬系統(tǒng)關(guān)聯(lián)等等，系統(tǒng)參數(shù)反映了企業(yè)管理固定資產(chǎn)的個性化需要，關(guān)系到日后的業(yè)務(wù)流程處理。,（一）基礎(chǔ)資料設(shè)置 （二）系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置 （三）初始卡片錄入 （四）結(jié)束初始化,主要流程與功能初始化,（三）初始卡片錄入 年中啟用的賬套：如2009年12期啟用，則卡片錄入2009年11期期末數(shù)，同時卡片界面“初始化數(shù)據(jù)”頁簽，錄入卡片“固定資產(chǎn)”、“累計折舊”等數(shù)據(jù)的111月份的發(fā)生額，以倒算年初。 年初啟用的賬套：如2010年1期啟用，則卡片錄入2009年12期期末數(shù)，無“初始化數(shù)據(jù)”頁簽，“原值及折舊”頁簽數(shù)據(jù)即為年初數(shù)。 下面以年中啟用的賬套為例，介紹幾種初始化卡片的錄入方法：,主要流程與功能初始化

6、,（三）初始卡片錄入 案例一：編號FW001，A區(qū)辦公樓，1989年11月購進(jìn)，原值75萬元，預(yù)計殘值15萬元，賬套2009年12期啟用，截至2009年11月30日共使用了240期，已提折舊24萬，其中2009年計提折舊1.1萬元。,主要流程與功能初始化,（三）初始卡片錄入 案例二：編號FW002，B區(qū)辦公樓，2009年5月1日投入使用（賬套啟用當(dāng)年開始使用），截至2009年11月30日共使用了6期，已提折舊0.6萬元，其余信息與案例一相同。,主要流程與功能初始化,（三）初始卡片錄入 案例三：FW003，舊車間，1959年5月開始使用，至2009年5月已期滿報廢，原值60萬，殘值12萬，200

7、9年1-5月折舊0.4萬元，由于這筆業(yè)務(wù)影響了固定資產(chǎn)和累計折舊的本年累計發(fā)生數(shù)，因此企業(yè)仍需將其入賬。,主要流程與功能初始化,（三）初始卡片錄入 錄入卡片時其他注意事項： 多幣別原值如何錄入； 多部門使用、多折舊費用分配科目如何錄入； 所有使用部門的分配比例之和必須為100% 每個使用部門下所有折舊費用分配比例之和必須為100% 折舊方法為工作量法時，卡片界面有什么變化。 注：卡片除了手工錄入外，還可以利用標(biāo)準(zhǔn)卡片引出引入功能，將資產(chǎn)從舊賬套引入新賬套，從而減輕工作量。,主要流程與功能初始化,（三）初始卡片錄入 卡片錄入完成，可將固定資產(chǎn)的初始化數(shù)據(jù)傳遞至總賬，注意此功能只有在總賬和固定資產(chǎn)

8、均未結(jié)束初始化的情況下方可使用。,主要流程與功能初始化,（一）基礎(chǔ)資料設(shè)置 （二）系統(tǒng)參數(shù)設(shè)置 （三）初始卡片錄入 （四）結(jié)束初始化,主要流程與功能初始化,（四）結(jié)束初始化 核對原值、累計折舊、減值準(zhǔn)備的余額與賬務(wù)相符后，即可結(jié)束初始化。結(jié)束初始化之后，固定資產(chǎn)系統(tǒng)中原本灰顯不可用的功能均黑色高亮顯示，可以正常使用。 發(fā)現(xiàn)初始數(shù)據(jù)有誤可以反初始化進(jìn)行修改，只有系統(tǒng)管理員組的成員才具有反初始化的權(quán)限。,主要流程與功能初始化,（一）卡片新增 （二）卡片變動 （三）卡片計提減值準(zhǔn)備 （四）卡片清理 （五）卡片拆分 （六）憑證管理 （七）報表查詢,主要流程與功能日常業(yè)務(wù)處理,（一）卡片新增 可參考初始

9、化卡片的錄入方法，但沒有“初始化數(shù)據(jù)”頁簽； “原值與折舊”頁簽的原值、累計折舊、已使用期間數(shù)，為卡片新增時錄入，以后期間若不做變動不變化； 新增卡片保存之后出現(xiàn)“期間數(shù)據(jù)”頁簽，若要查看卡片最準(zhǔn)確的當(dāng)前數(shù)據(jù)，以“期間數(shù)據(jù)”為準(zhǔn)； 卡片新增當(dāng)期可通過【編輯】按鈕修改卡片，如果待修改的字段在生成的憑證中被使用，則必須刪除憑證以后方可修改，憑證上沒有使用的字段可以直接修改。,主要流程與功能日常業(yè)務(wù)處理,（一）卡片新增 （二）卡片變動 （三）卡片計提減值準(zhǔn)備 （四）卡片清理 （五）卡片拆分 （六）憑證管理 （七）報表查詢,主要流程與功能日常業(yè)務(wù)處理,（二）卡片變動 應(yīng)用場景： 若發(fā)現(xiàn)前期卡片錄入錯誤

10、，或因資產(chǎn)評估增值、會計政策變更等原因需要修改原卡片的折舊方法、原值、折舊、減值準(zhǔn)備、使用部門、使用期限等信息，都可以通過卡片變動來實現(xiàn)。 分類： 一是涉及到價值的變動。變動后需要生成憑證，如修改原值、累計折舊、減值準(zhǔn)備等； 二是不涉及到價值的變動，如變動部門、科目等信息則不需要生成憑證。注意固定資產(chǎn)系統(tǒng)參數(shù)【變動使用部門時當(dāng)期折舊按原部門進(jìn)行歸集】的使用。,主要流程與功能日常業(yè)務(wù)處理,（二）卡片變動 取消變動： 在卡片管理界面直接刪除該變動記錄，但如果該變動已經(jīng)生成憑證，則需要先刪除憑證后才能刪除該變動記錄。 注意事項： 固定資產(chǎn)變動是對以前期間入賬的固定資產(chǎn)資料進(jìn)行變動處理，已經(jīng)清理的固定

11、資產(chǎn)不能再進(jìn)行變動處理，本期新增的固定資產(chǎn)不能在本期變動。 固定資產(chǎn)系統(tǒng)支持在一個會計期間內(nèi)對同一固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行多次變動。 固定資產(chǎn)變動后如果變動的記錄是不符合邏輯的，系統(tǒng)會給予提示不讓保存。 系統(tǒng)支持批量變動。,主要流程與功能日常業(yè)務(wù)處理,（二）卡片變動 案例： 2009年12月對初始化卡片F(xiàn)W002號固定資產(chǎn)B區(qū)辦公樓重新評估，發(fā)現(xiàn)減值15萬元，前期的累計折舊需要追溯調(diào)整，且凈殘值按20%的比例同步更新。 關(guān)于累計折舊的調(diào)整數(shù)需要特別注意，由于該卡片使用“常用折舊政策”，變動折舊要素后從變動下期才按照變動后的要素計算折舊，所以2009年第12期的折舊也需要調(diào)整，這樣就需要調(diào)整7個期間的折

12、舊，所以累計折舊追溯調(diào)整-1400； 由于涉及到價值變動，折舊方法必須改為動態(tài)方法，就此例而言，需改為動態(tài)平均法。,主要流程與功能日常業(yè)務(wù)處理,（二）卡片變動,主要流程與功能日常業(yè)務(wù)處理,（一）卡片新增 （二）卡片變動 （三）卡片計提減值準(zhǔn)備 （四）卡片清理 （五）卡片拆分 （六）憑證管理 （七）報表查詢,主要流程與功能日常業(yè)務(wù)處理,（三）卡片計提減值準(zhǔn)備 應(yīng)用場景： 固定資產(chǎn)因損壞、技術(shù)陳舊或其他經(jīng)濟(jì)原因，導(dǎo)致其可收回金額低于其賬面價值，此時需計提減值準(zhǔn)備。 計提方法： 直接使用減值準(zhǔn)備功能； 通過變動功能。 注意事項： 新會計準(zhǔn)則禁止日后轉(zhuǎn)回固定資產(chǎn)已計提的減值準(zhǔn)備，建議用戶在固定資產(chǎn)系統(tǒng)

13、參數(shù)中選擇“不允許轉(zhuǎn)回減值準(zhǔn)備”選項。 當(dāng)期新增的固定資產(chǎn)不能在當(dāng)期計提減值準(zhǔn)備。 計提減值準(zhǔn)備時的變動方式不允許選擇“投資性房地產(chǎn)轉(zhuǎn)換”。 系統(tǒng)支持批量計提減值準(zhǔn)備。,主要流程與功能日常業(yè)務(wù)處理,（一）卡片新增 （二）卡片變動 （三）卡片計提減值準(zhǔn)備 （四）卡片清理 （五）卡片拆分 （六）憑證管理 （七）報表查詢,主要流程與功能日常業(yè)務(wù)處理,（四）卡片清理 應(yīng)用場景： 固定資產(chǎn)由于使用而不斷磨損直至報廢；由于新技術(shù)的發(fā)展，原有固定資產(chǎn)遭到淘汰而提前報廢；由于非常事故或自然災(zāi)害，固定資產(chǎn)發(fā)生損毀，等等。上述情況均需對資產(chǎn)進(jìn)行清理。 注意事項： 當(dāng)期新增的固定資產(chǎn)可以進(jìn)行清理，當(dāng)期變動過的資產(chǎn)當(dāng)

14、期不能清理，必須刪除變動記錄后方可清理。 系統(tǒng)支持對固定資產(chǎn)進(jìn)行部分清理，在清理界面輸入清理數(shù)量即可。若清理數(shù)量為小數(shù)，需在系統(tǒng)參數(shù)中設(shè)置小數(shù)位數(shù)。 進(jìn)行固定資產(chǎn)清理，一般按照先清理、后折舊的原則，提完折舊后資產(chǎn)凈值為0。 系統(tǒng)支持批量清理。,主要流程與功能日常業(yè)務(wù)處理,（四）卡片清理 取消清理： 固定資產(chǎn)清理記錄不能在卡片管理里直接刪除，需要再次點擊【清理】，在清理界面點擊【刪除】才行。,主要流程與功能日常業(yè)務(wù)處理,（一）卡片新增 （二）卡片變動 （三）卡片計提減值準(zhǔn)備 （四）卡片清理 （五）卡片拆分 （六）憑證管理 （七）報表查詢,主要流程與功能日常業(yè)務(wù)處理,（五）卡片拆分 應(yīng)用場景： 卡

15、片拆分可以滿足企業(yè)逐步細(xì)化資產(chǎn)管理的需要，用戶可以通過卡片拆分將原來成批、成套管理的資產(chǎn)（即在固定資產(chǎn)中僅錄入了一張固定資產(chǎn)卡片）拆分成多項資產(chǎn)進(jìn)行管理。 拆分類型： 按金額進(jìn)行拆分：系統(tǒng)按照要拆分的卡片數(shù)量平均分?jǐn)偣潭ㄙY產(chǎn)原值和累計折舊等金額數(shù)據(jù)，但不對資產(chǎn)數(shù)量進(jìn)行拆分。 按數(shù)量進(jìn)行拆分：系統(tǒng)會同時拆分?jǐn)?shù)量和金額，系統(tǒng)按照要拆分的卡片數(shù)量平均分?jǐn)偣潭ㄙY產(chǎn)的數(shù)量、原值和累計折舊等。,主要流程與功能日常業(yè)務(wù)處理,（五）卡片拆分 拆分結(jié)果： 生成一條原卡片的清理記錄和多條子卡片的新增記錄，系統(tǒng)為子卡片的編碼后加上了拆1、拆2.的后綴。 注意事項： 拆分只能針對單項資產(chǎn)進(jìn)行，不能批量拆分。 當(dāng)期做過

16、變動的資產(chǎn)當(dāng)期不能拆分，必須刪除變動記錄后才能進(jìn)行拆分。 取消拆分： 刪除所有子卡片的新增記錄； 對原卡片取消清理。,主要流程與功能日常業(yè)務(wù)處理,（一）卡片新增 （二）卡片變動 （三）卡片計提減值準(zhǔn)備 （四）卡片清理 （五）卡片拆分 （六）憑證管理 （七）報表查詢,主要流程與功能日常業(yè)務(wù)處理,（六）憑證管理 憑證選項設(shè)置 位于憑證管理界面菜單欄【文件】-【選項】,主要流程與功能日常業(yè)務(wù)處理,（六）憑證管理 生成方式： 按單生成：一條固定資產(chǎn)記錄生成一張憑證，可以一次選中一條或多條記錄，分別生成一張或多張固定資產(chǎn)憑證傳到總賬系統(tǒng)。 匯總生成：一次性選擇多條固定資產(chǎn)記錄，匯總生成一張固定資產(chǎn)憑證傳

17、遞到總賬系統(tǒng)。注意“固定資產(chǎn)憑證分錄分開列示”對匯總生成憑證的影響。 憑證查詢： 在憑證管理界面，點擊工具欄的【序時簿】可查詢固定資產(chǎn)模塊生成的憑證。,主要流程與功能日常業(yè)務(wù)處理,（六）憑證管理 生成憑證的科目來源： 固定資產(chǎn)科目和累計折舊科目來源于具體卡片上的科目信息，減值準(zhǔn)備科目來源于“基礎(chǔ)資料-卡片類別管理”中的科目信息。對方科目一般取的是“基礎(chǔ)資料-變動方式類別”中的信息。 如果是清理、減值準(zhǔn)備和投資性房地產(chǎn)業(yè)務(wù)，需注意維護(hù)憑證選項設(shè)置中的科目信息。計提減值準(zhǔn)備生成憑證時，對方科目優(yōu)先取此處設(shè)置的科目信息，如果這里沒有維護(hù)才去取變動方式類別中的的科目信息。 增值稅進(jìn)項稅和銷項稅科目取自

18、于憑證選項設(shè)置。,主要流程與功能日常業(yè)務(wù)處理,（一）卡片新增 （二）卡片變動 （三）卡片計提減值準(zhǔn)備 （四）卡片清理 （五）卡片拆分 （六）憑證管理 （七）報表查詢,主要流程與功能日常業(yè)務(wù)處理,（七）報表查詢 管理報表： 固定資產(chǎn)變動及結(jié)存表 折舊費用分配表 固定資產(chǎn)明細(xì)賬（常用） 折舊明細(xì)表（常用） 折舊匯總表 資產(chǎn)構(gòu)成表 變動歷史記錄表 資產(chǎn)折舊對比報表,主要流程與功能日常業(yè)務(wù)處理,統(tǒng)計報表： 資產(chǎn)清單（常用） 固定資產(chǎn)價值變動表 數(shù)量統(tǒng)計表 到期提示表 處理情況表 附屬設(shè)備明細(xì)表 修購基金計提情況表,（一）工作量管理 （二）計提折舊 （三）折舊管理 （四）自動對賬 （五）期末結(jié)賬,主要流

19、程與功能期末處理,（一）工作量管理 如果企業(yè)存在以工作量法計提折舊的卡片，在計提折舊之前必須到工作量管理中維護(hù)這些資產(chǎn)的“本期工作量”的數(shù)據(jù)，否則系統(tǒng)不對這些卡片計提折舊。 在工作量管理界面，“本期工作量”需手工錄入，“工作總量”來源于固定資產(chǎn)卡片上“預(yù)計工作量”的數(shù)據(jù)； “累計工作總量”是各期已錄入的實際工作量之和，但不包括當(dāng)期工作量；剩余工作量=工作總量-累計工作總量-本期工作量。,主要流程與功能期末處理,（二）計提折舊 如果計提折舊后又對固定資產(chǎn)卡片進(jìn)行新增、變動等處理，系統(tǒng)需要重新計提折舊，否則結(jié)賬時會提示本期還未計提折舊，不能結(jié)賬。重提折舊時系統(tǒng)會自動覆蓋之前生成的折舊憑證，但前提是

20、之前的折舊憑證處于可修改狀態(tài)，即未審核未過賬等。 如果折舊后進(jìn)行清理，系統(tǒng)則不需要重新計提折舊允許結(jié)賬。 計提折舊界面有個保留修改過的折舊額，如果選擇該參數(shù)，那么計提折舊時根據(jù)在折舊管理里修改的金額計提折舊，否則按系統(tǒng)計算出來的金額進(jìn)行折舊。,主要流程與功能期末處理,（三）折舊管理 折舊管理中的相關(guān)字段： “本期折舊額”：可手工修改，修改之后折舊憑證和固定資產(chǎn)相關(guān)報表上的折舊數(shù)據(jù)自動同步修改； “本期應(yīng)提折舊額”：是按照固定資產(chǎn)卡片中的折舊要素和折舊方法計算得出，供用戶修改本期折舊額時參考，此項金額不能修改； “未提折舊額”：等于固定資產(chǎn)“本期期初凈額”“本期折舊額”“預(yù)計凈殘值”。 雖然本期

21、清理的資產(chǎn)本期仍然計提折舊，但是清理后的固定資產(chǎn)卡片在“折舊管理”中無法體現(xiàn)。 修改折舊管理后，如果需要重新計提折舊，必須勾選折舊界面的“保留修改后的折舊額”。,主要流程與功能期末處理,（四）自動對賬 設(shè)置對賬方案 可以設(shè)置固定資產(chǎn)系統(tǒng)的原值、累計折舊、減值準(zhǔn)備所對應(yīng)的總賬系統(tǒng)的科目，科目設(shè)置完成后，保存為一種方案，如果有多種對賬方案可以設(shè)一種默認(rèn)的對賬方案。 參數(shù)設(shè)置 建議在固定資產(chǎn)系統(tǒng)參數(shù)中勾選“期末結(jié)賬前先進(jìn)行自動對賬”選項，這樣在進(jìn)行結(jié)賬處理時，系統(tǒng)會先在后臺自動進(jìn)行對賬檢查，如果沒有設(shè)置默認(rèn)對賬方案或?qū)~不平，系統(tǒng)會給出提示并不允許結(jié)賬。,主要流程與功能期末處理,（四）期末結(jié)賬 完成

22、折舊計提和自動對賬后，就可以對系統(tǒng)進(jìn)行結(jié)賬處理了，系統(tǒng)結(jié)賬后會計期間將轉(zhuǎn)到下一期，那么這時以前期間的數(shù)據(jù)就不能被修改。 如果需要修改以前期間的數(shù)據(jù)系統(tǒng)必須進(jìn)行反結(jié)賬。點擊【期末處理】【期末結(jié)賬】，按Shift+Enter可以進(jìn)入反結(jié)賬界面，或按住Shift點擊【期末結(jié)賬】也可以進(jìn)入反結(jié)賬界面。,主要流程與功能期末處理,支持企業(yè)設(shè)置多個資產(chǎn)賬簿，分不同賬簿記錄資產(chǎn)信息并分別計提折舊。,特殊專題多賬簿管理,基礎(chǔ)資料中增加資產(chǎn)賬簿管理功能，支持分賬簿設(shè)置資產(chǎn)類別。,特殊專題多賬簿管理,支持分賬簿維護(hù)資產(chǎn)卡片，提供卡片信息自動同步功能。,特殊專題多賬簿管理,選擇不同的賬簿，分賬簿計提折舊,特殊專題多賬簿管理,資產(chǎn)折舊對比報表：可查詢基準(zhǔn)賬簿與比較賬簿同一固定資產(chǎn)的原值、累計折舊、凈值、殘值等字段的金額及其差異比較值。,特殊專題多賬簿管理,完成金蝶K/3標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)培訓(xùn)教材附錄E 練習(xí)：固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)練習(xí),練習(xí)題,特別聲明,沒有金蝶軟件（中國）有限公司的特別許可，任何人不能以任何形式或為任何目的復(fù)制或傳播本文檔的任何部分。本文檔中包含的信息如有更改，恕不另行通知。 由金蝶軟件（中國）有限公司和其分銷商所銷售的某些軟件產(chǎn)品包含有其它軟件供應(yīng)商版權(quán)所有的軟件組件。 Microso