審計應(yīng)提供資料清單

1、.審計應(yīng)提供資料清單年報審計應(yīng)提供資料清單一、法律性文件及公司基本資料1、公司及分支機(jī)構(gòu)的營業(yè)執(zhí)照副本2、公司章程3、公司簡介、公司組織機(jī)構(gòu)圖4、相關(guān)年的年度審計報告5、最后一次驗資報告6、公司及分支機(jī)構(gòu)的稅務(wù)登記證7、公司法人代碼證書8、公司各項資產(chǎn)權(quán)屬證明，如車輛行駛證、房產(chǎn)證、土地征等。9、公司治理層、管理層、財務(wù)人員清單及簡介10、企業(yè)資質(zhì)、資格證件的復(fù)印件二、有關(guān)內(nèi)部控制制度方面的資料1、相關(guān)年度公司重大事項的會議紀(jì)要及相關(guān)文件2、財務(wù)管理制度3、財產(chǎn)管理制度4、倉庫管理制度5、銷售管理制度6、預(yù)算管理制度7、合同、發(fā)票管理制度8、生產(chǎn)管理制度9、施工管理制度10、采購管理制度11、

2、投資、融資管理制度12、資金使用、費(fèi)用審批管理制度13、印鑒使用管理制度14、票據(jù)領(lǐng)用制度15、對外擔(dān)保管理制度16、計算機(jī)信息系統(tǒng)管理制度17、其他與內(nèi)部控制相關(guān)的管理制度三、報表審計所需提供資料清單1、報表資料：（1）本年度合并及母公司會計報表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤及利潤分配表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益增減變動表、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備及資產(chǎn)損失情況表、報表附注、財務(wù)情況說明書，其他報表附表等）（2）報表合并或匯總過程的底稿、本年度及上一年度報表合并抵銷分錄（3）現(xiàn)金流量表編制的工作底稿2、本年度賬簿、憑證資料3、各科目明細(xì)余額表（年初數(shù)、本年借方累計數(shù)、本年貸方累計數(shù)、年末數(shù)）（如年報表格能達(dá)到此要求可

3、不要余額表）4、報表日集團(tuán)公司內(nèi)部的往來款項核對紀(jì)錄，金額記錄不一致的注明原因，根據(jù)相關(guān)原因做相應(yīng)的調(diào)整。5、貨幣資金（1）現(xiàn)金盤點(diǎn)表（2）銀行及各非金融機(jī)構(gòu)對賬單；（3）所有銀行存款賬戶的詢證函；6、短期投資（1）以公司名義直接進(jìn)行股票投資的，應(yīng)取得其交易所在證券營業(yè)部的資金對賬單、資產(chǎn)流水賬及截至2008年12月31日止的股票余額證明；（2）委托其他單位進(jìn)行投資或其他短期投資的，應(yīng)提供雙方的協(xié)議、余額證明等相關(guān)資料。7、應(yīng)收款項（包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款和其他應(yīng)收款）（1）與債務(wù)人的書面對賬記錄；（2）企業(yè)詢證函；（3）賬齡分析表；（4）主要客戶或工程項目的合同；（5）個別認(rèn)定法計

4、提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項明細(xì)及采用此方法計提壞賬準(zhǔn)備的原因。8、存貨（1）成本核算流程圖；（2）存貨盤點(diǎn)計劃；（3）存貨盤點(diǎn)情況表；（4）盤虧、盤盈、積壓、毀損、待報廢的數(shù)量和金額明細(xì)表；（5）三年以上存貨的明細(xì)及品質(zhì)狀況；（6）大宗存貨的采購、購建合同；（7）未完施工提供工程的相關(guān)合同、協(xié)議。9、長期投資（1）股權(quán)投資應(yīng)提供投資協(xié)議或合同、被投資單位的營業(yè)執(zhí)照、驗資報告、2008年度會計報表及審計報告，法人股投資應(yīng)提供股權(quán)證；（2）股票投資應(yīng)提供的資料同短期投資；（3）債券投資應(yīng)提供相關(guān)債券的盤點(diǎn)記錄、市價資料。（4）對外投資項目的清理要提供立項審批過程、投資單位及股本構(gòu)成、投資時間、分年及累計

5、投資金額、決策人、經(jīng)辦人員、投資單位歷年盈虧及分紅、分年及累計取得的投資收益、歷史演變、被投資單位凈資產(chǎn)及生產(chǎn)經(jīng)營狀況等基本情況。并提供清理原因說明及相關(guān)部門的審批意見；（5）提供賬外投資清理的相關(guān)資料；10、固定資產(chǎn)（1）提供主要固定資料的產(chǎn)權(quán)證明文件，如房產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證、車輛的行駛證及發(fā)票、大型設(shè)備的購入發(fā)票；（2）租出固定資產(chǎn)的出租協(xié)議及回收情況；對沒有登記入賬的租出資產(chǎn)，應(yīng)通過清查與租入方進(jìn)行核對后重新由租出方登記入賬；對借出和未按規(guī)定手續(xù)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓出去的資產(chǎn)，要通過清理組織收回或補(bǔ)辦手續(xù)；（3）融資租入的固定資產(chǎn)提供相關(guān)租賃協(xié)議；（4）固定資產(chǎn)的劃分標(biāo)準(zhǔn)、折舊計提政策。11、在建工程（1）

6、利用各種資金渠道安排的各項固定資產(chǎn)投資項目、計劃內(nèi)和計劃外的項目應(yīng)提供相關(guān)工程項目的立項批文及總公司的計劃文件；（2）已完工未交付使用（包括試車）、交付使用未驗收轉(zhuǎn)資入賬的項目明細(xì)及未轉(zhuǎn)原因說明；（3）未納入“在建工程”核算的計劃外工程的明細(xì)資料；（4）未完工程的工程進(jìn)度情況說明；（5）未納入“在建工程”核算的計劃外工程的相關(guān)清理資料；（6）爛尾工程的明細(xì)資料、產(chǎn)生原因說明、及相關(guān)部門鑒定文件；12、無形資產(chǎn)（1）提供各類無形資產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件：商標(biāo)證書、專利權(quán)證書、特許權(quán)使用合同、版權(quán)證書、商譽(yù)評估報告、土地使用權(quán)證等，如屬自創(chuàng)的無形資產(chǎn)，則應(yīng)提供有關(guān)自創(chuàng)過程、已投入成本及技術(shù)領(lǐng)先程度的相關(guān)

7、說明，屬于購入的還應(yīng)提供相關(guān)的合同、發(fā)票、許可證等資料；13、長期待攤費(fèi)用及其它資產(chǎn)提供各類長期待攤費(fèi)用及其他資產(chǎn)的原始發(fā)生額及攤銷政策，各公司對同類長期待攤費(fèi)用及其他資產(chǎn)攤銷方法、攤銷年限應(yīng)保持一致。14、待處理財產(chǎn)損益、固定資產(chǎn)清理提供形成原因、詳細(xì)說明及有關(guān)部門鑒定意見。15、負(fù)債清查（1）應(yīng)提供應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、其他應(yīng)付款（含系統(tǒng)內(nèi)外往來）主要單位的書面對賬資料、主要供貨單位相關(guān)合同，對于對賬不符的應(yīng)說明原因，考慮是否應(yīng)作出調(diào)整。（2）企業(yè)詢證函；（3）提供貸款證（卡）查詢明細(xì)、貸款合同等資料；（4）納稅申報表；（5）提供稅務(wù)部門對本年度納稅情況的檢查報告或納稅鑒定文件。16、以前年

8、度損益調(diào)整逐筆說明以前年度損益調(diào)整的原因和金額17、或有負(fù)債或有負(fù)債的種類、形成過程及潛在損失的預(yù)計依據(jù)、計算過程等資料。具體如下：（1）對外擔(dān)保A被擔(dān)保單位目前的生產(chǎn)經(jīng)營情況說明B當(dāng)年12月31日的審計報告及會計報表，判斷履行擔(dān)保責(zé)任的可能性并估計可能的損失金額C如果已經(jīng)涉及訴訟，還應(yīng)提供相關(guān)的訴訟的明細(xì)表、訴訟文件、判決書、調(diào)解書及實際執(zhí)行情況D擔(dān)保合同E對外擔(dān)保的決策人和經(jīng)辦人以及董事會、股東會或廠長、經(jīng)理辦公會紀(jì)要或決定等書面資料（2）抵押A.提供抵押情況明細(xì)，包括抵押物名稱、價值、抵押金額等；B.抵押合同C.抵押的決策人和經(jīng)辦人以及董事會、股東會或廠長、經(jīng)理辦公會紀(jì)要或決定等書面資料（3）質(zhì)押A提供質(zhì)押情況明細(xì)，包括質(zhì)押物名稱、價值、質(zhì)押金額等；B質(zhì)押合同C. 質(zhì)押的決策人和經(jīng)辦人以及董事會、股東會或廠長、經(jīng)理辦公會紀(jì)要或決定等書面資料（4）其他A.對外承諾的具體情況說明，包括承諾金額、期限等；B.承諾合同、協(xié)議或其他書面證據(jù)C.承諾的決策人和經(jīng)辦人以及董事會、股東會或廠長、經(jīng)理辦公會紀(jì)