銀行系統(tǒng)論文：如何加強(qiáng)資金的高效運(yùn)用和風(fēng)險(xiǎn)防范

1、銀行系統(tǒng)論文：如何加強(qiáng)資金的高效運(yùn)用和風(fēng)險(xiǎn)防范 隨著農(nóng)村信用社改革的不斷深入，各地相繼以縣為單位重新組建統(tǒng)一的、產(chǎn)權(quán)明晰的一級(jí)法人農(nóng)村信用聯(lián)社。在組建之初，各個(gè)農(nóng)村信用社面臨著非常嚴(yán)峻的內(nèi)部資金運(yùn)用形勢(shì)。一方面從各家信用社翻牌過(guò)來(lái)的基層信用社，仍然擁有較大的自主權(quán)，且對(duì)聯(lián)社制定的各項(xiàng)管理制度有一定的抵觸情緒。另一方面，聯(lián)社在開(kāi)展工作中既缺乏權(quán)威性，又缺乏雄厚的資金支持。在這種形勢(shì)下，很難實(shí)現(xiàn)防范信用社金融風(fēng)險(xiǎn)和支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的初衷。如何提高農(nóng)村信用社資金營(yíng)運(yùn)機(jī)制，探索新形式下資金營(yíng)運(yùn)的模式，滿足市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)下的資金管理需要，已成為下一階段農(nóng)村信用社資金營(yíng)運(yùn)工作的重點(diǎn)。首先，要樹(shù)立強(qiáng)化效益觀念，加

2、強(qiáng)資金管理，加強(qiáng)資金營(yíng)運(yùn)分析， 加強(qiáng)內(nèi)部管理，強(qiáng)化資金管理的責(zé)任機(jī)制。加大業(yè)務(wù)創(chuàng)新力度，提高資金預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確程度)努力提高農(nóng)村信用社的資金營(yíng)運(yùn)水平一、強(qiáng)化效益觀念，加強(qiáng)資金管理，努力提高農(nóng)村信用社的資金營(yíng)運(yùn)水平 增強(qiáng)資金營(yíng)運(yùn)觀念，主要應(yīng)樹(shù)立起以效益為中心的觀念。以效益為中心，增強(qiáng)資金營(yíng)運(yùn)應(yīng)包括兩個(gè)方面的內(nèi)容：一是降低資金來(lái)源成本；二是提高資金使用效益。降低資金來(lái)源成本要求各級(jí)信用社應(yīng)在準(zhǔn)確測(cè)算各項(xiàng)資金來(lái)源成本的前提下，按照資金成本的高低，確定資金來(lái)源的主要方向，深入挖掘資金來(lái)源潛力，努力降低資金成本。提高金使用效益應(yīng)首先消除長(zhǎng)期以來(lái)所形成的“資金跟著規(guī)模走”的觀念，樹(shù)立起信用社利潤(rùn)最大化的經(jīng)營(yíng)理

3、念，應(yīng)將資金更多的運(yùn)用到那些效益好、風(fēng)險(xiǎn)低、有市場(chǎng)的資產(chǎn)上，而不應(yīng)僅將資金用于貸款方面。同時(shí)，減少內(nèi)部資金的大量占用，以便將內(nèi)部資金占用所引起的頭寸不足和利潤(rùn)損失降低到最低點(diǎn)。因此，下大力度降低籌資成本，努力拓寬各級(jí)信用社的資金運(yùn)用渠道，開(kāi)發(fā)和創(chuàng)新符合市場(chǎng)需要的金融產(chǎn)品，提高全轄信用社的資金管理水平，將是下一步資金營(yíng)運(yùn)發(fā)展的主要方向。q 二、加強(qiáng)資金營(yíng)運(yùn)分析，提高資金預(yù)測(cè)的準(zhǔn)確程度) 加強(qiáng)和提高金營(yíng)運(yùn)分析水平是資金營(yíng)運(yùn)工作賦予資金管理部門(mén)的基本職能。只有資金管理部門(mén)的資金營(yíng)運(yùn)分析能力提高了，才有可能真正掌握全轄信用社各階段的資金運(yùn)行規(guī)律，了解資金變動(dòng)的主要原因，弄清資金來(lái)源的結(jié)構(gòu)與成本，把握資

4、金運(yùn)用的期限與收益，從而為提高資金預(yù)測(cè)準(zhǔn)確度，改進(jìn)資金管理，提高資金運(yùn)作技巧，增加資金營(yíng)運(yùn)收益打下良好的基礎(chǔ)。_ 要提高資金營(yíng)運(yùn)分析的水平，除了要對(duì)資產(chǎn)負(fù)債表的主要資金來(lái)源與運(yùn)用項(xiàng)目進(jìn)行一般性的分析外，還應(yīng)按照資金“流動(dòng)性、安全性和效益性”的原則，對(duì)各項(xiàng)資產(chǎn)與負(fù)債進(jìn)行分類，并根據(jù)“三性”原則對(duì)于各項(xiàng)資金形態(tài)的要求不同，進(jìn)一步細(xì)化資金營(yíng)運(yùn)指標(biāo)。如根據(jù)資產(chǎn)流動(dòng)性程度的高低，可將資產(chǎn)按現(xiàn)金、備付金、證券資產(chǎn)即將到期的貼現(xiàn)票據(jù)、同業(yè)拆出款項(xiàng)和債券回購(gòu)資金等依次排列，并對(duì)各形態(tài)資產(chǎn)在總資產(chǎn)中的占比進(jìn)行分析，從而全面真實(shí)地掌握全聯(lián)社各項(xiàng)資產(chǎn)的流動(dòng)性水平，并根據(jù)資金的需求情況予以適時(shí)的調(diào)整。在細(xì)化資金營(yíng)運(yùn)指

5、標(biāo)的同時(shí)，還應(yīng)著重分析那些對(duì)全聯(lián)社資金產(chǎn)生巨大影響的內(nèi)外因內(nèi)，對(duì)其產(chǎn)生原因、運(yùn)動(dòng)規(guī)律和發(fā)展趨勢(shì)進(jìn)行深入的調(diào)查與研究，從而達(dá)到利用其優(yōu)勢(shì)，克服其弊端的作用。此外，要真正提高資金營(yíng)運(yùn)的分析水平，分析消費(fèi)者的投資心理，掌握全轄業(yè)務(wù)發(fā)展動(dòng)態(tài)。只有從全局的角度出發(fā)，以詳實(shí)的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，將經(jīng)濟(jì)理論和業(yè)務(wù)實(shí)際相結(jié)合，才能真正達(dá)到不斷提高資金營(yíng)運(yùn)分析水平。三、加強(qiáng)內(nèi)部管理，強(qiáng)化資金管理的責(zé)任機(jī)制 “沒(méi)有規(guī)矩，不成方圓”，衡量企業(yè)內(nèi)部管理水平高低的重要標(biāo)志，就是要看其是否具有健全的制度體系。為加強(qiáng)內(nèi)部管理，縣聯(lián)社資金營(yíng)運(yùn)部門(mén)應(yīng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)政策法律的調(diào)整和外部環(huán)境的變化情況，結(jié)合業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際需要，對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理

6、辦法進(jìn)行重新的修訂與補(bǔ)充，并且及時(shí)對(duì)各種新業(yè)務(wù)制定相應(yīng)的管理辦法。同時(shí)，加強(qiáng)資金營(yíng)運(yùn)的內(nèi)部管理，還應(yīng)繼續(xù)鞏固統(tǒng)一法人體制下的資金管理授權(quán)制度。隨著信用社業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，新的業(yè)務(wù)品種的不斷涌現(xiàn)，聯(lián)社應(yīng)適時(shí)對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的管理權(quán)限進(jìn)行調(diào)整，以便使其更加符合業(yè)務(wù)發(fā)展的實(shí)際需要。授權(quán)中應(yīng)明確規(guī)定各所轄信用社開(kāi)展的業(yè)務(wù)，必須在聯(lián)社統(tǒng)一的授權(quán)額度和范圍內(nèi)進(jìn)行，有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)對(duì)所做業(yè)務(wù)的結(jié)果負(fù)責(zé)；任何單位和個(gè)人不得超越聯(lián)社的授權(quán)范圍，搞越權(quán)經(jīng)營(yíng)，否則應(yīng)追究其主要負(fù)責(zé)人的責(zé)任。 四、加大業(yè)務(wù)創(chuàng)新力度，將市場(chǎng)機(jī)制引入系統(tǒng)內(nèi)部，建立內(nèi)部資金市場(chǎng) 金融業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新，金融產(chǎn)品的不斷涌現(xiàn)，已經(jīng)成為當(dāng)前農(nóng)村信用社發(fā)展的趨勢(shì)所在

7、。因此，將市場(chǎng)機(jī)制引入信用社系統(tǒng)內(nèi)部，改變?cè)瓉?lái)根據(jù)主觀意愿制定的固定利率體制，取之以資金供求雙方的需要和市場(chǎng)變動(dòng)為基礎(chǔ)的資金價(jià)格體制，建立內(nèi)部資金市場(chǎng)應(yīng)成為各信用社資金管理的合理選擇。內(nèi)部資金市場(chǎng)的建設(shè)可比照貨幣市場(chǎng)的運(yùn)行模式，資金交易方本著“公平、公正、公開(kāi)”的原則，按照市場(chǎng)的需求狀況和買賣雙方的報(bào)價(jià)情況，由交易程序根據(jù)“時(shí)間優(yōu)先和順序優(yōu)先”的原則自動(dòng)撮合，形成資金的買賣價(jià)格。內(nèi)部資金市場(chǎng)的建立，必然會(huì)大大拓寬聯(lián)社資金來(lái)源與運(yùn)用的途徑，提高聯(lián)社經(jīng)營(yíng)和管理資金的積極性；同時(shí)也為聯(lián)社全面地掌握全轄資金的需求狀況，科學(xué)準(zhǔn)確地判斷內(nèi)部資金價(jià)格的走勢(shì)，進(jìn)一步將全縣農(nóng)村信用社的資金營(yíng)運(yùn)水平提高到一個(gè)新的

8、臺(tái)階，創(chuàng)造良好的條件。 五，根據(jù)農(nóng)村信用社的經(jīng)營(yíng)原則，結(jié)合實(shí)際情況，合理調(diào)整資金分布狀況，努力實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債組合的最優(yōu)化i 鑒于農(nóng)村信用社所轄各基層發(fā)展?fàn)顩r的不均衡，所屬信用社應(yīng)依據(jù)聯(lián)社的發(fā)展戰(zhàn)略，結(jié)合自身的實(shí)際情況，確定資金營(yíng)運(yùn)的方向。對(duì)于資金富余信用社，應(yīng)通過(guò)不斷的業(yè)務(wù)創(chuàng)新，積極擴(kuò)大資金營(yíng)運(yùn)渠道，努力提高資金收益狀況。對(duì)于資金相對(duì)平衡的信用社，應(yīng)在降低籌資成本的前提下，進(jìn)一步項(xiàng)固和擴(kuò)大資金來(lái)源，保持資金來(lái)源的穩(wěn)定性，同時(shí)根據(jù)自身的情況，選擇相應(yīng)的資金運(yùn)用方式，從而滿足提高資金使用效益的目的。對(duì)于資金短缺的信用社，應(yīng)努力通過(guò)適當(dāng)?shù)慕枞胭Y金和有限的存款增長(zhǎng)來(lái)平衡轄內(nèi)資金，確保對(duì)外支付；同時(shí)嚴(yán)格遵

9、循資金來(lái)源控制資金運(yùn)用的原則，降低內(nèi)部資金的占用，加大歸還上級(jí)聯(lián)社借款力度，保持適度的貸款投放，以便通過(guò)有效的增量來(lái)改善存量的不合理狀況。對(duì)于縣聯(lián)社應(yīng)充分運(yùn)用各項(xiàng)有效的資金營(yíng)運(yùn)手段，對(duì)全轄資金進(jìn)行適時(shí)調(diào)度，提高資產(chǎn)的證券化程度，加大對(duì)各金融市場(chǎng)的參與力度，努力實(shí)現(xiàn)全轄資產(chǎn)的多元化和資產(chǎn)負(fù)債組合的最優(yōu)化。 其次，農(nóng)村信用社應(yīng)依照商業(yè)銀行資金管理的要求，下大力度研究新形勢(shì)下的資金營(yíng)運(yùn)考核體系，進(jìn)一步加快資金營(yíng)運(yùn)的電子化建設(shè)，實(shí)行高度集中 ，從而最終實(shí)現(xiàn)全轄農(nóng)村信用社資金的統(tǒng)一管理和集約化經(jīng)營(yíng)。一、營(yíng)運(yùn)資金適度集中為了充分發(fā)揮一級(jí)法人聯(lián)社建立之后的規(guī)模優(yōu)勢(shì)，營(yíng)運(yùn)資金適度集中是非常必要的。一是建立二級(jí)

10、準(zhǔn)備金制度，按照存款規(guī)模的一定比例基層信用社向聯(lián)社繳存準(zhǔn)備金；二是鼓勵(lì)信用社將閑置資金上存聯(lián)社；三是通過(guò)聯(lián)合貸款等形式，將信用社資金相對(duì)集中后投向優(yōu)勢(shì)項(xiàng)目，提高資金使用效率。實(shí)踐證明，經(jīng)濟(jì)相對(duì)發(fā)達(dá)、統(tǒng)一法人較早的南方沿海農(nóng)村信用社，在資金營(yíng)運(yùn)中，由于資金適度集中，使許多信用聯(lián)社很好地抓住了1996年和1997年國(guó)債市場(chǎng)異?；鸨碾y得機(jī)遇，無(wú)論是國(guó)債696品種、796品種還是實(shí)物券，都提供了非常豐厚的利潤(rùn)來(lái)源。高收益的國(guó)債投資有效減緩了之后幾年利差不斷縮小對(duì)農(nóng)村信用社資金營(yíng)運(yùn)的沖擊。二、經(jīng)營(yíng)權(quán)限適度集中不論是從調(diào)整和理順聯(lián)社與信用社關(guān)系的角度考慮，還是從防范風(fēng)險(xiǎn)的角度考慮，經(jīng)營(yíng)權(quán)限的適度集中都是

11、非常必要的。一是對(duì)信用社資金流向進(jìn)行調(diào)控。規(guī)定信用社在購(gòu)買國(guó)債時(shí)只能通過(guò)聯(lián)社渠道來(lái)進(jìn)行，而不能再?gòu)钠渌y行購(gòu)買。二是對(duì)信用社資金運(yùn)用權(quán)限進(jìn)行調(diào)整。在各地融資中心相繼撤消之后，要求各信用社不得再?gòu)氖沦Y金拆借業(yè)務(wù)，資金頭寸的調(diào)劑由聯(lián)社統(tǒng)一運(yùn)作。三是對(duì)信用社的貸款權(quán)限進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。根據(jù)管理需要，對(duì)信用社的貸款全面實(shí)行授權(quán)授信，放權(quán)落責(zé)。一方面對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較大的信用貸款等品種，不再允許基層直接經(jīng)營(yíng)，上管一級(jí)；另一方面對(duì)信用社貸款最高金額進(jìn)行控制。 對(duì)于部分資產(chǎn)質(zhì)量太差的信用社，完全取消貸款權(quán)。配合經(jīng)營(yíng)權(quán)限的調(diào)整，在人事管理、費(fèi)用支配等方面也進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整和改革。 三、風(fēng)險(xiǎn)控制適度集中建立法人社的一個(gè)重要目

12、的，就是為了消除當(dāng)時(shí)信用合作社普遍存在的金融風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。法人社建立初期，防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)的任務(wù)非常艱巨。聯(lián)社組建后，一方面加快了不良資產(chǎn)清收工作，另一方面在內(nèi)控制度建設(shè)方面做了大量的工作。 信用合作社時(shí)期出現(xiàn)大量問(wèn)題，一個(gè)重要的原因就是內(nèi)控制度不健全。所以縣聯(lián)社在建設(shè)內(nèi)控機(jī)制、防范風(fēng)險(xiǎn)方面進(jìn)行了非?？少F的探索。一是完善各項(xiàng)規(guī)章制度，使信用社在日常業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中，有章可循，有法可依。同時(shí)，根據(jù)具體情況的變化，及時(shí)組織人員對(duì)已經(jīng)頒發(fā)的制度辦法進(jìn)行有效性甄別，終止無(wú)效制度。這些規(guī)章制度的制訂和完善對(duì)規(guī)范全行業(yè)務(wù)操作，理順一級(jí)法人經(jīng)營(yíng)體系，有效防范和控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等都起到了十分重要的作用，初步在全轄范圍內(nèi)確

13、立起守規(guī)經(jīng)營(yíng)、守法經(jīng)營(yíng)、全聯(lián)社一盤(pán)棋的經(jīng)營(yíng)思路。二是建立內(nèi)控組織體系。內(nèi)控機(jī)制的良好運(yùn)作，客觀上要求有一個(gè)職責(zé)明確、高效運(yùn)轉(zhuǎn)的組織機(jī)構(gòu)體系。經(jīng)過(guò)不斷的探索和努力，以業(yè)務(wù)部、稽核部為主，其他業(yè)務(wù)部室為輔的內(nèi)控組織體系初步建立起來(lái)。三是按照人民銀行、銀監(jiān)局（辦）對(duì)內(nèi)控工作要求，建立以“三道防線”為核心內(nèi)容的內(nèi)控運(yùn)行機(jī)制。第一道控制防線設(shè)在業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)，第二道防線由各業(yè)務(wù)管理部門(mén)負(fù)責(zé)，第三道防線由稽核部門(mén)負(fù)責(zé)。 同時(shí)建立科學(xué)有效的 、存貸合一的資金運(yùn)營(yíng)模式。審貸分離的貸款經(jīng)營(yíng)管理模式、相對(duì)集中和統(tǒng)一的業(yè)務(wù)處理模式。一、存貸合一的資金運(yùn)營(yíng)模式一級(jí)法人社成立后，為了迅速改善從業(yè)人員素質(zhì)，提高綜合競(jìng)爭(zhēng)力，

14、采取與專業(yè)銀行相類似的資金運(yùn)營(yíng)模式就成為一種非?，F(xiàn)實(shí)的選擇。一方面在機(jī)構(gòu)設(shè)置上建立了業(yè)務(wù)部等存貸經(jīng)營(yíng)管理的業(yè)務(wù)職能部室，另一方面在資金籌措和使用上，存款和貸款主要有一個(gè)綜合性職能部門(mén)來(lái)統(tǒng)一管理和負(fù)責(zé)后，存貸各自為政的現(xiàn)象不復(fù)存在。這種經(jīng)營(yíng)模式對(duì)農(nóng)村信用社資金運(yùn)營(yíng)迅速走向正規(guī)化起到了重要作用，存貸合一后使聯(lián)社的運(yùn)作不再完全按照內(nèi)部運(yùn)行規(guī)律來(lái)進(jìn)行，而是充分考慮到客戶的綜合性需求，并使信用社的服務(wù)水平有一個(gè)顯著的改善和提高，從而更有益于農(nóng)村信用社參與金融同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)。 二、審貸分離的貸款經(jīng)營(yíng)管理模式。審貸分離是貸款管理的一項(xiàng)重要原則，但是如何分離，如何兼顧風(fēng)險(xiǎn)防范與經(jīng)營(yíng)效率是一個(gè)需要不斷探索的問(wèn)題。農(nóng)村

15、信用聯(lián)社一級(jí)法人社成立后，一般由業(yè)務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)信貸工作，貸款調(diào)查、貸款審查和貸款檢查都由一個(gè)部門(mén)來(lái)進(jìn)行，因此審貸分離實(shí)際上只是在同一部門(mén)不同崗位的分工不同，真正意義上的審貸分離并沒(méi)有完全做到，因而就為信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生提供了制度上的缺陷和可能。為了更好地控制信貸風(fēng)險(xiǎn)，使信用社的信貸工作更加符合現(xiàn)代化商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理和內(nèi)部控制的要求，搞好審貸分離工作就顯得尤為重要。一方面建立了跨部門(mén)的全社性審貸委員會(huì)，行使貸款最高審查權(quán)限；另一方面將業(yè)務(wù)部改組為主要履行貸款審查職能的信貸管理部。這樣，審貸分離的貸款管理模式開(kāi)始真正有效地建立起來(lái)。 三、相對(duì)集中和統(tǒng)一的業(yè)務(wù)處理模式應(yīng)當(dāng)說(shuō)，統(tǒng)一法人社的建立為業(yè)務(wù)集中提

16、供了很好的組織和管理基礎(chǔ)。業(yè)務(wù)處理的相對(duì)集中將會(huì)使一級(jí)法人社有可能獲取更大的規(guī)模效益。事實(shí)上，聯(lián)社建立之后，由于資金的相對(duì)集中使用，已經(jīng)產(chǎn)生了非常明顯的效益和影響。同時(shí)，統(tǒng)一法人社建立之后，普遍進(jìn)行了業(yè)務(wù)綜合聯(lián)網(wǎng)工作，如北京市商業(yè)銀行在1998年實(shí)現(xiàn)了儲(chǔ)蓄和對(duì)公業(yè)務(wù)的全行聯(lián)網(wǎng)運(yùn)行。綜合業(yè)務(wù)計(jì)算機(jī)聯(lián)網(wǎng)的完成，為農(nóng)村信用聯(lián)社進(jìn)行新的業(yè)務(wù)探索奠定了較好的物質(zhì)和技術(shù)基礎(chǔ)。一方面借助網(wǎng)絡(luò)優(yōu)勢(shì)，開(kāi)發(fā)了一大批代理業(yè)務(wù)，如代收手機(jī)話費(fèi)、代收有線電視費(fèi)、代收上網(wǎng)費(fèi)等幾十種業(yè)務(wù)。另一方面則償試更新和更有創(chuàng)造性的探索。例如北京市商業(yè)銀行在2000年上半年，建立了全行性的會(huì)計(jì)核算中心，將以前分散在各支行的清算業(yè)務(wù)、核算業(yè)務(wù)、提入票據(jù)業(yè)務(wù)、會(huì)計(jì)信息等業(yè)務(wù)集中起來(lái)由核算中心統(tǒng)一進(jìn)行和完成。這種相對(duì)集中和統(tǒng)一的業(yè)務(wù)處理模式，從一定程度上代表了我國(guó)銀行業(yè)未來(lái)發(fā)展的方向。從改革實(shí)踐上看，由于實(shí)現(xiàn)了業(yè)務(wù)處理的適度集中，一方面提高了會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性，使信用社會(huì)計(jì)信息失真的可能性降低到最小適度；另一方面由于適度集中，使規(guī)模經(jīng)濟(jì)優(yōu)勢(shì)體現(xiàn)出來(lái)，大大減少了會(huì)計(jì)工作人員數(shù)量，同時(shí)還有效提高了會(huì)計(jì)工作效率，使信用社的勞動(dòng)成本顯著降低。以前，每個(gè)信用社都要配備大量的會(huì)計(jì)人員，建立核算中心后，由于信用社工作量銳減，從而工作人員的需求量呈