出口有機(jī)蔬菜冷凍、保鮮、罐頭制品加工可行性研究報(bào)告

1、目 錄第一章 總論1一、項(xiàng)目提要1二、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的編制依據(jù)1三、綜合評(píng)價(jià)和論證2第二章 項(xiàng)目背景及必要性5一、項(xiàng)目建設(shè)背景5二、項(xiàng)目區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)發(fā)展現(xiàn)狀5三、項(xiàng)目建設(shè)的必要性及目的建議6第三章 建設(shè)條件7一、項(xiàng)目區(qū)概況7二、項(xiàng)目實(shí)施的有利條件8三、主要阻礙因素及解決方案9第四章 市場(chǎng)分析與銷售方案11一、市場(chǎng)分析11二、產(chǎn)品生產(chǎn)及銷售方案11三、銷售策略和營(yíng)銷模式11四、銷售隊(duì)伍和銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)12第五章 項(xiàng)目建設(shè)方案13一、建設(shè)任務(wù)和規(guī)模13二、項(xiàng)目規(guī)劃和布局13三、生產(chǎn)技術(shù)方案及工藝流程13四、項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和具體建設(shè)內(nèi)容13五、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排16第六章 投資估算與資金籌措17一

2、、投資估算依據(jù)17二、項(xiàng)目建設(shè)投資估算17三、資金來(lái)源和籌措18四、資金使用和管理18第七章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)20一、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)20二、銷售收入、銷售稅金和附加估算20三、總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算21四、財(cái)務(wù)效益分析23五、不確定性分析23六、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論25第八章 環(huán)境影響評(píng)價(jià)26一、環(huán)境影響26二、環(huán)保部門(mén)意見(jiàn)26第九章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)與農(nóng)民增收效益評(píng)價(jià)27一、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)27二、農(nóng)民增收28三、其它社會(huì)影響28第十章 項(xiàng)目組織與管理29一、組織機(jī)構(gòu)與職能劃分29二、項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理模式29三、經(jīng)營(yíng)管理措施29四、技術(shù)培訓(xùn)29五、勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生30第十一章 可行性研究結(jié)論與建議31一、可行性研究結(jié)

3、論31二、問(wèn)題與建議31附 表附表1-1：土建工程投資明細(xì)表附表1-2：設(shè)備投資明細(xì)表附表2：固定資產(chǎn)投資估算表附表3：流動(dòng)資金估算表附表4：總成本費(fèi)用估算表附表5：固定資產(chǎn)折舊及無(wú)形資產(chǎn)和遞延資產(chǎn)攤銷估算表附表6：利潤(rùn)及利潤(rùn)分配表附表7：財(cái)務(wù)現(xiàn)金流量表第一章 總論一、項(xiàng)目提要1、項(xiàng)目名稱：出口有機(jī)蔬菜冷凍、保鮮、罐頭制品加工2、建設(shè)性質(zhì)：新建3、項(xiàng)目建設(shè)單位：*有限責(zé)任公司 所有制形式：有限責(zé)任公司4、建設(shè)地點(diǎn)：*縣經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)5、建設(shè)內(nèi)容與規(guī)模：12000噸冷凍出口蔬菜生產(chǎn)線一條4000平米，2000噸果蔬罐頭生產(chǎn)線一條，2000噸保鮮恒溫庫(kù)一個(gè)，5000噸低溫冷藏庫(kù)一個(gè)，公司辦公、質(zhì)檢大樓

4、1000平米，職工宿舍大樓4000平米。6、項(xiàng)目總投資與資金籌措本項(xiàng)目總投資12000萬(wàn)元，其中固定資產(chǎn)投資6700萬(wàn)元，流動(dòng)資金5300萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金1590萬(wàn)元。資金全部自籌。7、項(xiàng)目財(cái)務(wù)分析與風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)該項(xiàng)目建成投產(chǎn)后年平均實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)1741.85萬(wàn)元，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率稅前73.96%，稅后43.32%。項(xiàng)目投資回收期為稅前3.09年，稅后3.94年，在項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算期內(nèi)保證投資得到回收，具有較強(qiáng)的償還能力，經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益顯著。二、項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的編制依據(jù)1、法律依據(jù)中華人民共和國(guó)農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全法（2006）中華人民共和國(guó)土地管理辦法（1998）中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法（1989

5、）中華人民共和國(guó)食品安全法（2009）中華人民共和國(guó)水污染防治法（1996）中華人民共和國(guó)建筑法（1997）2、規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)及相關(guān)規(guī)劃依據(jù)中共中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于促進(jìn)農(nóng)民增加收入若干政策的意見(jiàn)（2004）山東省農(nóng)業(yè)環(huán)境保護(hù)條例（1994）無(wú)公害農(nóng)產(chǎn)品管理辦法（2002）農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)地安全管理辦法（2006）中華人民共和國(guó)農(nóng)藥管理?xiàng)l例（1997）建筑工程質(zhì)量管理?xiàng)l例（2000）建筑給水排水設(shè)計(jì)規(guī)范gb50015-2003三、綜合評(píng)價(jià)和論證1、綜合評(píng)價(jià)（1）項(xiàng)目建設(shè)的必要性。一是資源優(yōu)勢(shì)：*市有機(jī)蔬菜已經(jīng)形成較大規(guī)模，截止2009年12月份，全市有機(jī)蔬菜面積達(dá)到8萬(wàn)余畝，國(guó)家環(huán)保局領(lǐng)導(dǎo)專家認(rèn)為*市是山東省最早

6、最大有機(jī)農(nóng)業(yè)地區(qū),特別是有機(jī)蔬菜產(chǎn)區(qū)。二是企業(yè)自身優(yōu)勢(shì)：公司自運(yùn)作以來(lái)，廣泛與國(guó)內(nèi)國(guó)外商界人士交流合作爭(zhēng)取以誠(chéng)信和良好的信譽(yù)贏得廣大客戶的關(guān)照和青睞，結(jié)交了更多固定客戶客商，以良好的質(zhì)量吸引國(guó)外客戶的訂單，取得有關(guān)部門(mén)的認(rèn)可；公司內(nèi)設(shè)有專職機(jī)械（質(zhì)檢和化驗(yàn)室），設(shè)備齊全，質(zhì)檢制度健全，對(duì)出口產(chǎn)品的檢驗(yàn)有專人負(fù)責(zé)，加工質(zhì)檢及管理人員整體素質(zhì)較好，具備出品食品加工檢驗(yàn)的能力；公司自有的果蔬基地，遍及全市多個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)，保證了公司具備充足豐富的果蔬資源。三是政策優(yōu)勢(shì)：*縣委縣政府對(duì)企業(yè)發(fā)展一直很重視，先后出臺(tái)了許多扶持政策，促進(jìn)了企業(yè)的健康，快速發(fā)展。（2）項(xiàng)目建設(shè)的可行性：該項(xiàng)目符合國(guó)家農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)有關(guān)政策

7、，種植有機(jī)蔬菜基地有得天獨(dú)厚的氣候、土壤、水利等自然條件。生產(chǎn)基礎(chǔ)好、政府支持，企業(yè)積極，群眾熱情高，可謂“天時(shí)、地利、人和”。（3）經(jīng)濟(jì)合理性：該項(xiàng)目不需新征土地，投資少、見(jiàn)效快，投資回收期短，經(jīng)濟(jì)效益，社會(huì)效益顯著。（4）環(huán)境評(píng)價(jià)：該項(xiàng)目無(wú)污染。2、論證結(jié)論該項(xiàng)目符合國(guó)家有關(guān)的產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)保政策，能夠推進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，符合利津的經(jīng)濟(jì)發(fā)展方向，技術(shù)成熟，科技含量高，產(chǎn)品前景投資少，見(jiàn)效快，風(fēng)險(xiǎn)小，具有良好的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)效益和環(huán)境效益。四、主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)經(jīng)測(cè)算，本項(xiàng)目主要經(jīng)濟(jì)技術(shù)指標(biāo)見(jiàn)表1-1。表1-1主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表序號(hào)項(xiàng) 目單 位指 標(biāo)備 注一方案類1產(chǎn)品規(guī)模噸/年21,0002建筑面積平

8、方米5,000二項(xiàng)目建設(shè)投資萬(wàn)元8,2901固定資產(chǎn)投資萬(wàn)元6,7002鋪底流動(dòng)資金萬(wàn)元1,590三財(cái)務(wù)指標(biāo)1銷售收入萬(wàn)元6,528達(dá)產(chǎn)年2凈利潤(rùn)萬(wàn)元1,472經(jīng)營(yíng)期平均3財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率%21.0所得稅后4投資利潤(rùn)率%18.05投資回收期(含建設(shè)期)年5.10四風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)類1盈虧平衡點(diǎn)%33.0%達(dá)產(chǎn)年第二章 項(xiàng)目背景及必要性一、項(xiàng)目建設(shè)背景中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于推進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見(jiàn)明確了國(guó)家將繼續(xù)積極推進(jìn)農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整。加快建設(shè)優(yōu)勢(shì)農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)業(yè)帶，保護(hù)農(nóng)產(chǎn)品知名品牌，培育壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，拓寬農(nóng)民增收渠道。要加快轉(zhuǎn)移農(nóng)村勞動(dòng)力，不斷增加農(nóng)民的務(wù)工收入。鼓勵(lì)和支持符合產(chǎn)業(yè)政策的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)發(fā)展，特別

9、是勞動(dòng)密集型企業(yè)和服務(wù)業(yè)。近幾年來(lái)，*市委、市政府積極適應(yīng)加入“wto”的新形勢(shì)，立足于我市的自然資源優(yōu)勢(shì)，把發(fā)展有機(jī)農(nóng)業(yè)作為提升農(nóng)業(yè)發(fā)展層次的戰(zhàn)略措施來(lái)抓。促進(jìn)了有機(jī)蔬菜的發(fā)展，1997年，建成了全國(guó)首家經(jīng)國(guó)際有機(jī)作物改良協(xié)會(huì)（octa）頒證的有機(jī)蔬菜生產(chǎn)基地。截止目前，全市通過(guò)國(guó)家octa、歐盟bcs、日本ics、國(guó)家ofdc等國(guó)內(nèi)外有機(jī)食品發(fā)展機(jī)構(gòu)認(rèn)證的有機(jī)蔬菜基地達(dá)7.2萬(wàn)畝，年產(chǎn)量15萬(wàn)噸以上，主要種植綠菜花，日本大口菠菜，荷蘭豆、青刀豆，毛豆等20余個(gè)品種，并發(fā)展綠色及無(wú)公害農(nóng)產(chǎn)品25萬(wàn)畝，是全國(guó)有機(jī)食品生產(chǎn)基地，計(jì)劃到2012年，有機(jī)蔬菜生產(chǎn)基地規(guī)模發(fā)展到15萬(wàn)畝。利津縣基礎(chǔ)條件

10、較好，土地肥沃，水資源豐富，屬溫帶半濕潤(rùn)季風(fēng)性氣候區(qū)，四季分明，光照充足，年日照時(shí)數(shù)2607小時(shí)，氣候溫暖 ，年平均氣溫12.9，無(wú)霜期200天左右，平均降雨量659毫米，適于各種作物生產(chǎn)，生態(tài)環(huán)境優(yōu)良、土壤、水源、空氣質(zhì)量良好，山東省環(huán)保局檢測(cè)，達(dá)到國(guó)家有機(jī)食品環(huán)境質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，發(fā)展有機(jī)農(nóng)業(yè)具有得天獨(dú)厚的條件。二、項(xiàng)目區(qū)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)發(fā)展現(xiàn)狀充足的有機(jī)資源，優(yōu)良的社會(huì)環(huán)境，吸引了多家有機(jī)蔬菜深加工企業(yè)來(lái)我市建工廠。發(fā)展基地，先后建立了*有限公司等有機(jī)蔬菜加工企業(yè)，年加工能力1.5萬(wàn)噸，產(chǎn)品遠(yuǎn)銷日本、美國(guó)、韓國(guó)、歐盟等國(guó)家和地區(qū)，但這遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能適應(yīng)我市有機(jī)蔬菜建發(fā)展的新形勢(shì)，迫切需要擴(kuò)大有機(jī)蔬菜的加

11、工規(guī)模。三、項(xiàng)目建設(shè)的必要性及目的建議近年來(lái)，隨著種植結(jié)構(gòu)的不斷調(diào)整，我市有機(jī)蔬菜基地規(guī)模逐年增長(zhǎng)，產(chǎn)量連年上升，國(guó)外市場(chǎng)的需求也日益擴(kuò)大。但是，由于我市目前果蔬加工企業(yè)少，規(guī)模小，加之目前深購(gòu)遠(yuǎn)銷能力相對(duì)薄弱，蔬菜生產(chǎn)的迅速發(fā)展與加工儲(chǔ)存落后的矛盾日益突出，以致出現(xiàn)了本地市場(chǎng)代過(guò)于求，積壓過(guò)剩、價(jià)格下滑傷農(nóng)等不良現(xiàn)象，影響了蔬菜生產(chǎn)經(jīng)濟(jì)效益，阻礙了果菜生產(chǎn)的迅速發(fā)展。因此，有必要加大投資，進(jìn)一步擴(kuò)建果菜深加工項(xiàng)目，以把我市的資源優(yōu)勢(shì)變?yōu)樯唐穬?yōu)勢(shì)，提高經(jīng)濟(jì)效益，帶動(dòng)更多的農(nóng)戶走上致富路，對(duì)促進(jìn)有機(jī)農(nóng)業(yè)的發(fā)展具有十分重要的意義。第三章 建設(shè)條件一、項(xiàng)目區(qū)概況1、地理位置及區(qū)域范圍：*縣地處山東東

12、北部，渤海西南岸，黃河近口段側(cè)，有“黃金海岸”之美稱。2、自然資源狀況：項(xiàng)目區(qū)屬暖溫帶大陸性季風(fēng)氣修，四季分明，春季氣溫回升快，變化劇烈，降水少，風(fēng)速大，氣候干燥；夏季氣溫濕熱，氣溫高，溫度大，降水集中，雨熱同期；秋季氣溫急降，雨量逐減，秋高氣爽；冬季雨雪稀少，寒冷干燥，年內(nèi)大于0積溫一般年份為4850，凍土深度2040cm，最大47cm。光照資源豐富，年總輻射量為123.5千卡/cm2，日照時(shí)數(shù)一般在2650小時(shí)，其中5、6月日照時(shí)數(shù)最多，月平均在270小時(shí)，11月和12月日照時(shí)數(shù)最少，月平均為185小時(shí)，從光輻射量來(lái)分析，項(xiàng)目區(qū)內(nèi)每畝每年接受太陽(yáng)輻射6.27億千卡。項(xiàng)目區(qū)多年平均降水量為6

13、59mm，多年平均徑流量980萬(wàn)方，年際變化在20-25%之間。一年中主要降雨量在夏季（6-8月份），占年降水量的64.1%，其次是秋季（9-11月份），占年降水量的19.3%，春季占全年的13.3%，冬季最少，占全年的3.2%，地下水資源豐富，水質(zhì)良好，地下水總儲(chǔ)量1890萬(wàn)方、多年平均可利用水資源總量為626萬(wàn)方，能保障農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的可持續(xù)發(fā)展。項(xiàng)目區(qū)屬平原區(qū)，土壤類型為砂質(zhì)褐土類，屬洪積土和風(fēng)積土，ph值在7.0-7.3之間，有機(jī)質(zhì)含量1.2%，保水保肥性能良好，適合有機(jī)蔬菜生長(zhǎng)。3、社會(huì)經(jīng)濟(jì)狀況：*縣總?cè)丝?9.4613萬(wàn)，其中農(nóng)業(yè)勞動(dòng)人口71.66萬(wàn)人，總耕地面積92.4萬(wàn)畝，有機(jī)蔬菜適

14、宜發(fā)展面積60萬(wàn)畝，是東營(yíng)市有機(jī)蔬菜生產(chǎn)大縣之一。4、項(xiàng)目關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r：有機(jī)蔬菜種植將勞動(dòng)全市相關(guān)產(chǎn)業(yè)的迅猛發(fā)展，目前已有多元復(fù)合肥生產(chǎn)廠家四家，年產(chǎn)各類肥料10萬(wàn)噸，產(chǎn)值2.8億元；包裝、彩印、套袋等十余家，包裝企業(yè)產(chǎn)值8000萬(wàn)元。從而帶動(dòng)了有機(jī)蔬菜產(chǎn)區(qū)30萬(wàn)農(nóng)民種植有機(jī)蔬菜地積極性。5、項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)設(shè)在*縣經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)：一是項(xiàng)目區(qū)內(nèi)鄉(xiāng)鎮(zhèn)辦事處黨委政府高度重視，群眾基礎(chǔ)好，科技意識(shí)強(qiáng)，多年來(lái)有種植有機(jī)蔬菜的習(xí)慣和經(jīng)驗(yàn)。二是進(jìn)一步發(fā)展空間較大，氣候適宜。立地條件良好，是有機(jī)蔬菜生長(zhǎng)的最適區(qū)。三是交通便利，儲(chǔ)運(yùn)方便，基礎(chǔ)設(shè)施好。具有實(shí)施該項(xiàng)目的基礎(chǔ)條件。二、項(xiàng)目實(shí)施的有利條件1、政策環(huán)境2

15、008年3月中共中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于促進(jìn)農(nóng)民增加收入若干政策的意見(jiàn)指出“支持子有科研成果的中試和大面積示范推廣”。2009年1月，中共中央國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)農(nóng)村工作提高農(nóng)業(yè)綜合生產(chǎn)能力若干政策的意見(jiàn)指出：“要立足資源優(yōu)勢(shì)，選擇具有地域特色和市場(chǎng)前景的品種作為開(kāi)發(fā)重點(diǎn)，盡快形成有競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)業(yè)體系。建設(shè)特色農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化示范基地，把傳統(tǒng)生產(chǎn)方式與現(xiàn)代技術(shù)結(jié)合起來(lái)，提升特色農(nóng)產(chǎn)品的品質(zhì)和生產(chǎn)水平”。省開(kāi)發(fā)辦、財(cái)政廳關(guān)于做好2010年農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目前期有關(guān)工作的通知要求；大力扶持具有明顯資源優(yōu)勢(shì)的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目*市農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)“十一五”規(guī)劃中也已明確地將建設(shè)有機(jī)蔬菜基地作為種植業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的主要項(xiàng)目

16、列入了規(guī)劃。2009年國(guó)務(wù)院批復(fù)的黃河三角洲高效生態(tài)經(jīng)濟(jì)區(qū)發(fā)展規(guī)劃中也明確將發(fā)展高效生態(tài)農(nóng)業(yè)列入建設(shè)重點(diǎn)項(xiàng)目。2、資源優(yōu)勢(shì)：*市現(xiàn)有有機(jī)蔬菜種植面積25萬(wàn)畝，據(jù)省地質(zhì)礦產(chǎn)局進(jìn)行的調(diào)查表明：*市市適宜有機(jī)蔬菜栽培面積60萬(wàn)畝左右，發(fā)展空間較大，項(xiàng)目區(qū)內(nèi)多為平原地區(qū)、土層深厚、土壤肥沃，有機(jī)質(zhì)含量在1.2%以上，戶均占有土地3.6畝以上，氣候適宜，地下水位高、水利條件好，農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施配套，發(fā)展有機(jī)蔬菜種植，具有得天獨(dú)厚的優(yōu)勢(shì)。3、市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)：有機(jī)蔬菜市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)，在辦內(nèi)已具有銷售市場(chǎng)。東營(yíng)市政府在有機(jī)蔬菜戶區(qū)建立了多處有機(jī)蔬菜專業(yè)批發(fā)市場(chǎng)，產(chǎn)區(qū)鄉(xiāng)鎮(zhèn)建有小批發(fā)市場(chǎng)14個(gè)，每年有機(jī)蔬菜收購(gòu)季節(jié)，全國(guó)各地

17、的客商競(jìng)相采購(gòu)。近年來(lái)，我們還積極開(kāi)發(fā)了日本、韓國(guó)及歐盟等國(guó)外市場(chǎng)。因此，有機(jī)蔬菜市場(chǎng)十分廣闊。4、科技開(kāi)發(fā)能力：公司下設(shè)有機(jī)蔬菜研究所，擬配專業(yè)技術(shù)人員34人。占職工總?cè)藬?shù)的28%，其中高級(jí)農(nóng)藝師10人，高級(jí)會(huì)計(jì)師2人，經(jīng)濟(jì)師1人，大學(xué)以上學(xué)歷18人，技術(shù)人員長(zhǎng)期從事有機(jī)蔬菜新品種研究和技術(shù)推廣工作，實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)豐富。建廠以后，緊緊依托山東省農(nóng)業(yè)大學(xué)和中科院植物研究所等大專院校和科研單位，積極開(kāi)展多種形式的聯(lián)合與協(xié)作，集生產(chǎn)、研發(fā)、試驗(yàn)、示范、推廣、銷售于一體，具有雄厚的科技開(kāi)發(fā)能力。5、基礎(chǔ)設(shè)施條件：公司座落于*縣經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)，建筑面積11000平方米。有年生產(chǎn)能力12000噸的速凍生產(chǎn)線一條，

18、2000噸果蔬罐頭生產(chǎn)線一條，5000噸低溫冷藏庫(kù)一座，2000噸恒溫庫(kù)及配套設(shè)施，實(shí)驗(yàn)儀器設(shè)備16臺(tái)套。三、主要阻礙因素及解決方案（一）主要阻礙因素1、公司現(xiàn)有基礎(chǔ)設(shè)施和機(jī)械設(shè)備不能適應(yīng)有機(jī)蔬菜的生產(chǎn)和技術(shù)推廣。農(nóng)藥殘留檢測(cè)等儀器設(shè)備精底低，操作不方便，急需購(gòu)置。2、有機(jī)蔬菜隔離措施不足，達(dá)不到有機(jī)蔬菜生產(chǎn)基地建設(shè)要求。3、農(nóng)民的科技文化素質(zhì)不高，加上有機(jī)蔬菜標(biāo)準(zhǔn)化工作起步較晚，所以農(nóng)民認(rèn)識(shí)標(biāo)準(zhǔn)，并實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)的自覺(jué)性不強(qiáng)。4、科研技術(shù)力量不足，不利于有機(jī)蔬菜的開(kāi)發(fā)和生產(chǎn)新技術(shù)的研究推廣。（二）解決方案1、加大資金投入，新建加工車間、冷庫(kù)、購(gòu)置先進(jìn)試驗(yàn)儀器和生產(chǎn)線、增加冷藏運(yùn)輸能力。2、加強(qiáng)技術(shù)

19、培訓(xùn)，推廣標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)，提高科技含量，購(gòu)置現(xiàn)代化的多媒體教育學(xué)設(shè)備，購(gòu)買(mǎi)或自己制作生產(chǎn)技術(shù)培訓(xùn)多媒體光盤(pán)，到村和田間進(jìn)行輪回播放，同時(shí)輔以傳統(tǒng)的技術(shù)推廣方式。3、以實(shí)現(xiàn)優(yōu)良品種產(chǎn)業(yè)化為目標(biāo)，推廣新品種，為農(nóng)戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。第四章 市場(chǎng)分析與銷售方案一、市場(chǎng)分析1、產(chǎn)品市場(chǎng)供求現(xiàn)狀：通過(guò)近幾年的市場(chǎng)開(kāi)拓、品種調(diào)整和培優(yōu)，有機(jī)蔬菜銷售的市場(chǎng)前景越來(lái)越好，公司加工生產(chǎn)的速凍產(chǎn)品能夠保持原有風(fēng)味，原有營(yíng)養(yǎng)成分，原有色澤，原有組織行程，無(wú)雜質(zhì)，符合原有食品衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)要求，其保鮮方法是在負(fù)零下35度，經(jīng)氣流式速凍8-12分鐘，使產(chǎn)品中心溫度由15度降至負(fù)15度，然后放入負(fù)18度以下的低溫庫(kù)儲(chǔ)存，可保持果菜的原

20、有特點(diǎn)，此項(xiàng)技術(shù)在國(guó)際市場(chǎng)上普通受到歡迎。2、產(chǎn)品市場(chǎng)前景分析：目前，韓國(guó)、日本、歐盟等國(guó)家和地區(qū)的外商已多次通過(guò)互聯(lián)網(wǎng)聯(lián)系實(shí)地考察論證。全國(guó)各地客商也在連年不斷地慕名而來(lái)。預(yù)計(jì)未來(lái)三年有機(jī)蔬菜的銷售市場(chǎng)將會(huì)越來(lái)越大，批量出口已形成規(guī)模，有機(jī)蔬菜加工項(xiàng)目建成投產(chǎn)后，將大大增加企業(yè)的加工能力，占國(guó)外市場(chǎng)營(yíng)銷份額的比例將達(dá)到80%。3、項(xiàng)目產(chǎn)品的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)：有機(jī)蔬菜加工項(xiàng)目的建設(shè)。通過(guò)實(shí)行標(biāo)準(zhǔn)化栽培，將大大提高有機(jī)蔬菜的商品品質(zhì)，提高其商品競(jìng)爭(zhēng)力。在不增加生產(chǎn)成本的前提下，提高了市場(chǎng)價(jià)格、增加了農(nóng)民收入。二、產(chǎn)品生產(chǎn)及銷售方案新擴(kuò)建的有機(jī)蔬菜加工項(xiàng)目，主要是依托現(xiàn)有資源，市場(chǎng)優(yōu)勢(shì)，通過(guò)優(yōu)化區(qū)域化

21、布局，形成規(guī)模化生產(chǎn)，產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)的發(fā)展格局。項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，年加工生產(chǎn)產(chǎn)量在原有基礎(chǔ)上將增加3000噸。三、銷售策略和營(yíng)銷模式（一）銷售策略1、堅(jiān)持讓利于民，辦“三農(nóng)”搞好服務(wù)的原則，根據(jù)全市各鄉(xiāng)鎮(zhèn)規(guī)劃的有機(jī)蔬菜種植面積及公司自建的有機(jī)蔬菜基地?cái)?shù)量，制定保護(hù)價(jià)收購(gòu)標(biāo)準(zhǔn)。并加強(qiáng)技術(shù)指導(dǎo)，為農(nóng)民提供產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后服務(wù)，確保產(chǎn)品優(yōu)質(zhì)產(chǎn)品。2、通過(guò)寬帶網(wǎng)等媒體擴(kuò)大對(duì)外宣傳，提高利津縣有機(jī)蔬菜的聲譽(yù)和企業(yè)的信譽(yù)，同時(shí)建立有機(jī)蔬菜產(chǎn)品信息網(wǎng)，發(fā)布產(chǎn)品銷售信息，擴(kuò)大銷售市場(chǎng)。3、在國(guó)內(nèi)外既要穩(wěn)定老客戶，又要發(fā)展新客戶，采取走出去和請(qǐng)進(jìn)的辦法，建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的合作關(guān)系，加大市場(chǎng)開(kāi)拓力度，繼續(xù)開(kāi)辟日本、韓國(guó)及歐盟市

22、場(chǎng)。4、不斷提高有機(jī)蔬菜加工的產(chǎn)量和質(zhì)量，從果蔬進(jìn)廠、生產(chǎn)加工、預(yù)冷、速凍到產(chǎn)品出廠，嚴(yán)格按照haccp關(guān)鍵控制點(diǎn)對(duì)車間衛(wèi)生、人員衛(wèi)生進(jìn)行控制，每個(gè)環(huán)節(jié)，每道工序都有質(zhì)檢人員把關(guān)，出廠產(chǎn)品合格率達(dá)到100%。（二）銷售模式采取以外商訂單銷售為主，內(nèi)銷為輔的模式。四、銷售隊(duì)伍和銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)目前，我公司已在日本、韓國(guó)、歐盟等國(guó)家和地區(qū)設(shè)立了10個(gè)有機(jī)蔬菜產(chǎn)品銷售機(jī)構(gòu)，在外營(yíng)銷人員已達(dá)40余人，銷售網(wǎng)絡(luò)遍布世界各地。第五章 項(xiàng)目建設(shè)方案一、建設(shè)任務(wù)和規(guī)模12000噸冷凍出口蔬菜生產(chǎn)線一條4000平米，2000噸果蔬罐頭生產(chǎn)線一條，2000噸保鮮恒溫庫(kù)一個(gè)，5000噸低溫冷藏庫(kù)一個(gè)，公司辦公、質(zhì)檢大樓

23、1000平米，職工宿舍大樓4000平米，購(gòu)進(jìn)日本導(dǎo)金農(nóng)殘檢測(cè)儀一臺(tái)及其它儀器。項(xiàng)目總投資1.2億元。形成年產(chǎn)12000噸生產(chǎn)能力。二、項(xiàng)目規(guī)劃和布局在公司辦公樓購(gòu)置儀器設(shè)備16臺(tái)套，12000噸冷凍出口蔬菜生產(chǎn)線加工車間4000平米，2000噸果蔬罐頭生產(chǎn)線一條，2000保溫恒溫庫(kù)一個(gè)，5000噸低溫冷藏一個(gè)，辦公、質(zhì)檢大樓1000平米，職工宿舍大樓4000平米。三、生產(chǎn)技術(shù)方案及工藝流程1、生產(chǎn)技術(shù)方案：在負(fù)零下35度，經(jīng)氣流式速凍8-12分鐘，使產(chǎn)品中心溫度由15度降至負(fù)15度，然后放入負(fù)18度以下的低溫等儲(chǔ)存，可保持果菜的原有特點(diǎn)。此項(xiàng)技術(shù)在國(guó)際市場(chǎng)上普遍受到歡迎。2、項(xiàng)目工藝流程項(xiàng)目工

24、藝流程為原料收購(gòu)搞制清洗殺菌消毒清洗切制分選速凍包裝入庫(kù)冷藏四、項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)和具體建設(shè)內(nèi)容1、建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)車間按加工工藝流程需要及衛(wèi)生要求進(jìn)行有效而合理的配置，分原料處理間、初加工車間、精加工車間、速凍庫(kù)、包裝車間、冷藏庫(kù)，包裝物料貯存庫(kù)，并且按工序做到生、熟嚴(yán)格隔離，防止交叉污染。內(nèi)部構(gòu)造及裝修、車間地面用防滑、堅(jiān)固耐磨的水磨石修建，地面平坦無(wú)積水，并保持清潔，車間墻壁及天花板用無(wú)毒、白色、防腐防霉，易清洗的瓷磚裝修，廠房用水泥、磚坎、鋼筋砌成，整體堅(jiān)固耐用，不易腐蝕，易清洗?；亟ㄔO(shè)：基地周圍環(huán)境無(wú)污染源，土壤、環(huán)境和灌溉水源條件不低于國(guó)家無(wú)公害蔬菜的用地標(biāo)準(zhǔn)，有當(dāng)?shù)乜h級(jí)農(nóng)業(yè)部門(mén)、環(huán)境保護(hù)部門(mén)

25、出具的近期（一年以內(nèi)）環(huán)境檢測(cè)合格的證明資料，蔬菜連片種植面積一般應(yīng)在100畝以上。每一個(gè)基地設(shè)有至少一名專職植保員，植保員的職責(zé)是能夠指導(dǎo)基地的病蟲(chóng)害防治工作，指導(dǎo)農(nóng)藥安全使用和農(nóng)藥殘留的監(jiān)控工作，負(fù)責(zé)有關(guān)基地檔案的建立與保管，負(fù)責(zé)與檢驗(yàn)檢疫部門(mén)溝通與聯(lián)絡(luò)，有健全的農(nóng)藥用藥管理制度和控制農(nóng)藥殘留的措施。按照中華人民共和國(guó)農(nóng)藥管理?xiàng)l例進(jìn)行藥品管理。（1）有專人負(fù)責(zé)農(nóng)藥的采購(gòu)，推銷和保管；（2）有專用農(nóng)藥倉(cāng)庫(kù)儲(chǔ)存農(nóng)藥；（3）有專人負(fù)責(zé)藥品發(fā)放和登記，專人負(fù)責(zé)農(nóng)藥配制；（4）不使用禁用農(nóng)藥，不違規(guī)使用限用農(nóng)藥；（5）多使用有機(jī)肥，合理使用化肥，有嚴(yán)格的田間管理制度。耕作、種植、澆水、施肥、用藥、收

26、獲、儲(chǔ)存和銷售記錄完整。2、具體建設(shè)內(nèi)容（1）土建：在公司辦公樓一樓設(shè)實(shí)驗(yàn)室4間，新建有機(jī)蔬菜加工車間4000平方米。共建5000噸低溫庫(kù)平方米。（2）設(shè)備：購(gòu)置dl-1000流態(tài)化單凍機(jī)，強(qiáng)力清洗機(jī)，螺旋漂燙機(jī)、強(qiáng)力冷卻機(jī)、振動(dòng)水機(jī)，去雜機(jī)、空氣冷卻機(jī)、提升機(jī)，挑選帶等設(shè)備；蒸氣鍋爐，購(gòu)買(mǎi)日本島津農(nóng)檢測(cè)儀器及配套設(shè)備1套。（3）基地：新建8000畝有機(jī)蔬菜基地，并爭(zhēng)取獲得國(guó)際ofdc認(rèn)證。（4）科技措施：組織并聘請(qǐng)有機(jī)蔬菜種植技術(shù)專家對(duì)農(nóng)戶進(jìn)行培訓(xùn)，培訓(xùn)標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)技術(shù)和配方施肥等新技術(shù)，培訓(xùn)農(nóng)民10000人次。3、附屬工程（1）供水排水工程項(xiàng)目區(qū)由自來(lái)水管網(wǎng)供水。生產(chǎn)廢水及生活污水均通過(guò)項(xiàng)目

27、區(qū)污水處理管網(wǎng)排入利津縣污水處理系統(tǒng)。（2）供電工程供電系統(tǒng)與利津縣供電系統(tǒng)連通，完全能夠滿足用電要求。（3）通訊電話及互聯(lián)網(wǎng)絡(luò)同利津縣開(kāi)發(fā)區(qū)現(xiàn)有線路相連接，完全能夠滿足中心的通訊要求。（4）消防本項(xiàng)目設(shè)計(jì)溫室內(nèi)消防水量15l/s，溫室外消防水量20l/s，噴淋消防水量30l/s。消防水源由自來(lái)水供水網(wǎng)供給。除溫室內(nèi)設(shè)計(jì)必要的室內(nèi)消火栓外，在辦公室、保鮮庫(kù)、生產(chǎn)間等房間和區(qū)域設(shè)計(jì)自動(dòng)噴水滅火。自動(dòng)噴水滅火供水水泵及配套設(shè)備布置在水泵房?jī)?nèi)。五、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度安排表5-1 項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度表（2010-2011）日期（月）2010年2011年456789101112123可研報(bào)告編制及審批初步設(shè)計(jì)及審批

28、施工圖設(shè)計(jì)土建施工設(shè)備定貨加工及采購(gòu)設(shè)備到貨、安裝與調(diào)試人員培訓(xùn)正式投入運(yùn)行第六章 投資估算與資金籌措一、投資估算依據(jù)工程造價(jià)按山東省建筑綜合定額和安裝工程造價(jià)目錄、機(jī)器設(shè)備按國(guó)家機(jī)電產(chǎn)品報(bào)價(jià)手冊(cè)計(jì)算。二、項(xiàng)目建設(shè)投資估算1、固定資產(chǎn)（1）土建工程費(fèi)該項(xiàng)目將建設(shè)公司速凍蔬菜清洗切制單動(dòng)生產(chǎn)線加工車間、保鮮庫(kù)、低溫庫(kù)冷藏、辦公化驗(yàn)大樓、職工宿舍大樓、污水處理池、配套等，并對(duì)廠區(qū)原有建筑和道路管網(wǎng)、給排水等進(jìn)行改造，新建總面積為16,000平方米。經(jīng)估算，土建工程費(fèi)合計(jì)為4411萬(wàn)元，具體估算結(jié)果見(jiàn)附表1-1。（2）設(shè)備購(gòu)置及安裝工程費(fèi)估算項(xiàng)目將購(gòu)置購(gòu)置dl-1000流態(tài)化單凍機(jī)，強(qiáng)力清洗機(jī)，螺旋

29、漂燙機(jī)、強(qiáng)力冷卻機(jī)、振動(dòng)水機(jī)，去雜機(jī)、空氣冷卻機(jī)、提升機(jī)，挑選帶等設(shè)備；蒸氣鍋爐，購(gòu)買(mǎi)日本島津農(nóng)檢測(cè)儀器及配套設(shè)備1套。經(jīng)估算，設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為1800萬(wàn)元。具體估算結(jié)果見(jiàn)附表1-2。設(shè)備安裝費(fèi)按設(shè)備購(gòu)置費(fèi)的3%估算，安裝工程費(fèi)為54萬(wàn)元。（3）其他費(fèi)用其他費(fèi)用包括勘察設(shè)計(jì)費(fèi)、建設(shè)單位管理費(fèi)、工程監(jiān)理費(fèi)等費(fèi)用，工程建設(shè)其他費(fèi)用按建筑工程費(fèi)的4%估算，為176.44萬(wàn)元。（4）預(yù)備費(fèi)在項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中，考慮項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中可能發(fā)生難以預(yù)料的支出，需估算一定的預(yù)備費(fèi)；工程預(yù)備費(fèi)估算按土建工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、設(shè)備安裝費(fèi)和其他費(fèi)用之和的4%比例進(jìn)行估算，需258.56萬(wàn)元。（5）固定資產(chǎn)投資總額固定資產(chǎn)投資總

30、額土建工程費(fèi)設(shè)備購(gòu)置及安裝工程費(fèi)其他費(fèi)用預(yù)備費(fèi)+建設(shè)期利息6700萬(wàn)元 固定資產(chǎn)投資估算詳見(jiàn)附表2。2、流動(dòng)資金估算流動(dòng)資金用于生產(chǎn)啟動(dòng)時(shí)原、輔材料購(gòu)置、燃料動(dòng)力等支出，以及人員工資和其他經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用等。經(jīng)估算，項(xiàng)目需要流動(dòng)資金5300萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金1590萬(wàn)元。流動(dòng)資金估算詳見(jiàn)附表3。3、項(xiàng)目建設(shè)投資項(xiàng)目建設(shè)總投資固定資產(chǎn)投資總額+鋪底流動(dòng)資金 6700萬(wàn)元+1590萬(wàn)元8290萬(wàn)元三、資金來(lái)源和籌措自籌資金1.2億元。四、資金使用和管理1、認(rèn)真貫徹國(guó)家和省農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)資金的管理辦法，制定項(xiàng)目和資金管理的實(shí)施細(xì)則，建立健全責(zé)權(quán)利相結(jié)合的項(xiàng)目管理責(zé)任制，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的項(xiàng)目管理程序和要求

31、，確保項(xiàng)目質(zhì)量和效益。2、對(duì)項(xiàng)目建設(shè)資金加強(qiáng)使用管理，按照國(guó)家農(nóng)發(fā)資金的使用管理辦法，建立總賬，明細(xì)帳，對(duì)資金加強(qiáng)核算，充分發(fā)揮資金使用效益。嚴(yán)格按工程進(jìn)度撥付工程款，做到?？顚Ｓ?。3、自覺(jué)接受上級(jí)開(kāi)發(fā)辦、財(cái)政、審計(jì)等部門(mén)的監(jiān)督和管理。第七章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)一、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)（第三版）的有關(guān)規(guī)定，以及項(xiàng)目單位提供的有關(guān)基礎(chǔ)資料。項(xiàng)目評(píng)價(jià)基本參數(shù)：增值稅率：銷項(xiàng)稅率17%，進(jìn)項(xiàng)稅率13%所得稅率：25%貼現(xiàn)率：10%項(xiàng)目計(jì)算期：11年二、銷售收入、銷售稅金和附加估算1、銷售收入該項(xiàng)目建設(shè)期1年，從第2年開(kāi)始投產(chǎn)。投產(chǎn)后可年加工4600噸出口速凍蔬菜，5000噸保鮮蔬菜，24

32、00噸果蔬罐頭，項(xiàng)目單位總加工能力達(dá)到12,000噸，年可實(shí)現(xiàn)銷售收入為6528萬(wàn)元。產(chǎn)品銷售收入估算見(jiàn)表3。表3 產(chǎn)品銷售收入估算表序號(hào)項(xiàng)目名稱單位銷量單價(jià)（元）銷售收入（萬(wàn)元）1速凍蔬菜噸4600.02038.02保鮮蔬菜噸5000.040002000.03果蔬罐頭噸2400.080002490.03.1金針菇噸1500.0100001500.03.2滑子蘑噸900.011000990.04合計(jì)12,000.06528.02、銷售稅金及附加該項(xiàng)目年投產(chǎn)后，按年繳增值稅654.91萬(wàn)元計(jì)算年銷售稅金及附加為58.9萬(wàn)元。三、總成本及經(jīng)營(yíng)成本估算1、單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本估算該項(xiàng)目的單位生產(chǎn)成本包括

33、各種蔬菜原材料以及火堿、檸檬酸、白砂糖等輔助材料和包裝箱、罐頭瓶、馬口鐵罐、燃料動(dòng)力、工人工資、制造費(fèi)用、其他費(fèi)用（包括管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用等），2、項(xiàng)目總成本估算（詳見(jiàn)附表4）（1）外購(gòu)原料費(fèi)項(xiàng)目年收購(gòu)各類蔬菜等13000噸，年收購(gòu)費(fèi)用為2695萬(wàn)元。表4 原材料費(fèi)用估算表序號(hào)項(xiàng)目單位產(chǎn)品數(shù)量出成率原料數(shù)量單價(jià)總價(jià)1各類蔬菜噸96001099022122金針菇噸15000.8120020002403滑子蘑噸9000.981030002434合計(jì)12000130002695輔助材料包括白砂糖、火堿、去皮劑、檸檬酸等，輔助材料年費(fèi)用為185萬(wàn)元。包裝物包括罐頭瓶、蓋、馬口鐵罐等，噸產(chǎn)品費(fèi)

34、用為200元，包裝物年總成本年費(fèi)用為240萬(wàn)元。外購(gòu)原材料費(fèi)總計(jì)3120萬(wàn)元。（2）燃料動(dòng)力費(fèi)該項(xiàng)目消耗的燃料動(dòng)力主要有煤、電等，年燃料動(dòng)力費(fèi)為174.7萬(wàn)元。表5 燃料動(dòng)力費(fèi)用估算表序號(hào)項(xiàng)目單位年消耗量單價(jià)（元）成本（萬(wàn)元）1煤噸2,0006001202電萬(wàn)度900.6154.73合計(jì)174.7（3）工資與福利項(xiàng)目固定勞動(dòng)定員100人，人均年工資及福利費(fèi)為1.2萬(wàn)元，年工資及福利費(fèi)合計(jì)為120萬(wàn)元。（4）折舊費(fèi)該項(xiàng)目新增固定資產(chǎn)原值6523.56萬(wàn)元，固定資產(chǎn)折舊年限：建（構(gòu)）筑物平均為20年，設(shè)備平均10年。固定資產(chǎn)凈殘值率取5%。采取直線法計(jì)提折舊，經(jīng)估算，年折舊費(fèi)為395.40萬(wàn)元。（

35、5）攤銷費(fèi)該項(xiàng)目遞延資產(chǎn)原值176.44萬(wàn)元，攤銷年限5年。經(jīng)估算，年攤銷費(fèi)35.28萬(wàn)元。固定資產(chǎn)折舊及無(wú)形和遞延資產(chǎn)攤銷估算詳見(jiàn)附表5。（6）修理費(fèi)該項(xiàng)目年修理費(fèi)包括大修理及日常修理，年修理費(fèi)按照年折舊費(fèi)的10%估算，修理費(fèi)用為39.54萬(wàn)元。（7）其他費(fèi)用根據(jù)該項(xiàng)目的特點(diǎn)，其他費(fèi)用包括管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、銷售費(fèi)用，按銷售收入的8%計(jì)取，年其他費(fèi)用為522.2萬(wàn)元。（8）總成本費(fèi)用、固定成本、可變成本項(xiàng)目年總成本費(fèi)用為4347.12萬(wàn)元，其中，固定成本為1072.88萬(wàn)元，可變成本為3274.24萬(wàn)元。3、經(jīng)營(yíng)成本估算年經(jīng)營(yíng)成本為3916.44萬(wàn)元。四、財(cái)務(wù)效益分析稅后投資利潤(rùn)率=年平均利

36、潤(rùn)/投資總額=1472.09/8290=18%。到第5年時(shí)，累計(jì)增量?jī)衄F(xiàn)金流量開(kāi)始大于0。所以投資回收期為5.1年（含建設(shè)期）。內(nèi)部收益率（稅后）為：21%。五、不確定性分析1、盈虧平衡分析：以生產(chǎn)能力利用率表示的平衡點(diǎn)年固定成本/年銷售收入-年變動(dòng)成本=1072.88/（6528-3274.24）100%=33%以產(chǎn)量表示的盈虧平衡點(diǎn)為12000噸33%=3300噸，計(jì)算結(jié)果表時(shí)，投資項(xiàng)目完成后，以生產(chǎn)能力利用率表示的平衡點(diǎn)為33%，即產(chǎn)量達(dá)到3300噸時(shí)，企業(yè)即可保本。以銷售價(jià)格表示盈虧平衡點(diǎn)盈虧平衡是單位售價(jià)=年總成本費(fèi)用/年銷售量=4347.12/12000=3623元/噸計(jì)算結(jié)果表時(shí)

37、，當(dāng)產(chǎn)品混合售價(jià)為3623元/噸時(shí)，該項(xiàng)目不會(huì)發(fā)生虧損。分析：通過(guò)對(duì)可能發(fā)生的主要因素，變動(dòng)成本費(fèi)用，銷售價(jià)格產(chǎn)量的分析和對(duì)內(nèi)部收益率的影響進(jìn)行分析，預(yù)測(cè)項(xiàng)目的盈利水平或抗風(fēng)險(xiǎn)能力。根據(jù)前面對(duì)產(chǎn)量平衡點(diǎn)的計(jì)算，項(xiàng)目投資完成后，生產(chǎn)能力平衡點(diǎn)為33%，即年生產(chǎn)銷售能力達(dá)到3623噸時(shí)，企業(yè)可保本。產(chǎn)品混合平均售價(jià)達(dá)到3623元/噸時(shí)，就不會(huì)發(fā)生虧損。因此，只需做成本費(fèi)用和銷售價(jià)格的敏感性分析。2、敏感性分析根據(jù)蔬菜加工企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)和物價(jià)變動(dòng)平均指數(shù)，我們對(duì)經(jīng)營(yíng)成本，銷售價(jià)格在10%的波動(dòng)范圍內(nèi)進(jìn)行分析。（1）當(dāng)經(jīng)營(yíng)成本上升10%時(shí)利潤(rùn)總額：第2-6年為1730.34萬(wàn)元；第7-11年為176

38、5.62萬(wàn)元。所得稅 ：第2-6年為432.59萬(wàn)元；第7-11年為441.41萬(wàn)元。此時(shí)。稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（10%）為3796.86萬(wàn)元。內(nèi)部收益率為19.09%投資回收期為5.74年（含建設(shè)稅）稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（10%）為2111.06萬(wàn)元內(nèi)部收益為15.85%投資回收期為6.17年（含建設(shè)稅）（2）當(dāng)銷售價(jià)格下降10%時(shí)利潤(rùn)總額第2-6年為1469.18萬(wàn)元，第7-11年為1504.46萬(wàn)元。此時(shí)，稅前財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（10%）為2053.16萬(wàn)元，內(nèi)部收益率為15.09%，投資回收期為6.12年（建設(shè)期），稅后財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（10%）為1529.95萬(wàn)元，內(nèi)部收益率為14.49%，投資回收期為6.7

39、1年（含建設(shè)期）計(jì)算結(jié)果表時(shí)，該項(xiàng)目在銷售價(jià)格下降10%和經(jīng)營(yíng)成本上升10%時(shí)，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率仍大大高于基準(zhǔn)折現(xiàn)率，投資回收期雖有所延長(zhǎng)，但仍然較短。分析看出，產(chǎn)品成本和銷售價(jià)格的變化，對(duì)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率的影響較磊，特別是價(jià)格因素影響更大，應(yīng)引起足夠的重視，要從加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理入手，努力降低成本費(fèi)用，不斷引進(jìn)和培育出新品種。進(jìn)一步增強(qiáng)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。六、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論根據(jù)以上各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)的評(píng)價(jià)，該項(xiàng)目建成投產(chǎn)后年平均實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)1741.85萬(wàn)元，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率稅前73.96%，稅后43.32%。項(xiàng)目投資回收期為稅前3.09年，稅后3.94年，在項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益計(jì)算期內(nèi)保證投資得到回收，具有較強(qiáng)的償還

40、能力，經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益顯著。因此，目前建設(shè)該項(xiàng)目對(duì)發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)，使農(nóng)業(yè)增效，農(nóng)民增收，增強(qiáng)農(nóng)產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力，具有必要性和迫切性，而且時(shí)機(jī)成熟。第八章 環(huán)境影響評(píng)價(jià)一、環(huán)境影響實(shí)施該項(xiàng)目不存在環(huán)境污染。該項(xiàng)目建成后，通過(guò)種植有機(jī)蔬菜，實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)，測(cè)土配方施肥，有害生物安全控制等先進(jìn)生產(chǎn)技術(shù)，實(shí)行市場(chǎng)準(zhǔn)入制度等措施，高、劇毒化學(xué)農(nóng)藥的禁止或限制使用和生物防治等農(nóng)業(yè)高新技術(shù)及配套應(yīng)用，不僅大大降低了病蟲(chóng)害的發(fā)生機(jī)率，而且減少了農(nóng)藥的使用量，降低了農(nóng)藥的殘留量，保護(hù)了大氣環(huán)境和土壤生態(tài)平衡。另外純氮肥的禁止使用和測(cè)土配方施肥技術(shù)的應(yīng)用不僅減少了肥料的浪費(fèi)，提高了土壤力，而且可防止因施肥不合理而造成的

41、氮素流失及地下水污染。因此，實(shí)施該項(xiàng)目不僅不產(chǎn)生環(huán)境污染，而且將改善項(xiàng)目區(qū)土壤的水、肥、氣、熱狀況，有利于項(xiàng)目區(qū)農(nóng)業(yè)生態(tài)環(huán)境的保護(hù)，促進(jìn)項(xiàng)目區(qū)農(nóng)業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，達(dá)到保護(hù)人們身心健康和凈化環(huán)境的目的。二、環(huán)保部門(mén)意見(jiàn)*縣環(huán)境保護(hù)局經(jīng)分析論證，認(rèn)為實(shí)施該項(xiàng)目無(wú)環(huán)境污染，有利于提高農(nóng)民增收致富。因此，同意申報(bào)。第九章 農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)與農(nóng)民增收效益評(píng)價(jià)一、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)1、壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和促進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整情況：項(xiàng)目建成后，可使利津縣有機(jī)蔬菜的規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大，擴(kuò)大農(nóng)民增收，適應(yīng)市場(chǎng)發(fā)展趨勢(shì)，促進(jìn)品種結(jié)構(gòu)調(diào)整和優(yōu)化。2、產(chǎn)、加、銷、服務(wù)各環(huán)節(jié)的利益聯(lián)結(jié)情況：項(xiàng)目實(shí)施采取“公司+基地+農(nóng)戶”的形式，由公司把村、戶

42、分散經(jīng)營(yíng)的土地組織起來(lái)，建成有機(jī)蔬菜種植基地。并由其按標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)規(guī)程，組織科技人員提供技術(shù)服務(wù)。農(nóng)戶的產(chǎn)品則由公司按保護(hù)價(jià)定向收購(gòu)、加工、銷售。不僅解決了農(nóng)戶的后顧之憂，也調(diào)動(dòng)了農(nóng)戶的種菜積極性，同時(shí)，要求農(nóng)戶必須在技術(shù)人員的指導(dǎo)下，根據(jù)公司的要求，按標(biāo)準(zhǔn)化種植規(guī)程進(jìn)行管理，蔬菜收獲后，農(nóng)戶將全部賣給公司，公司根據(jù)蔬菜的質(zhì)量選擇收購(gòu)后加工。另外，由公司與基地的技術(shù)人員簽訂技術(shù)承包合同，把技術(shù)人員的報(bào)酬與職責(zé)用合同的方式確定下來(lái)，提高了技術(shù)人員的主動(dòng)性。使公司、基地、科技人員及農(nóng)戶形成了四位一體的利益共同體。3、輻射帶動(dòng)作用：項(xiàng)目建成后，將輻射帶動(dòng)我縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)民種植有機(jī)蔬菜。真正實(shí)現(xiàn)規(guī)模化開(kāi)發(fā)、

43、基地化建設(shè)、標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)、產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)和向外型發(fā)展的目標(biāo)。4農(nóng)業(yè)生產(chǎn)市場(chǎng)化、組織化程度的提高情況：項(xiàng)目建成后，將改變農(nóng)戶小、散、無(wú)管理的傳統(tǒng)種植模式，在龍頭企業(yè)的統(tǒng)一規(guī)范化管理之下，生產(chǎn)出優(yōu)質(zhì)的有機(jī)蔬菜，銷售市場(chǎng)得到迅速擴(kuò)大，農(nóng)民種植的積極性將得到很大提高。公司、基地、農(nóng)戶這一產(chǎn)業(yè)化聯(lián)合體，共同面對(duì)市場(chǎng)可以提高農(nóng)民市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)意識(shí)，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。二、農(nóng)民增收項(xiàng)目建成后，可使項(xiàng)目區(qū)2000農(nóng)戶增收，由于基地有機(jī)蔬菜質(zhì)量大大提高，收購(gòu)價(jià)格也相對(duì)提高，每畝增收600元，農(nóng)民人均純收入增加800元。此項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民畝產(chǎn)多收入600元，增長(zhǎng)幅度15%。三、其它社會(huì)影響1、技術(shù)貢獻(xiàn)通過(guò)項(xiàng)目的實(shí)施使項(xiàng)目區(qū)的標(biāo)準(zhǔn)化生產(chǎn)

44、技術(shù)和其它高新技術(shù)的普及率由現(xiàn)在的60%提高到85%，土地生產(chǎn)率由現(xiàn)在的每畝3100元提高到4100元，投入產(chǎn)出比由1：6下降的1：10.2、就業(yè)貢獻(xiàn)項(xiàng)目建成后，由于帶動(dòng)有機(jī)蔬菜加工、包裝、運(yùn)輸、銷售的發(fā)展，可以直接和間接的提供2000人的就業(yè)機(jī)會(huì)，有助于解決當(dāng)?shù)厥Ｓ鄤趧?dòng)力的就業(yè)問(wèn)題。3、生態(tài)效益有機(jī)蔬菜種植結(jié)構(gòu)的改變、規(guī)模的擴(kuò)大和農(nóng)業(yè)高新技術(shù)的應(yīng)用，不僅改變了傳統(tǒng)的耕作制度，而且由此帶來(lái)的管理技術(shù)、施肥技術(shù)和病蟲(chóng)害防治技術(shù)等方面的變革也將大幅度提高土壤肥力和土地的生產(chǎn)率，減少環(huán)境污染和土壤污染。通過(guò)生物防治、配方施肥等農(nóng)業(yè)高新技術(shù)及配套技術(shù)的使用，從而使農(nóng)藥殘留污染逐漸減少，保護(hù)了環(huán)境和土壤

45、的生態(tài)平衡。同時(shí)也防止了因施肥不合理而造成的氮素流失及地下水污染。第十章 項(xiàng)目組織與管理一、組織機(jī)構(gòu)與職能劃分1、為保證本項(xiàng)目的順利實(shí)施，取得預(yù)期的經(jīng)濟(jì)、社會(huì)、生態(tài)效益，由公司項(xiàng)目建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目的建設(shè)工作。2、從公司的技術(shù)人員中抽調(diào)素質(zhì)好、業(yè)務(wù)水平高、有管理經(jīng)驗(yàn)的人員組成項(xiàng)目實(shí)施技術(shù)指導(dǎo)小組，具體抓好項(xiàng)目建設(shè)的方案設(shè)計(jì)、項(xiàng)目區(qū)規(guī)劃和工程施工采購(gòu)工作。二、項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理模式1、結(jié)合項(xiàng)目區(qū)實(shí)際，充分發(fā)揮產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)，通過(guò)政策推動(dòng)、龍頭帶動(dòng)、利益驅(qū)動(dòng)、科技拉動(dòng)，提高項(xiàng)目區(qū)農(nóng)民種植積極性，促進(jìn)農(nóng)業(yè)增效、農(nóng)民增收，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)。2、確定技術(shù)依托單位，邀請(qǐng)專家教授到基地進(jìn)行技術(shù)指導(dǎo)。3、根據(jù)市場(chǎng)需

46、求，即使調(diào)整營(yíng)銷策略和方案，保證有機(jī)蔬菜的加工質(zhì)量好、銷售市場(chǎng)好，經(jīng)濟(jì)效益得到不斷提高，形成“公司+基地+農(nóng)戶”的產(chǎn)業(yè)化鏈條，發(fā)揮龍頭企業(yè)的帶動(dòng)和輻射作用。三、經(jīng)營(yíng)管理措施項(xiàng)目建成投入運(yùn)行后，完善各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)管理制度，包括工程管理、科研管理、生產(chǎn)管理、財(cái)務(wù)管理、銷售管理等，加強(qiáng)科研試驗(yàn)、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)管理，做到人盡其才、物盡其用，努力降低投資成本費(fèi)用，充分發(fā)揮資金效益。四、技術(shù)培訓(xùn)根據(jù)有機(jī)蔬菜種植的特點(diǎn)，加強(qiáng)技術(shù)培訓(xùn)。一是將xxx有機(jī)蔬菜種植技術(shù)操作規(guī)程印成技術(shù)小冊(cè)子，使項(xiàng)目區(qū)的農(nóng)戶每戶一冊(cè)。二是制作或購(gòu)買(mǎi)生產(chǎn)技術(shù)科教片，利用筆記本電腦和投影儀入田進(jìn)村反復(fù)播放，讓農(nóng)民在田間地頭就能學(xué)到有機(jī)蔬菜種植

47、技術(shù)。三是在項(xiàng)目區(qū)的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村舉辦有機(jī)蔬菜標(biāo)準(zhǔn)化技術(shù)培訓(xùn)班在此基礎(chǔ)上邀請(qǐng)大專院校的專家教授來(lái)我市進(jìn)行集中培訓(xùn)。四是以示范促推廣，在項(xiàng)目區(qū)建立有機(jī)蔬菜標(biāo)準(zhǔn)化種植示范園，讓農(nóng)民到示范園現(xiàn)場(chǎng)學(xué)技術(shù)，學(xué)管理經(jīng)驗(yàn)。五是組織技術(shù)人員參加省、地市和有關(guān)高校舉辦的有機(jī)蔬菜種植技術(shù)培訓(xùn)班。五、勞動(dòng)保護(hù)與安全衛(wèi)生認(rèn)真貫徹國(guó)家關(guān)于勞動(dòng)保護(hù)和安全衛(wèi)生的規(guī)定，建立健全勞動(dòng)保護(hù)、安全生產(chǎn)、衛(wèi)生管理等各項(xiàng)制度，保障項(xiàng)目區(qū)從業(yè)人員安全生產(chǎn)和身心健康。第十一章 可行性研究結(jié)論與建議一、可行性研究結(jié)論通過(guò)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行論證和開(kāi)展專家咨詢一致認(rèn)為：1、該項(xiàng)目符合國(guó)家關(guān)于要立足資源優(yōu)勢(shì)，選擇具有地域特色和市場(chǎng)前景的品種作為開(kāi)發(fā)重點(diǎn)，盡快形

48、成有競(jìng)爭(zhēng)力的產(chǎn)業(yè)體系。建設(shè)特色農(nóng)業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化示范基地，把傳統(tǒng)生產(chǎn)方式與現(xiàn)代技術(shù)結(jié)合起來(lái)，提升特色農(nóng)產(chǎn)品的品質(zhì)和生產(chǎn)水平的方針政策，符合國(guó)家和山東省農(nóng)業(yè)開(kāi)發(fā)的有關(guān)文件精神和東營(yíng)市農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)“十一五”規(guī)劃。2、該項(xiàng)目具有獨(dú)特的資源和產(chǎn)業(yè)優(yōu)勢(shì)，產(chǎn)品質(zhì)量?jī)?yōu)，競(jìng)爭(zhēng)能力強(qiáng)，市場(chǎng)前景廣闊。3、能夠推動(dòng)全市有機(jī)蔬菜產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)，提高農(nóng)業(yè)的綜合效益。4、該項(xiàng)目輻射面廣、帶動(dòng)能力強(qiáng)，農(nóng)民增收顯著。5、實(shí)施該項(xiàng)目能使項(xiàng)目區(qū)生態(tài)環(huán)境逐步優(yōu)化。6、地方財(cái)政配套資金和項(xiàng)目單位自籌資金落實(shí)有保障。7、該項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益較高，財(cái)政有償資金債券債務(wù)的落實(shí)可靠，有具體可行的還款計(jì)劃和措施，完全可以按規(guī)定期限歸還有償資金。二、問(wèn)題與建議1

49、、存在的問(wèn)題一是沒(méi)有完善的質(zhì)量檢測(cè)設(shè)備，不利于標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量的監(jiān)控和市場(chǎng)準(zhǔn)入制度的實(shí)施。二是科技實(shí)驗(yàn)經(jīng)費(fèi)少，不利于品種選育和新技術(shù)的引進(jìn)、研究，阻礙了技術(shù)成果向生產(chǎn)力的轉(zhuǎn)化。三是農(nóng)民科學(xué)文化素質(zhì)有待進(jìn)一步提高，不利于農(nóng)業(yè)新技術(shù)、新成果的推廣應(yīng)用。2、建議鑒于該項(xiàng)目產(chǎn)品市場(chǎng)廣闊，建設(shè)條件具備，財(cái)務(wù)收益較高，社會(huì)效益顯著，建議盡快投入項(xiàng)目的規(guī)劃和建設(shè)工作，使項(xiàng)目早日建成投入運(yùn)行，發(fā)揮效益。建議擴(kuò)大有機(jī)蔬菜的種植規(guī)模，推進(jìn)規(guī)模化、產(chǎn)業(yè)化生產(chǎn)。加強(qiáng)技術(shù)培訓(xùn)，完善質(zhì)量檢測(cè)設(shè)備。逐年增加資金投入，加大科技試驗(yàn)研究和推廣的力度，提高有機(jī)蔬菜科技含量，增強(qiáng)發(fā)展后勁，做強(qiáng)有機(jī)蔬菜產(chǎn)業(yè)。附表1-1 土建工程投資明細(xì)表建

50、設(shè)內(nèi)容單位單位（元）工程量總投資（萬(wàn)元）備 注項(xiàng)目投資合計(jì)平方米67001、速凍蔬菜清洗切制單動(dòng)生產(chǎn)線加工車間平方米400015002、保鮮庫(kù)平方米200010003、低溫庫(kù)冷藏平方米500012004、辦公化驗(yàn)大樓10006005、職工宿舍大樓平方米4000600附表1-2 設(shè)備投資明細(xì)表序號(hào)設(shè)備名稱單位數(shù)量單價(jià)（萬(wàn)元）投資額型號(hào)1液態(tài)化單凍機(jī)套11601602強(qiáng)力清洗機(jī)套11301303螺旋漂燙機(jī)套11401404強(qiáng)力冷卻機(jī)套12002005振動(dòng)水機(jī)臺(tái)54206去雜機(jī)臺(tái)54207空氣冷卻機(jī)組180808提升機(jī)臺(tái)180809挑選帶套1909010蒸汽鍋爐套1505011軟包裝封口機(jī)臺(tái)1303

51、012卷毛機(jī)臺(tái)281613金屬探測(cè)儀臺(tái)2122414制冷設(shè)備套160060015氣調(diào)設(shè)備套110010016自動(dòng)酸堿中和機(jī)臺(tái)1303017高速空罐封口機(jī)臺(tái)13030合計(jì)1800附表2 固定資產(chǎn)投資估算表 單位：萬(wàn)元序號(hào)工程或費(fèi)用名稱估 算 價(jià) 值占固定資產(chǎn)投資的比例%建筑工程設(shè)備購(gòu)置安裝工程其他費(fèi)用合計(jì)1固定資產(chǎn)投資44111800544356700100.0%1.1工程費(fèi)用44111800546265935%1.1.1土建工程費(fèi)44114411658%1.1.2設(shè)備工程1.1.3安裝工程費(fèi)545408%1.2其他費(fèi)用176441764426%1.2.1無(wú)形資產(chǎn)1.2.2開(kāi)辦費(fèi)176441764426%1.3預(yù)備費(fèi)25856258563.9%1.3.1基本預(yù)備費(fèi)25856258563.9%1.3.2漲價(jià)預(yù)備費(fèi)2投資方向調(diào)節(jié)稅3建設(shè)期利息0.0%4固定資產(chǎn)投資總額（1+2+3）44111800544356700100.0%附表3 流