成本管理制度項目可行性實施報告

1、. .成本管理制度項目第一節(jié)工作流程一、成本控制管理流程1、流程圖成本控制管理流程（1）總公司市場開總公司營銷管總公司規(guī)劃設總公司成本核總公司財務管發(fā)中心理中心計部算中心理中心開始1項目拓展初步定位規(guī)劃設計草案成本估算經濟效益估算2段產品定位概念性方案設計階位成本測算經濟效益估算定展拓方案設計成本3控制建議 / 限額建筑方案設計/優(yōu)化設計指標審經濟效益匡算查，成本匡算協助：財務管理中心參與：市場開發(fā)中心、營銷管理中4心、規(guī)劃設計部、工程管理中心組織目標責任成本編制擴初設計成本控制建議 / 限額5擴初設計 /優(yōu)化設計指標審經濟效益概算查，成本概算施工圖設計成本控制建議 / 限額6施工圖設計/優(yōu)化

2、段設計指標審階查、優(yōu)化計設審核審批部門（崗位）同拓展評審會審核審批同概念設計評審會審核審批同建筑方案設計評審會審核審批審核：總公司各主管副總審批：總公司總經理備案：總公司董事長審核審批同擴初設計評審會審核審批同施工圖設計評審會審核審批成本控制（ 2）參考資料. .成本管理控制流程（2）城市公司或獨城市公司或項城市公司或項城市公司或項總公司成本核立項目公司目公司工程管目公司核算部目公司財務部算中心成本部理部成本控制（ 1）7目標成本下達編制施工圖預技術支持協助執(zhí)行算8編制商務條款工程供方參與商務談判采購合同管理質量進度工程款支安全管理付審核變更、簽變更造價測證管理算、復核確認動態(tài)成本控制（其他類

3、）9匯總統(tǒng)計項目編制項目動態(tài)動態(tài)成本月報工程成本段階工施目標成本動態(tài)成本管理評估成本管理評估、監(jiān)控、調整考核考核購采10竣工驗收竣工結算建安成本分析其他費用分析11組織編制竣工結算報告段階組織結果應用成本數據庫算結結束審核審批部門（崗位）審核：總公司成本核算中心、財務管理中心、主管副總、總經理審批：總公司董事長N審核審批Y審核：總公司成本核算中心、財務管理中心審批：財務總監(jiān)N審核審批Y參考資料. .2、流程說明2.1 說明：已有獨立項目公司或城市公司的區(qū)域，各階段成本測算由城市公司（獨立項目公司）成本部負責完成，完成后上報總公司成本核算中心審核；新進入市場有總公司成本核算中心負責設計各階段的成

4、本測算工作。2.2 職責說明（ 1）負責組織編制項目目標成本（前七類成本科目）地產集團成本核算中心（ 2）負責項目開發(fā)全過程動態(tài)成本的監(jiān)控（ 3）組織項目成本后評估（ 1）負責各階段項目經濟效益測算地產集團財務管理中心（ 2）參與制定項目目標成本（后二類科目）及控制責任書（ 3）參與項目成本后評估城市公司或獨立項目公司（ 1）負責項目開發(fā)過程中動態(tài)成本管控（ 2）負責編制項目動態(tài)成本相關報表成本部（ 3）參與項目成本后評估城市公司或獨立項目公司（ 1）負責建安類工程預結算編制、審核核算部（ 2）負責建安類工程動態(tài)成本管理城市公司或獨立項目公司（ 1）負責各階段項目經濟效益測算財務部（ 2）參與

5、項目成本后評估2.3 節(jié)點說明步驟工作容的簡要敘述重要輸入拓展階段：1 、項目拓展階段，市場開發(fā)中心組織對意向土地組織可政府規(guī)費行性研究工作，成本相關數據收集及主要分工如下：表、初步（ 1）市場開發(fā)中心負責紅線外地塊信息考察、收集，負產品建議責政府規(guī)劃要點信息、報批報建等規(guī)費信息收集；1書、可行（ 2）營銷管理中心進行項目初步定位，明確項目裝修標性論證規(guī)劃準、各類產品售價，提供初步營銷費用預算；草案指標說（ 3）規(guī)劃設計部依據項目初步定位提供規(guī)劃設計草案，明重要輸出備注項目可研工作依據計劃開可研階段展，規(guī)成本估算劃設計表草案完成 后 2提供完整的設計草案指標說明，明確建筑風格、 建筑棟數、個工

6、作樓宇高度、 主要戶型、 分戶建筑面積、 小區(qū)總體規(guī)劃布局、日完成參考資料. .景觀綠化、車位安排、會所等附屬設施，提供初步設計費成本估用預算；算（ 4）成本核算中心收集上述資料，根據政府規(guī)劃要點和相關資料核實設計草案指標的完整、準確性，結合項目定位、經驗數據、含量及材料市場價格等信息在2 個工作日完成可研階段成本估算；（ 5）財務管理中心匯總建安成本，結合行政管理費、資本化利息、營銷費進行拓展階段項目經濟效益測算，2 、可行性研究階段成本估算的具體操作參照可研階段成本估算作業(yè)指引的要求執(zhí)行3 、可行性研究報告組織評審會，完成審核審批調整修訂后， 項目拓展階段建安成本測算自動成為項目預控目標成

7、本4 、可行性研究階段各部門配合工作具體操作參照項目拓展及論證管理流程的要求執(zhí)行定位策劃階段：1 、獲取土地后，成本核算中心參與項目定位策劃、前期設計工作， 根據產品定位、 前期設計、 各業(yè)態(tài)面積的劃分、項目開發(fā)工期、 各機電系統(tǒng)配備標準等情況進行建安成本概念設計成果測算，財務管理中心綜合建安成本，進行定位策劃、概念定位策劃提交后設計階段的經濟效益測算分析報告、概22 個 工2 、營銷管理流程項目定位管理流程，成本核算中心念設計成作日完參與其流程，并提出定位的成本控制建議，按照概念性果成成本規(guī)劃方案設計招標和設計管理流程的要求參與定位評審。測算3 、集團成本核算中心全過程參與市場開發(fā)中心各項項

8、目拓展流程。設計類承包商招標階段 :建筑方1 、地產集團成本核算中心參與設計類承包商考察；參與案設計招標過程評審建筑方案成果提3建筑方案交 后 3設計成本匡建筑方案設計階段 :設計限額算表個工作1、根據審批通過的建安成本測算，成本核算中心1個工日完成作日提出方案設計階段的成本控制目標、措施或建議，作成本匡參考資料. .為設計任務書的一部分提交設計單位，以此指導實施方案算的造價控制2 、規(guī)劃設計部依據規(guī)劃方案設計管理流程的要求組織方案設計工作3、方案設計成果提交后3 日，成本核算中心（或城市公司（獨立項目公司）成本部）組織建安成本匡算及設計指標優(yōu)化工作， 具體操作參照 設計階段成本優(yōu)化作業(yè)指引要

9、求執(zhí)行4、財務管理中心結合成本匡算，1 個工作日完成經濟測算修訂5、審核責任及審批權限同方案設計評審會目標責任成本制定：1 、方案設計完成、成本匡算審批通過后，地產集團成本核算中心收集相關資料，制定目標責任成本，財務管理中心提供支持：（ 1）市場開發(fā)中心提供可研報告，含公司決策（利潤率、分期等）、配套費用信息；（ 2）營銷管理中心提供市場定位報告（品質定位、整盤收入、分期收入、營銷費用整盤規(guī)劃等）方案設計完（ 3）規(guī)劃設計部提供方案設計圖紙；成、成（ 4）財務管理中心提供管理、財務、營銷費用指標；本匡算2 、成本核算中心負責按已完工程的經驗和責任成本體系項目目標4的要求， 5 個工作日編制正式

10、的 項目目標成本控制責任審批通成本控制責過后 20書（初稿）任書3 、初稿完成后發(fā)送到各中心和城市公司或獨立項目公司個工作日完成進行討論， 5 個工作日反饋相關意見，成本核算中心3 個目標成工作日完成審核、溝通、平衡，編制項目目標成本控制本定案責任書，提交集團各主管副總審核（3 日），地產集團總經理審批簽發(fā)（ 1 日），地產集團董事長備案，發(fā)送相關責任部門，并由集團各中心/ 部門經理、城市公司或獨立項目公司總經理簽字確認以此指導施工、采購、營銷等業(yè)務活動中的成本費用使用與管理4 、項目目標成本編制及考核等具體操作參照目標成本管理作業(yè)指引的要求執(zhí)行參考資料. .擴充設計階段：1、方案設計審批通過

11、后，成本核算中心 （或城市公司 （獨立項目公司） 成本部） 以審批通過的方案成本匡算指標為限額， 2 個工作日提出擴初設計階段的成本控制目標、措施或建議，作為擴初設計任務書的一部分提交設計單位，以此指導擴初設計的造價控制擴初設計2 、規(guī)劃設計部依據擴初設計管理流程的要求組織擴擴初設計5成本概算初設計工作限額3、擴初設計成果提交后，成本核算中心 （或城市公司 （獨表立項目公司） 成本部） 5 個工組日組織完成建安成本概算，具體操作參照設計階段成本優(yōu)化作業(yè)指引要求執(zhí)行4、財務管理中心1 個工作日完成經濟測算修訂5、審核責任及審批權限同擴初設計評審會施工圖設計階段：1、擴初設計審批通過后，成本核算中

12、心 （或城市公司 （獨立項目公司） 成本部）以審批通過的成本概算指標為限額，結合設計單位的承諾明確各產品類型的限額設計指標（如鋼筋、砼含量等），3 個工作日完成施工圖設計限額，作為設計任務書的一部分發(fā)給設計單位作為施工圖設計階施工圖設段造價控制的依據施工圖設6計成本預算2 、規(guī)劃設計部依據施工圖設計管理流程的要求組織計限額施工圖設計工作表3、施工圖設計成果提交后7 個工作日， 成本核算中心 （或城市公司（獨立項目公司）成本部）組織對施工圖限額設計要求進行成本控制審查，具體操作參照設計階段成本優(yōu)化作業(yè)指引要求執(zhí)行4、審核責任及審批權限同施工圖設計評審會控制目標成本制定：1、施工圖完成后15 個工

13、作日，城市公司或獨立項目公司核算部收集相關資料組織對進行施工圖預算編制（清單標7底編制由城市公司核算部編制，總公司成本核算中心審核）：（ 1）施工圖設計圖紙；參考資料. .（ 2）典型單體測算；（ 3）材料選型定板資料；（ 4）各類收費標準；2 、城市公司或獨立項目公司成本部依據核算部的施工圖預算，結合其它部門的成本收集成果，3 個工作日對項目目標責任成本進行全面細劃， 形成控制目標成本，提交城市公司總經理審核（1 個工作日），集團成本核算中心審核（ 2 個工作日），以此作為以后開發(fā)過程中目標控制標準， 地產集團成本核算中心在編制過程中提供技術支持采購、施工階段：1、采購管理：按各招標/ 戰(zhàn)略

14、采購管理流程的規(guī)定，參照招標階段成本評審作業(yè)指引的要求，參加招標過程經濟標編制及評審，城市公司或獨立項目公司成本部、工程管理部負責組織工程采購合同提案、流轉審核及簽署工作， 城市公司或獨立項目公司核算部審核進度款及結算款支付；成本核算中心參與戰(zhàn)略供應商選擇評審流程。2 、城市公司或獨立項目公司成本部需參與物資采購管理流程“ 9. 獨立項目公司或城市公司供應商星級評審流程”， 參與評定星級供應商，成本部負責從價格、數量等方面對供應商進行審核。3、城市公司或獨立項目公司成本部需參與物資采購管理8 流程 “12. 認質認價審核流程” ， 負責根據概預算造價審核材料單價。4、城市公司或獨立項目公司成本

15、部需參與物資采購管理流程“ 14. 緊急采購流程” ，參與 10 萬元以上及 50 萬元以上物資緊急采購時召開的會議，緊急審核其材料單價。5 、城市公司或獨立項目公司成本部需參與物資采購管理流程“ 3. 獨立項目公司或項目公司報價會簽審批流程”負責將材料總價與概算總價進行對比審核。6 、設計變更：按設計變更管理流程的規(guī)定，城市公司或獨立項目公司成本部負責設計變更的成本估算及變更實施的跟蹤。 費用數額在 5 萬元以上的變更需報總部成本核算中心審批。相關表格表單、審核審批依據各業(yè)務流程中的要求執(zhí)行參考資料. .7、現場簽證： 按現場簽證管理流程的規(guī)定進行審核，城市公司或獨立項目公司成本部負責審核簽

16、證是否符合合同約定，對是否簽證做出判斷；城市公司或獨立項目公司核算部審核簽證工程造價，簽證完成后進行復核、確認，負責登記核算部簽證臺帳，負責簽證月度統(tǒng)計、報總公司備案。8 、設計款支付：城市公司成本部確認設計單位的設計工作完成情況，并審核付款申請。流轉至總部后，成本核算中心也要對設計款支付情況進行審核。9、城市公司或獨立項目公司成本部參與工程管理流程“ 5.施工組織設計或施工方案評審流程”，審核施工方案中的施工工藝是否會影響成本限額，同時提出優(yōu)化建議。10、各責任單位按照相關流程、作業(yè)指引進行目標成本控制，城市公司或獨立項目公司成本部負責除管理、財務、營銷、費用以外的其他開發(fā)成本控制及動態(tài)管理

17、， 財務部負責管理、財務、營銷費用成本控制及動態(tài)管理常態(tài)工作：1、城市公司或獨立項目公司核算部按月定期（每月 27日）提交項目經營臺帳 ，提出成本控制的建議，提交地產集團成本核算中心2 、城市公司或獨立項目公司成本部參與并協助工程部進成本行各類招標、 議標工作， 城市公司或獨立項目公司核算部管理季部負責編制標底， 具體操作參照成本管理流程 “第四節(jié)操度評估成本管理作手冊 四、招標階段成本評審作業(yè)指引”報告信息月報、9可針對成本管理3 、城市公司或獨立項目公司成本部收集動態(tài)成本信息，不同項按月定期（每月 27 日）提交項目動態(tài)成本表，負責季度評估報目公司告進行目標成本動態(tài)調整， 提交地產集團成本

18、核算中心、財在不同務管理中心、各主管副總、總經理審核，地產集團董事長月份定審批期提供4 、地產集團成本核算中心按季度定期對各城市公司或獨立項目公司成本管理情況進行核查，每季度最后一個月的25 日提交各項目 成本管理季度評估報告，具體操作參照目標成本管理作業(yè)指引的要求執(zhí)行參考資料. .5、要求將項目成本報送城市公司或獨立項目公司財務部、總公司成本核算中心，總公司成本核算中心審核完畢前七項費用后報送總公司財務管理部，財務管理部審核并將后兩項費用完善后返回總公司成本核算中心及城市公司或獨立向你公司財務部6 、參與設計流程“十二、建筑、裝修、景觀材料選型定板流程” ，城市公司或獨立項目公司成本部提出成

19、本建議，參與材料、樣板收集、選樣評審。7 、城市公司或獨立項目公司成本部需參與物業(yè)管理公司招標評審，提出成本建議?？⒐そY算階段：1 、城市公司或獨立項目公司工程管理部參照竣工驗收竣工驗收流程要求組織竣工驗收、備案報告、竣102、城市公司或獨立項目公司核算部參照竣工結算流程工 結 算 報要組織竣工結算工作，地產集團成本核算中心審核后提交告控股集團工程審計中心復審后評估階段1、項目竣工結算完成后7 個工作日，城市公司或獨立項目公司財務部、 成本部組織對整個項目發(fā)生的成本進行的全面的、系統(tǒng)的評價和分析總結2、城市公司或獨立項目公司成本部負責七大類成本評估；財務部負責兩大類費用評估并匯總編制項目成本后

20、評估報告，主要容包括成本控制方法，委托投資監(jiān)理，決算審計等合同主要容，可行性分析和預算，決算，審計核定四者的經濟指標對比，包括各分類總價，單方造價，主要物成本后評11耗指標，差距原因分析，重大失誤記錄，主要節(jié)約措施績估報告效，目標成本控制責任部門責任履行情況，對委托單位在工作質量、服務態(tài)度、業(yè)績效益方面的評估，未了事項說明等3 、城市公司或獨立項目公司財務部組織成本研討，提升成本控制的水平4 、地產集團成本核算中心、財務管理部共同組織對城市公司所報評估報告進行審核， 并負責進行成本信息庫、 數據庫的補充、調整、完善參考資料. .5 、項目結算完成后或者年度成本管理工作總結時，應依據項目目標成本

21、控制責任書 對相關責任部門進行評估，并提交公司管理層作為業(yè)績考核的依據之一說明：已有獨立項目公司或城市公司的區(qū)域， 各階段成本測算由城市公司 （獨立項目公司）成本部負責完成，完成后上報總公司成本核算中心審核； 新進入市場有總公司成本核算中心負責設計各階段的成本測算工作。2.3 支持性文件序號文件名稱1 項目拓展及論證管理流程2 可研階段成本估算作業(yè)指引3 項目定位管理流程4 概念性規(guī)劃方案設計招標和設計管理流程5 設計階段成本優(yōu)化作業(yè)指引6 目標成本管理作業(yè)指引7 規(guī)劃方案設計管理流程8 項目方案擴初設計管理流程9 項目施工設計管理流程10 招標階段成本評審作業(yè)指引11 招標 / 議標 / 戰(zhàn)

22、略采購管理流程12 設計變更管理流程13 現場簽證管理流程14 竣工驗收流程2.4 記錄要求序號記錄名稱附表參考資料. .序號記錄名稱1 可研階段成本估算表2 方案設計階段成本測算表3 目標成本估算表4 方案設計成本限額5 擴初設計成本限額6 施工圖設計成本限額7 目標成本控制責任書8 成本動態(tài)月報表9 成本管理季度評估表（參考） 10 項目成本后評估報告11 項目經營臺帳附表可研階段成本估算標準（模板） .xls2、方案設計階段成本測算標準（模板）.目標成本估算表（參考） .xls方案設計成本限額.doc擴初設計成本限額.doc施工圖設計成本限額.doc目標成本控制責任書（參考） .doc成

23、本動態(tài)月報表6、成本管理季度評估標準（模板） .xls項目成本后評估報告.doc項目經營臺帳參考資料. .二、工程款申請及支付流程1、流程圖工程款申請及支付流程項目公司工程城市公司或獨城市公司或獨施工單位監(jiān)理單位立項目公司核立項目公司財審核審批部門（崗位）結算中心管理部算部務部開始1提交月度工程量完成報告及2N3N進度款申請現場查勘Y現場查勘資料審核復核Y4填報工程進度審核資料，計質量、施工部算實際完成產位確認表值及付款額度校對更正審核：城市公司或獨5立項目公司總經理、協調溝通，制依據合同 / 進度N財務管理中心制定月度資金定資金付款計審批：財務總監(jiān)需求劃審核審批Y 審核：城市公司核算部、成本

24、部、財務部、項6目公司總經理審批：審核資料，填N（1）付款金額50萬 城市公司總經理寫付款審批表（2）付款金額 50萬 地產集團董事長備案：總公司成本核算中心、財務管理中心審核審批知會施工單位Y開具發(fā)票7N審核8Y辦理款項支付9備案、更新備案、更新存檔、更新定期備案臺賬臺賬臺賬結束參考資料. .2、流程說明2.1 職責說明項目工程管理部、城市公司或獨立項目公司工程管理部現場勘察、審核確認工程進度、質量、施工部位城市公司或獨立項目公司核編制月度工程款需求計劃算部審核工程款申請資料，確認支付工程款數額城市公司或獨立項目公司財審核工程款申請資料務部工程款支付2.2 節(jié)點說明步驟工作容的簡要敘述重要輸

25、入提交月度工程量完成報告及進度款申請：總包方依照合同約定上報月度工程量完成報告（土建和設備分開編制） 及進度款申請。 容一般包括本月完成的工作月度工程1量清單、計算書，上月結算余額，上月的現場簽證費用，量完成報按合同約定應在本月抵扣的甲供料款，備料預付款等涉及告本月應該結算支付的款項 ,同時提交合同復印件、工作容說明、相關圖紙資料、認價資料、預結算書審核 月度工程量完成報告：監(jiān)理單位審核重點： 所報工作容， 工程量是否和實際相符，2剔除尚未驗收或驗收不合格尚在整改中的容和數量。有異議的簽署意見后退回總包重報并重新流轉；無異議的流轉給甲方現場土建和設備工程師工作量確認：甲方現場工程師經現場查勘，

26、對工作量提出復核意見，填3寫進度、質量、施工部位完成情況確認表，提交城市公司或獨立項目公司核算部作為進度款支付的依據。現場工程師對工作量的真實性承擔責任，如與監(jiān)理單位意見不一致，應立即協調解決本月已完工程量、進度款審核:1 、城市公司或獨立項目公司核算部審核重點：按照合同4約定的計價原則， 依據監(jiān)理單位和現場工程師確認的工作容，審核定額編號，單價，費率和總價，并按總包合同的重要輸出備注監(jiān)理審核時限為 2 個工作日現場工進度、質程師審量完成情況核時限確認表為 1 個工作日核算部審核時限 為 2個工作參考資料. .約定，計算出當月應撥工程款數額，發(fā)現總包單位有計算日錯誤的， 應通知總包人員前來當面

27、校對更正，工程管理部主管工程師負責協助2、城市公司或獨立項目公司核算部經理在1 個工作日復核，并對其真實性承擔責任，如有異議，應在上述時限協調解決3 、項目公司工程管理部、城市公司或獨立項目公司工程管理部、 核算部依據合同、項目公司總經理確認的工程量對工程進度款進行審核（ 1 個工作日）資金需求計劃：1 、城市公司或獨立項目公司核算部核算員要充分了解工程合同中有關工程款撥付的約定，包括：（ 1）工程款的支付方式、支付期限；（ 2）工程款按工作量支付的比例；（ 3）預付款的支付與抵扣方法；（ 4）甲供材料設備扣款方法；2 、城市公司或獨立項目公司核算部依據工程合同、施工進度、工程款支付記錄等信息

28、，于每月25 日前預估編制并提交下月月度工程款需求計劃月度工程53、城市公司或獨立項目公司財務部在1 個工作日依據項款需求計目資金計劃審核確認月度工程付款計劃，如有異議，劃應在上述時限協調解決，無異議提交城市公司或獨立項目公司總經理4 、審核：城市公司或獨立項目公司總經理審核工程進度及工程量預估是否正確（ 2 個工作日），財務管理中心審核工程款計算方法是否與合同規(guī)定一致，數額是否準確， 撥款是否在年度和季度投資計劃圍，并結合集團資金狀況判定計劃付款數額 （ 2 個工作日），如于上報計劃有異， 應及時與城市公司財務部進行溝通確認5、審批：財務總監(jiān)工程進度款付款申請、審核：1 、項目公司工程管理部

29、及城市公司或獨立項目公司工程付款申請材工程款支付62 個工作日）：管理部復核確認進度款支付資料（料申請表（ 1）工程量清單（連電子版本）；參考資料. .（ 2）合同款收款銀行帳號證明；（ 3）各類扣款單復印件；（ 4）獎勵通知單復印件；（ 5）違約索賠單復印件；（ 6）工程變更簽證結算書；（ 7）確認工程造價之預算；（ 8）其他款項往來證明；（ 9）其他需要提交的證明資料；2、對承包商提交的付款資料要求如下：（ 1）嚴格按照甲方要求（或合同要求）的文件及表格來填寫申請；（ 2）必須清楚打印，并按順序裝訂好；（ 3）工程量清單中的單價必須是合同單價，或已經審核通過的合同外單價；（ 4）工程量清單

30、中的計算公式必須保證正確；（ 5）付款申請資料中的容或數據必須保證在各份文件表格中皆保持一致；3、審核要點：（ 1）合同編號、名稱及承包商名稱正確性；（ 2）核實申請當月完成的工程量是否與現場當月形象進度一致；（ 3）核對因質量、進度、安全及技術等不合要求所做的扣款、罰款、索賠事項；（ 4）核對本月的獎勵單、罰款單、分攤水電費用、勞保費用、宿舍管理費用、及其他所有代墊代支等費用4 、審核完畢工程管理部主管工程師負責填制、發(fā)起進度款支付審批表5、城市公司或獨立項目公司核算部在2 個工作日完成申請材料審核，填報工程款支付申請表，至少應包括以下容：（ 1）工程名稱，施工單位；（ 2）施工圖預算金額；

31、（ 3）本期驗工月報審定的完成工作量和累計完成工作量；（ 4）至上期累計已撥付工程款（含預付款和甲供材料設參考資料. .備墊付款）；（ 5）本期工程撥款申請額；6、審核：城市公司或獨立項目公司成本部2 個工作日審核撥款的計算方法是否與合同規(guī)定一致，數額是否準確，財務部 1 個工作日審核付款是否在月度計劃，付款資料是否符合財務規(guī)定。7、審核：項目公司總經理8、審批：（ 1）付款金額 50 萬 城市公司總經理（ 2）付款金額 50 萬 經總公司成本核算中心、工程、成本、財務主管副總、常務副總審核后董事長審批9、備案：地產集團成本核算中心、財務管理中心10、注意事項：每月完成的各分部分項工程量之和不

32、應大于雙方所確認的施工預算的分部分項工程量；在計算工作量時必須根據完成的工作容對綜合定額單價進行拆分， 拆分單價之和應等于綜合單價； 所有施工圖以外發(fā)生的工作量，必須以現場簽證的形式納入月報， 不準折算成點工工資混在預算工程款支付：城市公司或獨立項目公司核算部在向財務部申請撥款前7 應先與財務經理溝通，財務經理對于計劃的付款應予同意，由本主辦工程師通知收款單位開具發(fā)票，并將申請書和發(fā)票一起提交財務部審核。1 、財務部將所有資料提交集團公司結算中心進行審核、款項劃撥8 2 、結算中心如在支付數額或時間上有困難的應與本主辦工程師討論延付計劃， 由本主辦工程師協助項目經理與收款單位協商備案、登記臺帳

33、：月進度1 、城市公司或獨立項目公司核算部應建立并即時更新工審核、程撥款臺帳， 城市公司或獨立項目公司總經理和地產集團工程款支付款額9在檢查本部門及本項目公司工作質量時應查閱臺賬收集付臺帳一周報記錄的及時性，完整性和準確性。臺賬的容包括：地產集（ 1）合同文本復印件及付款條件和付款方法摘要；團成本參考資料. .（ 2）施工圖預算，技術措施預算；核算中（ 3）年度，季度和月度的工程款支付計劃；心備案（ 4）驗工月報摘錄的本期完成工作量， 累計完成工作量，本期撥款，累計撥款，工程預付款，已抵扣額；2、財務部付款后1 個工作日將付款信息知會工程管理部、核算部、成本部，更新臺賬2.3 支持性文件序號文

34、件名稱無2.4 記錄要求序號記錄名稱附表1月度工程款需求計劃月度工程款需求計劃.doc2工程款支付申請表工程款支付申請表.doc3合同款收款銀行帳號證明合同款收款銀行帳號證明 .doc4工程款支付臺帳工程款支付臺賬 .doc參考資料. .三、竣工結算流程1、流程圖竣工結算流程（獨立）項目施工單位公司工程管理部竣工開始驗收1根據合同約定及竣工驗收報告報送結算資料及結算書2N結算資料審查Y填報結算資料移交單確認最終造價算結工竣8提供竣工資料城市公司工程管理部結算資料初審7發(fā)起辦理竣工結算付款手續(xù)城市公司核算城市公司財務總公司成本核集團工程審計部部算中心中心3竣工結算審核召開竣工結算談判會議確定結算

35、金額4竣工結算復核5按要求重新進N行結算審核結算審計N6組織召開審計談判會議確認最終造價結算定案，出具審計報告N經理復核Y接收審計報告提供竣工結算組織編制財務報告決算報告審核審批部門（崗位）結算中心審批：獨立項目公司N 或城市公司總經理審核審批Y抽審：董事會監(jiān)事會審核審批辦理款項支付N 審核：總公司成本核算中心、財務管理中心審核審批審批：財務總監(jiān)算決務財存檔存檔結束Y2、流程說明2.1 職責說明項目工程管理部、城市公司工程管理部或者獨立項目公司核實結算原始資料的準確性、完整性工程管理部城市公司或獨立項目公司核審核結算資料，制定結算工程量、造價算部組織結算談判城市公司或獨立項目公司財組織竣工決算

36、，編制決算報表參考資料. .務部控股集團工程審計中心組織竣工結算審計，確定結算工程量、造價2.2 節(jié)點說明步驟工作容的簡要敘述重要輸入竣工結算：1 、竣工備案完成后，施工單位按照工程合同中竣工結算工程合同、1 條款的約定、 竣工驗收報告、 工程竣工結算通知書 （若有） 施工過程文的要求報送結算資料、結算書等相關資料給經辦主管工程件記錄師結算資料審核( 工程 ) ：1、項目工程管理部、 城市公司工程管理部在 10 個工作日審核竣工資料并確認， 竣工資料包括： 承包方結算申請單，工程合同，工程招標文件，工程竣工驗收報告，工程交接單，工程預算，承包方所報結算（結算書、工程量計算底稿及相關電子文檔）

37、，備忘錄，竣工圖，現場簽證，設計變更，材料對帳單，實付款對帳單等合同規(guī)定可作為結算2依據的資料。2 、審核要點及要求等具體操作參見工程竣工結算作業(yè)指引3 、審核通過后，項目公司工程管理部編制工程竣工結算資料移交單 ，連同竣工結算資料一起移交城市公司工程管理部，初審后移交至城市公司核算部， 如有異議應在上述時限聯系施工單位確認解決結算審核 ( 城市公司或獨立項目公司核算部):1 、城市公司或獨立項目公司核算部負責審核工程竣工結算（包括工程量、鋼筋實際含量的詳細計算書）及與承包單位核對后的預結算資料， 并同時提供與承包單位的核對3 差異情況說明2 、城市公司或獨立項目公司工程管理部同物資管理部、財務部、核算部、監(jiān)理單位、施工單位等核對確認材料實際使用填寫工程項目材料實際供應確認單3 、城市公司或獨立項目公司核算部審核結算總價是否超重要輸出備注工程竣工結算通知書若為獨立項目工程竣工公司則結算資料移直接由交單工程管理部審核工程項目材料實際供應確認單參考資料. .過合同總價， 對照施工合同核對補充預算是否合理且手續(xù)完整，對總體進行審核確認。如果出現結算價超出合同價又無補充預算， 或補充預算在發(fā)生后三個月沒有上報的則不予認可返回承包單位4、城市公司或