信用社（銀行）對(duì)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行情況進(jìn)行調(diào)研情況匯報(bào)

1、信用社（銀行）對(duì)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行情況進(jìn)行調(diào)研情況匯報(bào)省聯(lián)社辦事處：根據(jù)省聯(lián)社辦事處關(guān)于開展綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)有關(guān)調(diào)研的通知要求，為全面了解農(nóng)村信用社綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行狀況，加強(qiáng)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的風(fēng)險(xiǎn)防范，進(jìn)一步完善綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)的運(yùn)行機(jī)制，我社認(rèn)真開展了此次專項(xiàng)調(diào)研活動(dòng)，在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)運(yùn)行過程中存在的一些問題，給信用社帶來了諸多不便，特提出如下建議并予以解決：一、總的概況綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)自2007年上線以來，運(yùn)行狀況良好，目前信用社資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益日益擴(kuò)大，通存通兌、代收代發(fā)等功能的應(yīng)用促進(jìn)存款大幅度增長，出現(xiàn)了存貸兩旺的上升趨勢，給農(nóng)村信用社帶來了良好的發(fā)展契機(jī)。二、系統(tǒng)在運(yùn)行過程中存在和發(fā)現(xiàn)的問題（一

2、）綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中單位存款賬戶對(duì)賬功能欠缺。單位存款賬戶管理現(xiàn)狀：一是經(jīng)檢查發(fā)現(xiàn)大部單位存款法人對(duì)賬流于形式，如某財(cái)政所會(huì)計(jì)懶于對(duì)賬，所長從不過問，有的將蓋好公章的6-7張空白對(duì)賬單用于聯(lián)社檢查。擾亂了我們檢查的視線。這是容易誘發(fā)類同江西省鄱陽縣財(cái)政9400萬元大案的關(guān)節(jié)，二是信用社對(duì)賬人員不分離，柜員記賬的不得對(duì)賬，只能由會(huì)計(jì)主管對(duì)賬，各網(wǎng)點(diǎn)對(duì)賬后應(yīng)復(fù)印一份報(bào)告聯(lián)社財(cái)務(wù)管理部門，財(cái)務(wù)管理部門應(yīng)定期電話復(fù)查余額。人民幣銀行賬戶管理辦法規(guī)定：1、基本存款賬戶，主要經(jīng)營活動(dòng)的轉(zhuǎn)賬收付、現(xiàn)金結(jié)算要通過基本存款賬戶辦理，工資、獎(jiǎng)金等現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過該賬戶辦理，可進(jìn)行任何操作。2、一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)

3、金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取，3、專用存款賬戶中的“收入?yún)R繳資金戶”除向其基本存款賬戶劃繳款項(xiàng)外，只收不付，不得支取現(xiàn)金；“業(yè)務(wù)支出賬戶”除基本賬戶劃入款項(xiàng)外，只付不收，且可以支取現(xiàn)金。4、臨時(shí)存款賬戶的有效期限最長不得超過2年，可以支取現(xiàn)金（驗(yàn)資賬戶在驗(yàn)資期間只收不付）為此建議：1、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中“單位存款賬戶”應(yīng)設(shè)計(jì)密碼確認(rèn)對(duì)賬，由對(duì)方法人或法人派人輪流輸入密碼對(duì)賬。2、綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中“單位存款賬戶”應(yīng)設(shè)計(jì)主任、財(cái)務(wù)或分管的部門經(jīng)理、分管領(lǐng)導(dǎo)用密碼及指紋儀審批功能（按金額大小審批）。3、“一般存款賬戶”、“單位存款賬戶”的專用賬戶收入?yún)R繳賬戶：除基本賬戶和財(cái)政資金專用戶外，只收不付，且不得支

4、取現(xiàn)金，應(yīng)設(shè)計(jì)限制取現(xiàn)金的功能，4、公款劃轉(zhuǎn)支付到個(gè)人應(yīng)設(shè)計(jì)密碼審批功能，這是反洗錢的重要內(nèi)容，也是防止商品采購商業(yè)賄賂的關(guān)節(jié)所在。只有設(shè)計(jì)這些功能方可利于控案。（二）信用社庫存現(xiàn)金核對(duì)功能欠缺?，F(xiàn)金管理現(xiàn)狀：綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中沒有自動(dòng)生成券別張數(shù)的查庫登記簿、碰庫登記簿及尾箱券別張數(shù)表。為此建議：綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中應(yīng)設(shè)計(jì)自動(dòng)生成券別張數(shù)的查庫登記簿、碰庫登記簿及尾箱券別張數(shù)表，以利于檢查和控制“內(nèi)鬼”做案。如我們檢查聯(lián)社金庫及大社金庫通過核對(duì)券別張數(shù)至少半天，從前段檢查的人員素質(zhì)看。用手工只加一下大概數(shù)據(jù)就算了，敷衍了事的檢查加劇了空庫、盜庫等大要案的發(fā)生。 （三）信用社其他應(yīng)收款列支、匯出款項(xiàng)授權(quán)

5、審批功能欠缺。信用社不同于生產(chǎn)企業(yè)，生產(chǎn)企業(yè)其他應(yīng)收款是購貨單位欠款，而信用社其他應(yīng)收款無非是職工欠款、公共借款?，F(xiàn)狀：信用社其他應(yīng)收款中職工欠款、公共借款任意列支，前清后亂，第一年是新帳，第二年是老帳，第三年變成了混帳，如我縣2008年報(bào)損725萬元，現(xiàn)在又有混帳需要聯(lián)社報(bào)損。匯出款項(xiàng)授權(quán)審批流于形式，縣聯(lián)社高管層無法通過綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)審批監(jiān)督。為此建議：其他應(yīng)收款列支、匯出款項(xiàng)應(yīng)設(shè)計(jì)金額授權(quán)的審批功能。（四）表外科目掛息核銷審批權(quán)限功能欠缺。現(xiàn)狀：部分信用社主任指令會(huì)計(jì)，經(jīng)過會(huì)計(jì)主管授權(quán)核銷表外科目掛息，信用社主任及會(huì)計(jì)權(quán)利過大。建議：應(yīng)設(shè)計(jì)“型如下列”金額授權(quán)的審批功能。1、非正常掛息核銷

6、單筆金額在100元以內(nèi)的由信用社（含直管分社）主任審批。2、非正常掛息核銷單筆金額在100元(含)以上500元以下的，經(jīng)信用社（含直管分社）主任審查，由財(cái)務(wù)科技部經(jīng)理審批。3、非正常掛息核銷單筆金額在500元(含)以上3000元以下的，經(jīng)信用社（含直管分社）主任審查、財(cái)務(wù)科技部經(jīng)理及稽核中隊(duì)隊(duì)長審核，報(bào)聯(lián)社主任審批。4、非正常掛息核銷單筆金額在3000元以上的，經(jīng)信用社（含直管分社）主任審查、財(cái)務(wù)科技部經(jīng)理及稽核中隊(duì)隊(duì)長審核，報(bào)聯(lián)社主任及理事長審批。（五）108科目已核銷貸款呆帳、110科目已置換不良貸款、109科目低值易耗品處于綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)帳外狀態(tài)，自動(dòng)生成掛息功能欠缺?，F(xiàn)狀：綜合業(yè)務(wù)上線前

7、108科目已核銷貸款呆帳、110科目票據(jù)已置換不良貸款、109科目低值易耗品至今為手工操作，未進(jìn)入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)管理，造成帳據(jù)不符。108科目已核銷貸款呆帳、110科目已置換不良貸款未設(shè)計(jì)自動(dòng)生成的欠息。建議：將以上3個(gè)科目補(bǔ)錄入綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)有利于賬戶管理，由縣聯(lián)社不良資產(chǎn)專職清收隊(duì)進(jìn)行重點(diǎn)清收。對(duì)108科目已核銷貸款呆帳、110科目已置換不良貸款應(yīng)設(shè)計(jì)自動(dòng)生成欠息功能。（六）異地?fù)Q卡功能欠缺?，F(xiàn)狀：例如：張三在本地廣北嚴(yán)塘信用社開立福祥卡，在長沙岳麓農(nóng)商行下面的支行取款購貨不能刷卡，長沙岳麓農(nóng)商行下面的支行對(duì)張三換了新卡可以取款，由于不小心在公交車上新卡被盜，張三購貨后回到廣北嚴(yán)塘信用社申請(qǐng)卡

8、掛失，但綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)無法支持這個(gè)卡掛失，需要到長沙岳麓農(nóng)商行下面的支行換卡掛失，來回車費(fèi)260元且張三記不清是在長沙岳麓農(nóng)商行下面的那個(gè)支行辦的。建議：修改異地?fù)Q卡功能。（七）【6304】特殊轉(zhuǎn)賬功能欠缺?，F(xiàn)狀：存款凍結(jié)后公檢法支付，損益類收支劃轉(zhuǎn)柜員記賬都可以使用此功能，如有“內(nèi)鬼”做案，大額支付款流出無法控制。建議：設(shè)計(jì)金額授權(quán)的審批功能（八）信貸系統(tǒng)與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)貸款分類資源重復(fù)?，F(xiàn)狀：信貸系統(tǒng)五級(jí)分類與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)四級(jí)分類，各自為政。目前要設(shè)置專職內(nèi)勤信貸逐筆記信貸系統(tǒng)五級(jí)分類系統(tǒng)貸款，記了后又要遞交記賬柜員記綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)。待添加的隱藏文字內(nèi)容1建議：信貸系統(tǒng)與綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)五級(jí)分類應(yīng)“

9、合二為一”，減少臨柜人員。 （九）綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)增加績效統(tǒng)計(jì)功能。現(xiàn)狀：綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)本代他、他代本通存通兌業(yè)務(wù)筆數(shù)在4641科目下作附件反映，即使柜員當(dāng)天辦理1000筆通存通兌業(yè)務(wù)，在4641科目下也只反映1筆。綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)貸款收回筆數(shù)未按信貸員統(tǒng)計(jì)建議：應(yīng)設(shè)計(jì)內(nèi)勤員工、外勤信貸員績效統(tǒng)計(jì)功能。在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中設(shè)計(jì)績效統(tǒng)計(jì)示范模本，有利于績效考核。（九）綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)應(yīng)增加費(fèi)用控制功能現(xiàn)狀：縣聯(lián)社自2006年統(tǒng)一核算以來，所有費(fèi)用在縣聯(lián)社報(bào)帳，不但沒有減少費(fèi)用總額，反而增加了費(fèi)用總額。縣聯(lián)社機(jī)關(guān)的費(fèi)用總額（50人左右）與基層信用社（250人左右）費(fèi)用總額比重分別占60%左右、40%左右，形成上松

10、下緊、費(fèi)用審批權(quán)利過于集中的態(tài)勢。如大綜物資采購，稽核流于形式，采購的與審票的權(quán)利應(yīng)分離而未分離，因而隱藏著商業(yè)賄賂。按“反洗錢法”規(guī)定是對(duì)公的發(fā)票付款只能轉(zhuǎn)賬匯劃到對(duì)方公存款賬戶，而目前情況不是這樣，對(duì)公的發(fā)票付款匯劃到推銷員個(gè)人賬戶，推銷員將回扣支付給個(gè)別有權(quán)人，因而難以覺察，即使推銷員未支付回扣個(gè)別有權(quán)人，這種回扣也落入了推銷員的腰包，單位人多嘴雜的流言蜚語也不可阻攔。近年來全國鋪天蓋地的反商業(yè)賄賂在信用社成為一紙空文，處于世外桃源無人問津的狀態(tài)。費(fèi)用總額增加其原因是：一是所有費(fèi)用在縣聯(lián)社報(bào)帳，增加來回了差旅費(fèi)、招待費(fèi)。如信用社報(bào)費(fèi)用，部分社第一次會(huì)計(jì)沒有報(bào)倒，第二次主任和會(huì)計(jì)又來，值至

11、報(bào)倒為止。二是所有費(fèi)用在縣聯(lián)社報(bào)帳，信用社主任沒有開支權(quán)利，信用社主任干起沒信心。三是所有費(fèi)用在縣聯(lián)社報(bào)帳，民主理財(cái)不能充分發(fā)揮。如原來31個(gè)網(wǎng)點(diǎn)管理費(fèi)用變成縣聯(lián)社1個(gè)網(wǎng)點(diǎn)管理費(fèi)用，管理費(fèi)用的人數(shù)減少，基層員工費(fèi)用票沒有見過，因而矛盾激化，部分社多走幾次費(fèi)用又批了，即使大部分社費(fèi)用超標(biāo)，稽核部門也無法處罰。四是所有費(fèi)用在縣聯(lián)社報(bào)帳，1391其他應(yīng)收款列支陋禁不止，沒有報(bào)倒的費(fèi)用大部分社列其他應(yīng)收款或抵庫，因而非信貸資產(chǎn)連年上升。為此建議：為消除費(fèi)用管理弊端，嚴(yán)格控制費(fèi)用支出應(yīng)設(shè)計(jì)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)費(fèi)用控制功能。應(yīng)以降低成本，增加效益為前提，縣聯(lián)社應(yīng)按人頭及業(yè)務(wù)量大小向信用社下達(dá)營業(yè)費(fèi)用總額，控制到每個(gè)營業(yè)費(fèi)用子目，由信用社自主運(yùn)用。但工資、稅費(fèi)、折舊及有關(guān)提留由縣聯(lián)社統(tǒng)一管理。要嚴(yán)格加強(qiáng)費(fèi)用的控制，規(guī)避不合理的支出。嚴(yán)格加強(qiáng)“費(fèi)用率”與“費(fèi)用總額”的雙向控制，要遵循“以收定支、先收后支、多收多支、少收少支”的管理原則，要加強(qiáng)對(duì)招待費(fèi)、修理費(fèi)、車船使用費(fèi)的控制使用，對(duì)電腦設(shè)備、低值易耗品、監(jiān)控器、終端機(jī)、點(diǎn)鈔機(jī)采購應(yīng)由省聯(lián)社派員定點(diǎn)采購，防止商業(yè)腐敗。通過科學(xué)合理的財(cái)務(wù)、稅收籌劃增加信用社收入，規(guī)避不