分子公司財務(wù)部崗位設(shè)置及業(yè)務(wù)流程

1、分子公司財務(wù)部崗位設(shè)置及業(yè)務(wù)流程（試行）1 .總則分子公司財務(wù)部是分子公司的核心部門，是按照國家相關(guān)財經(jīng)法規(guī)，準(zhǔn)確核算公司各項經(jīng)營業(yè)務(wù)、對外提供準(zhǔn)確財務(wù)數(shù)據(jù)、保全公司資產(chǎn)，維護(hù)公司正常運(yùn)作的重要職能。分子公司財務(wù)部按其業(yè)務(wù)量的大小，一般設(shè)置為三崗三人，會計崗位一名，出納崗位一名，保管崗位一名。財務(wù)部會計出納保管（1 名）（1 名）（1 名）2： 費(fèi)用報銷簽批流程：（一般員工）1. 報銷人按照費(fèi)用報銷單填寫規(guī)范填寫，原始憑證粘貼規(guī)范整齊有層次，正確填寫張數(shù)。2. 部門主管簽字確認(rèn)費(fèi)用發(fā)生是否合理、真實(shí)。3. 報銷人轉(zhuǎn)給公司會計進(jìn)行初步審核。4. 由會計傳遞給單位負(fù)責(zé)人進(jìn)行復(fù)核。5. 最后由出納報

2、銷支取現(xiàn)金或會計下賬。報銷人部門主管會計（初分子公司負(fù)（貼票）（核實(shí)）審）責(zé)人（復(fù)核）出納支付現(xiàn)金或會計下賬會計下賬費(fèi)用報銷簽批流程：（單位負(fù)責(zé)人）1. 報銷人按照費(fèi)用報銷單填寫規(guī)范填寫，原始憑證粘貼規(guī)范整齊有層次，正確填寫張數(shù)。2. 報銷人轉(zhuǎn)給公司會計進(jìn)行初步審核。3. 由會計傳遞給集團(tuán)財務(wù)部進(jìn)行復(fù)核。4. 集團(tuán)總經(jīng)理審批后轉(zhuǎn)出納。5. 最后由出納報銷支取現(xiàn)金或會計下賬。報銷人部門主管會計（初分子公司負(fù)（貼票）（核實(shí)）審）責(zé)人（復(fù)核）出納支付現(xiàn)金或會計下賬會計下賬3. 借款流程1. 借款人填寫借款單，注明借款原因、金額、歸還時間及下賬時間、單位負(fù)責(zé)人以下新入職人員需注明擔(dān)保人并簽字確認(rèn)。2部

3、門主管簽字，審核借款的真實(shí)性。3. 會計審核簽字，查閱相關(guān)數(shù)據(jù)有無未了借款。4. 分子公司負(fù)責(zé)人簽批。5. 出納報銷人部門主管會計（初分子公司負(fù)（貼票）（核實(shí)）審）責(zé)人（復(fù)核）出納支付現(xiàn)金或會計下賬會計下賬付款4. 工資發(fā)放流程報銷人部門主管會計（初分子公司負(fù)（貼票）（核實(shí)）審）責(zé)人（復(fù)核）出納支付現(xiàn)金或會計下賬會計下賬1. 行政人員審核考勤表轉(zhuǎn)5. 納稅申報流程報銷人部門主管會計（初分子公司負(fù)（貼票）（核實(shí)）審）責(zé)人（復(fù)核）出納支付現(xiàn)金或會計下賬會計下賬6. 收貨入庫流程報銷人部門主管會計（初分子公司負(fù)（貼票）（核實(shí)）審）責(zé)人（復(fù)核）出納支付現(xiàn)金或會計下賬會計下賬7. 銷售出庫流程報銷人部門主管會計（初分子公司負(fù)（貼票）（核實(shí)）審）責(zé)人（復(fù)核）出納支付現(xiàn)金或會計下賬會計下賬8調(diào)撥流程報銷人部門主管會計（初分子公司負(fù)（貼票）（核實(shí)）審）責(zé)人（復(fù)核）出納支付現(xiàn)金或會計下賬會計下賬9. 出納付款流程報銷人部門主管會計（初分子公司負(fù)（貼票）（核實(shí)）審）責(zé)人（復(fù)核）出納支付現(xiàn)金或會計下賬會計下賬10. 月底盤點(diǎn)對賬流程1. 盤點(diǎn)時間須為月底結(jié)賬時間，不得滯后或是提前。2. 盤點(diǎn)必須做到認(rèn)真、仔細(xì)、實(shí)地核對確認(rèn)。3. 盤點(diǎn)表數(shù)據(jù)真實(shí)，署名時間簽字確認(rèn)。4. 盤點(diǎn)差異認(rèn)真核對，落實(shí)相關(guān)責(zé)任人，上報公司。5盤點(diǎn)表一式三份，一份上報公司，兩份留存歸檔。會計引編制盤點(diǎn)會計、單核對數(shù)